财务部经理绩效考核细则.docx

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财务部经理绩效考核细则

2007年财务经理绩效考核细则

1、销售收入（满分5分）

季度：

销售收入得分=季度销售收入÷季度销售目标×5；

年度：

销售收入得分=年度销售收入÷年度销售目标×5；

数据来源：

财务部经理的季度财务报告和年度财务报告。

按季考核，按年汇算，多退少补调整。

2、税后净利润（满分10分）

季度：

税后净利润得分=季度税后净利润÷季度利润目标×10；

年度：

税后净利润得分=年度税后净利润÷年度利润目标×10；

数据来源：

财务部经理的季度财务报告和年度财务报告。

按季考核，按年汇算，多退少补调整。

3、净资产收益率（满分10分）

净资产收益率=税后净利润/（期初权益净额+期末权益净额）/2*100%

A、第一季度：

税后净利润9.12万*88%=8.0万元;净资产为1288万+8万=1296万元,净资产收益率=8万/（1288+1296）/2*100%=0.62%.

（1）、净资产收益率≥0.62%得10分

（2）、净资产收益率≥0.47%得9分

（3）、净资产收益率≥0.42%得8分

（4）、净资产收益率≥0.37%得6分

（5）、净资产收益率＜0.37%得0分

B、第二季度：

税后净利润221.78万*88%=195.00万元;净资产为1288万+203万=1491.00万元,净资产收益率=195.00万/（1288+1491）/2*100%=14.03%.

（1）、净资产收益率≥14.03%得10分

（2）、净资产收益率≥13.50%得9分

（3）、净资产收益率≥13.00%得8分

（4）、净资产收益率≥12.50%得6分

（5）、净资产收益率＜12.50%得0分

C、第三季度：

税后净利润285.62万*88%=251.00万元;净资产为1288万+454万=1742万元,净资产收益率=251万/（1288+1742）/2*100%=16.65%.

（1）、净资产收益率≥16.56%得10分

（2）、净资产收益率≥16.00%得9分

（3）、净资产收益率≥15.50%得8分

（4）、净资产收益率≥15.00%得6分

（5）、净资产收益率＜15.00%得0分

D、第四季度：

税后净利润216.52万*88%=190.00万元;净资产为1288万+644万=1932万元,净资产收益率=190万/（1288+1932）/2*100%=11.80%.

（1）、净资产收益率≥11.80%得10分

（2）、净资产收益率≥11.30%得9分

（3）、净资产收益率≥10.80%得8分

（4）、净资产收益率≥10.30%得6分

（5）、净资产收益率＜10.30%得0分

年度考核:

税后净利润700.00万元;净资产为1288万+700万=1988万元,净资产收益率=700万/（1288+1988）/2*100%=42.00%.

（1）、净资产收益率≥42.00%得10分

（2）、净资产收益率≥41.00%得9分

（3）、净资产收益率≥40.00%得8分

（4）、净资产收益率≥39.00%得6分

（5）、净资产收益率＜39.00%得0分

数据来源：

财务部经理的季度财务报告和年度财务报告。

注:

按按季考核，按年汇算，多退少补调整。

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4、总资产报酬率（满分10分）

总资产报酬率=税后净利润/（期初资产总额+期末资产总额）/2*100%

A、第一季度：

税后净利润9.12万*88%=8.0万元;总资产为1781万+8万=1789万元,总资产报酬率=8万/（1781+1789）/2*100%=0.45%.

（1）、总资产报酬率≥0.45%得10分

（2）、总资产报酬率≥0.40%得9分

（3）、总资产报酬率≥0.35%得8分

（4）、总资产报酬率≥0.30%得6分

（5）、总资产报酬率＜0.30%得0分

B、第二季度：

税后净利润221.78万*88%=195.00万元;总资产为1781万+203万=1984.00万元,总资产报酬率=195.00万/（1781+1984）/2*100%=10.35%.

（1）、总资产报酬率≥10.35%得10分

（2）、总资产报酬率≥9.85%得9分

（3）、总资产报酬率≥9.35%得8分

（4）、总资产报酬率≥8.85%得6分

（5）、总资产报酬率＜8.85%得0分

C、第三季度：

税后净利润285.62万*88%=251.00万元;总资产为1781万+454万=2235万元,总资产报酬率=251万/（1781+2235）/2*100%=12.25%.

（1）、总资产报酬率≥12.25%得10分

（2）、总资产报酬率≥11.75%得9分

（3）、总资产报酬率≥11.25%得8分

（4）、总资产报酬率≥10.75%得6分

（5）、总资产报酬率＜10.75%得0分

D、第四季度：

税后净利润216.52万*88%=190.00万元;总资产为1781万+644万=2425万元,总资产报酬率=190万/（1781+2425）/2*100%=9.03%.

（1）、总资产报酬率≥9.03%得10分

（2）、总资产报酬率≥8.53%得9分

（3）、总资产报酬率≥8.03%得8分

（4）、总资产报酬率≥7.53%得6分

（5）、总资产报酬率＜7.53%得0分

年度考核:

税后净利润700.00万元;总资产为1781万+700万=2481万元,总资产报酬率=700万/（1781+2481）/2*100%=32.00%.

（1）、总资产报酬率≥32.00%得10分

（2）、总资产报酬率≥31.00%得9分

（3）、总资产报酬率≥30.00%得8分

（4）、总资产报酬率≥29.00%得6分

（5）、总资产报酬率＜29.00%得0分

数据来源：

财务部经理的季度财务报告和年度财务报告。

注:

按季考核，按年汇算，多退少补调整。

.

5、流动资产周转次数（满分5分）

流动资产周转次数=产品销售收入/（期初流动资产+期末流动资产）/2*100%

A、第一季度：

产品销售收入1111.00万元;流动资产为1251万+8万-67.71万=1191万元,流动资产周转次数=1111万/（1251+1191）/2*100%=0.42次.

（1）、流动资产周转次数≥0.90得5分

（2）、流动资产周转次数≥0.85得4.5分

（3）、流动资产周转次数≥0.80得4分

（4）、流动资产周转次数≥0.75得3分

（5）、流动资产周转次数＜0.75得0分

B、第二季度：

产品销售收入2190.00万元;流动资产为1251万+203万-208.2万=1246万元,流动资产周转次数=2190万/（1251+1246）/2*100%=1.75次.

（1）、流动资产周转次数≥1.75得5分

（2）、流动资产周转次数≥1.70得4.5分

（3）、流动资产周转次数≥1.65得4分

（4）、流动资产周转次数≥1.60得3分

（5）、流动资产周转次数＜1.60得0分

C、第三季度：

产品销售收入2494.00万元;流动资产为1251万+454万-246.50万=1459万元,流动资产周转次数=2494万/（1251+1459）/2*100%=1.84次.

（1）、流动资产周转次数≥1.84得5分

（2）、流动资产周转次数≥1.80得4.5分

（3）、流动资产周转次数≥1.75得4分

（4）、流动资产周转次数≥1.70得3分

（5）、流动资产周转次数＜1.70得0分

D、第四季度：

产品销售收入2705.00万元;流动资产为1251万+644万-256.50万=1639万元,流动资产周转次数=2705万/（1251+1639）/2*100%=1.87次.

（1）、流动资产周转次数≥1.87得5分

（2）、流动资产周转次数≥1.80得4.5分

（3）、流动资产周转次数≥1.75得4分

（4）、流动资产周转次数≥1.70得3分

（5）、流动资产周转次数＜1.70得0分

年度考核:

流动资产周转次数=8500万/（1251+1652）/2*100%=5.80次.

（1）、流动资产周转次数≥5.80得5分

（2）、流动资产周转次数≥5.70得4.5分

（3）、流动资产周转次数≥5.60得4分

（4）、流动资产周转次数≥5.50得3分

（5）、流动资产周转次数＜5.50得0分

数据来源：

财务部经理的季度财务报告和年度财务报告。

按季考核，按年汇算，多退少补调整。

6、责任预算控制率≤100%（满分10分/5分）

责任预算控制率=责任预算项目实际金额/责任预项目预算金额*100%

按如下三项费用分别进行考核，采用三项分数得的平均数，即

考核得分=（销售费用得分+管理费用得分+制造费用得分）/3

A、销售费用率（满分10分/5分）

年度

（1）、销售费用率≤2.32%，得5分；

（2）、销售费用率≤2.85%，得4.5分；

（3）、销售费用率≤3.40%，得4.0分；

（4）、销售费用率≤3.95%，得3分；

（5）、销售费用率＞3.95%，得0分；

数据来源：

年度财务报告。

第一季度

（1）、销售费用率≤3.65%，得10分；

（2）、销售费用率≤4.00%，得9.0分；

（3）、销售费用率≤4.50%，得8.0分；

（4）、销售费用率≤5.00%，得6.0分；

（5）、销售费用率＞5.00%，得0分；

数据来源：

季度财务报告。

第二季度

（1）、销售费用率≤2.75%，得10.0分；

（2）、销售费用率≤3.20%，得9.0分；

（3）、销售费用率≤3.70%，得8.0分；

（4）、销售费用率≤4.20%，得6.0分；

（5）、销售费用率＞4.20%，得0分；

数据来源：

年度财务报告。

第三季度

（1）、销售费用率≤2.04%，得10分；

（2）、销售费用率≤2.50%，得9.0分；

（3）、销售费用率≤3.00%，得8.0分；

（4）、销售费用率≤3.50%，得6.0分；

（5）、销售费用率＞3.50%，得0分；

数据来源：

季度财务报告。

第四季度

（1）、销售费用率≤1.69%，得10分；

（2）、销售费用率≤2.20%，得9.0分；

（3）、销售费用率≤2.70%，得8.0分；

（4）、销售费用率≤3.20%，得6.0分；

（5）、销售费用率＞3.20%，得0分；

数据来源：

季度财务报告。

注：

若年度达到2.32%的比率，则退还原各季度扣除的该项奖金金额。

B、管理费用率（满分10分/5分）

年度

（1）、管理费用率≤5.35%，得5分；

（2）、管理费用率≤5.85%，得4.5分；

（3）、管理费用率≤6.35%，得4.0分；

（4）、管理费用率≤6.85%，得3分；

（5）、管理费用率＞6.85%，得0分；

数据来源：

年度财务报告。

第一季度

（1）、管理费用率≤7.69%，得10分；

（2）、管理费用率≤8.20%，得9.0分；

（3）、管理费用率≤8.70%，得8.0分；

（4）、管理费用率≤9.20%，得6.0分；

（5）、管理费用率＞9.20%，得0分；

数据来源：

季度财务报告。

第二季度

（1）、管理费用率≤4.77%，得10.0分；

（2）、管理费用率≤5.27%，得9.0分；

（3）、管理费用率≤5.77%，得8.0分；

（4）、管理费用率≤6.27%，得6.0分；

（5）、管理费用率＞6.27%，得0分；

数据来源：

年度财务报告。

第三季度

（1）、管理费用率≤4.19%，得10分；

（2）、管理费用率≤4.70%，得9.0分；

（3）、管理费用率≤5.20%，得8.0分；

（4）、管理费用率≤5.70%，得6.0分；

（5）、管理费用率＞5.70%，得0分；

数据来源：

季度财务报告。

第四季度

（1）、管理费用率≤5.91%，得10分；

（2）、管理费用率≤6.40%，得9.0分；

（3）、管理费用率≤6.90%，得8.0分；

（4）、管理费用率≤7.40%，得6.0分；

（5）、管理费用率＞7.40%，得0分；

数据来源：

季度财务报告。

注：

若年度达到5.35%的比率，则退还原各季度扣除的该项奖金金额。

C、单位制造费用（满分10分）

第一季度考核如下：

（1）、单位制造费用≤30.00元，得10分；

（2）、单位制造费用≤31.00元，得9分；

（3）、单位制造费用≤32.00元，得8分；

（4）、单位制造费用≤33.00元，得6分；

（5）、单位制造费用＞33.00元，得0分；

数据来源：

季度财务报告。

第二\三\四季度考核和年度考核如下：

（1）、单位制造费用≤28.11元，得10分；

（2）、单位制造费用≤29.00元，得9分；

（3）、单位制造费用≤29.50元，得8分；

（4）、单位制造费用≤30.00元，得6分；

（5）、单位制造费用＞30.00元，得0分；

数据来源：

季度财务报告。

7、回款率（满分10分）

季度年度

（1）、回款率≥95%得10分回款率≥99.5%得10分；

（2）、回款率≥94%得9分回款率≥99.0%得9分；

（3）、回款率≥93%得8分回款率≥98.0%得8分；

（4）、回款率≥92%得6分回款率≥97.0%得6分；

（5）、回款率＜90%得0分回款率＜96.0%得0分；

数据来源：

季度财务分析报告和年度财务报告。

8、呆坏账率（满分5分）

季度不考核，年度考核如下：

≤0.30%得5.0分

≤0.35%得4.5分

≤0.40%得4.0分

≤0.50%得3.0分

＞0.50%得0分

数据来源：

年度财务报告。

9、客户有效投诉为≤1次/季（满分5分）

季度考核如下：

（1）、发生客户有效投诉1次得5.0分；

（2）、发生客户有效投诉2次，得4.5分；

（3）、发生客户有效投诉3次，得4.0分；

（4）、发生客户有效投诉4次，得3.0分；

（5）、发生客户有效投诉5次，得0分；

年度考核得分=四个季度得分之和/4。

数据来源：

企管部文员。

10、平均内部客户满意度≥80分（满分5分）

季度考核如下：

（1）、平均内部客户满意度≥80分得5.0分

（2）、平均内部客户满意度≥75分得4.5分

（3）、平均内部客户满意度≥70分得4.0分

（4）、平均内部客户满意度≥65分得3.0分

（5）、平均内部客户满意度＜65分得0分

年度考核得分=四个季度得分之和/4。

数据来源：

企管部行政主管

11、资金缺次数为零次/季（满分5分）

季度考核如下：

（1）、资金缺次数为零次/季得5.0分；

（2）、资金缺次数为1次/季得4.5分；

（3）、资金缺次数为2次/季得4.0分；

（4）、资金缺次数为3次/季得3.0分；

（5）、资金缺次数大于3次/季得0分；

年度考核得分=四个季度得分总和/4。

数据来源:

副董事长

12、特大货款损失事故（满分5分）

季度和年度考核如下：

A、未发生货款损失事故，得5分；

B、发生特大货款损失事故，得0分；

数据来源：

企管部行政主管。

13、重大安全和经济事故（满分5分）

季度/年度考核如下：

A、未发生重大安全和经济事故，得5.0分；

B、发生轻微安全和经济事故，得4.5分；

C、发生一般安全和经济事故，得4.0分；

D、发生重大安全和经济事故，得0分；

数据来源：

企管部行政主管。

注：

为本部门事故。

14、部门员工满意度（满分5分）

该项为每半年考核一次。

第一、三季度该项预先得满分，第二季度分数作为第一、二季度的最后分数，第四季度分数作为第三、四季度最后分数。

（1）、部门员工满意度≥75分得5.0分

（2）、部门员工满意度≥70分得4.5分

（3）、部门员工满意度≥65分得4.0分

（4）、部门员工满意度≥60分得3.0分

（5）、部门员工满意度＜60分得0分

数据来源：

企管部行政主管

15、正式员工流失率≤1人次（满分2分）

年度和季度考核如下：

（1）、正式员工流失率≤1人次得2分

（2）、正式员工流失率≤2人次得1分

（3）、正式员工流失率≤3人次得0分

数据来源：

企管部行政主管

16、员工培训优良率（满分3分）

季度考核如下：

（1）、员工培训优良率≥80%得3.0分

（2）、员工培训优良率≥75%得2.7分

（3）、员工培训优良率≥70%得2.4分

（4）、员工培训优良率≥65%得1.8分

（5）、员工培训优良率＜65%得0分

年度考核得分=四个季度得分之和/4。

数据来源企管部培训主管

17、成功实施2个五等奖以上创新项目（满分5分）：

第二季度和第四季度各1个。

该项为每半年考核一次。

第一、三季度该项预先得满分，第二季度分数作为第一、二季度的最后分数，第四季度分数作为第三、四季度最后分数。

（1）、第二季度成功实施1个，则第一、第二季度均得5分，否则得0分。

（2）、第四季度成功实施1个，则第一、第二季度均得5分，否则得0分。

年度考核：

（1）、成功实施2个（或2个以上），得5分；

（2）、成功实施1个，得2.5分；

（3）、未成功实施，得0分。

数据来源企管部行政主管

18、特大货款损失事故的定义：

扣除相关责任人承担部分经济责任后每次给公司造成的直接经济损失额在30000元以上的货款损失案件。