事业单位内部管理制度.doc

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〔200Ｘ〕Ｘ号

XX单位内部管理制度

ＸＸＸ各部门：

现将XX单位内部管理制度（试行）发给你们，请认真贯彻执行。

XX单位

年　月　日

扉页

训词

热爱ＸＸＸ建设ＸＸＸ

务实严谨创优创新

团队精神

克己奉公、任劳任怨的奉献精神

勇于开拓、变革思进的创新精神

勤勉务实、争先创优的敬业精神

吃苦耐劳、勤俭节约的艰苦奋斗精神

目录

1、员工守则

2、劳动人事管理制度

3、考勤制度

4、财务管理制度

5、经营活动管理制度

6、固定资产管理制度

7、附则

一、员工守则

（一）政治坚定、道德高尚。

ＸＸＸ员工必须自觉地在思想上、政治上、行动上同党中央保持高度一致。

自觉执行党的路线、方针、政策。

维护国家利益、集体利益，保持政令畅通，自觉培育高尚的社会公德、家庭美德和职业道德。

（二）热爱本职、勤勉创业。

要努力学习，勤于钻研，勇于探索，敢于创新，注重效率，不断提高自身素质，认真高效地完成各项任务。

（三）维护大局、共建和谐。

要坚定维护ＸＸＸ的利益、形象和声誉，自觉做到局部服从全局，个人利益服从集体利益；要为人作风正派，行事正大光明；要尊重领导，团结同事，不闹无原则纠纷；要坚持民主集中，勇于批评和自我批评。

（四）优质服务，诚信立业。

要坚持诚信为本，公正、公平待人处事，要确立为机关服务、为基层服务的思想，优质高效地为客户服务。

（五）公正廉洁，严守法纪。

要严守国家的法律、法规、法令和ＸＸＸ的各项规章制度。

要廉洁自律，不以任何理由、任何形式收受妨碍公务的礼品、贿赂和回扣；不以权谋私、化公为私、假公济私、损公肥私。

二、劳动人事管理制度

（一）员工聘用

本ＸＸＸ各部门因工作需要必须增加人员时（含列编人员、返聘人员、合同工、临时工、实习生等），各部门要提出书面申请，并对所需岗位人员应具备的条件提出具体要求，由办公室受理后，依照政策法规提出使用及待遇意见，经主任办公会议研究决定后，按规定程序办理相关手续。

编内人员按照省人事厅浙人专[2005]290号、291号文件和省食品药品监督管理局浙食药监人[2005]129号文件规定办理。

其它非编人员经主任办公会研究决定后，由办公室负责签订劳动合同或协议。

（二）员工待遇

纳编人员按照省人事厅浙人薪[2005]289号和[2006]307文件核定，非编人员由办公室与应聘人员协商一致后，在劳动合同（或协议）中予以确认。

（三）员工岗位变化

员工工作岗位调整、待聘或缓签聘用合同、解除聘用合同均应由各部门负责人提出意见，由办公室受理，经主任办公会研究决定后实施。

员工符合法定离岗退养条件要求离岗退养的，要由本人书面申请，经主任办公会研究决定后，由办公室按法定程序办理手续。

员工符合退休条件的，由办公室提出意见，经主任办公会研究决定后办理退休手续。

各类编内人员工作岗位变动，均要由部门负责人负责做好工作交接工作。

（四）员工岗位变化后的待遇

员工岗位变化后，按照省人事厅浙人薪[2005]289号文件核定执行。

退休人员按浙人薪[2006]308号文件核定执行。

此外，编内人员离岗退养或退休后，在ＸＸＸ经济状况许可的前提下，发放一定的生活补贴和慰问品（金），不再发放交通补贴和通信补贴。

重大节日（元旦、春节、五一、国庆及中秋）参照在职人员发一定比例过节费或实物，其它特殊情况视情发给一定慰问品（金）。

编外人员岗位变动后的待遇按劳动合同或相应法规执行。

（五）附则

1、新招聘人员经考核、体检合格后，均应与本ＸＸＸ签订劳动合同，或聘用协议，并明确试用期。

应届毕业生应规定实习期。

特殊人才可视实际情况调整其试用时间。

2、聘用人员在试用期内不能履行岗位职责、不胜任工作者，可停止试用或解聘。

3、聘用人员试用期满后，由部门负责人出具书面考核评定意见书，报人事部门，经人事部门复核同意后，方可正式录用。

4、解聘人员按劳动合同法第四十条和第四十二条执行。

5、员工享有国家规定的各种休假日，但根据ＸＸＸ的实际情况需加班时，无特殊情况应予服从。

4、ＸＸＸ可根据工作需要调动员工工作，岗位被调动者应予服从。

员工接到调动工作的通知后，应在三日内办妥移交手续，到新岗位报到。

三、考勤制度

（一）考勤。

办公室负责对全体员工进行逐日考勤登记。

全体员工上班要自行在考勤表上签到，迟到、早退均需自觉标明。

因公出差或因事请假由各部门负责人向办公室报备。

考勤情况作为评价员工年度工作、评比先进及奖励的依据之一。

（二）请假。

1、病假：

员工因病不能上班的必须请假。

员工因患病急需治疗而不能上班，应于当天向本部门领导请假（部门领导不在位时可向ＸＸＸ分管主任请假），并于病愈上班后补办病假手续。

非紧急情况应提前请假，并办理请假手续。

无特殊情况不向ＸＸＸ和部门领导请假而不上班的，则视为旷工。

2、事假：

员工因私事需请假，应提前向部门领导提出申请。

经批准后休假。

请假在1天以内的由部门领导批准；请假超过1天以上的由ＸＸＸ分管主任批准。

部门负责人请假要向分管主任报告，ＸＸＸ主任、副主任应相互请假或告知，主任请假应向省局分管领导报告。

3、休假：

员工按规定享受带薪年休假。

年休假可采用集体组织或自行安排；可以一次性休假或分期休假。

假期应由各部门负责人视工作需要在当年做出安排，并报ＸＸＸ分管主任批准后执行。

4、员工探亲假、婚假、女职工产假、哺乳假：

按规定天数由本人申请、部门负责人签字同意，报请ＸＸＸ领导批准后执行。

（三）假期待遇。

1、员工休假期间的法定工资、津贴、补贴按各级劳动、人事部门规定执行。

其内部福利、奖金另行规定。

2、节假日加班，按劳动合同法规定计发加班工资。

平时加班的工资，在年终考评时，参照加班密度和实绩，在年终奖内体现。

3、休病假必须有医院证明并经批准。

休假、请假必须经领导批准，未经批准视同旷工。

休假结束后，应按时返岗、销假，未经批准擅自超假的视同旷工。

四、财务管理制度

（一）总则

为加强财务管理，进一步规范各类财务行为，完善资金使用的约束机制，促进财务管理工作制度化，保证ＸＸＸ各项工作的顺利开展，根据国家财政部《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》和浙江省财务管理相关规定，结合ＸＸＸ实际，制定ＸＸＸ内部财务管理制度。

ＸＸＸ财务管理要坚持依法合理的原则，贯彻开源节流，增收节支的方针，强化会计核算，严把资金进出和资产管理关，提高资金、资产的使用效益。

严格账务管理，做到“日清月结、笔笔清楚”，确保资金安全、高效流转。

（二）预决算管理

1、ＸＸＸ财务人员要按照省财政预算编制的要求和ＸＸＸ下一年度发展计划，参考上一年度预算执行情况，及时编制收入预算；并根据事业发展和财力可能编制支出预算；不编制赤字预算。

认真执行。

2、编制预算要提前通知各部门上报下年度预算计划，办公室财务人员在综合各部门意见的基础上，编制下年度预算。

其方案经主任办公会研究确定后，上报并认真执行。

3、按照省财政厅关于“纳入部门预算管理的预算外资金，实施国库集中支付制度”，“单位要根据预算执行进度，每月编制下月的用款计划，财政将按单位上报的预算和用款计划在实际使用时支付，资金拨款与实际支付同步”的要求，ＸＸＸ各部门在每月20日前将本部门下月开展业务所需的费用进行测算，报ＸＸＸ办公室。

财务人员根据各部门上报的预算数，结合ＸＸＸ整体的预算执行进度，编制下月用款计划报送财政厅。

4、ＸＸＸ各部门应确立预算观念，认真编制、执行预算。

办公室应对预算执行情况进行监督，应列而未列入预算开支的项目应予纠正。

5、对于在预算执行中确需增加的开支项目和无法预计的超预算因素，必须报经ＸＸＸ主任办公会研究通过后由财务调整追加。

6、ＸＸＸ财务结算日为每年的12月20日。

办公室财务人员按照省局关于编报决算的要求，实事求是，编制年度决算报表，经ＸＸＸ领导审核后上报省局。

（三）资金管理

1、ＸＸＸ内部资金管理：

①ＸＸＸ所有资金进出必须由办公室财务统一管理、统一核算，其他部门不得另行建账或私设小金库。

在财务人员缺位的情况下，经财务负责人批准，可指定人员临时受理单项目收支，但必须及时向财务人员移交。

②ＸＸＸ50万元以内的独资项目支出，由各部门编制计划书，经主任办公会研究决定后实施。

③ＸＸＸ日常经营性收支由各部门编制计划，分管主任批准后实施。

④ＸＸＸ财务人员必须按资金管理规定存放、使用现金和现金支票。

⑤非ＸＸＸ正常渠道的资金进出，财务人员应予拒收拒付，并及时向ＸＸＸ领导报告。

2、对外投资管理。

ＸＸＸ对外投资、联合经营参股等，无论数额大小，都须经ＸＸＸ领导班子集体讨论决定，并报局分管领导批准后方可实施。

3、对外借款管理。

ＸＸＸ原则上不对外借款，特殊情况对外借款时，需报局领导同意并签署意见。

在对外借款转帐前，必须与借款单位签订合法的借款合同。

4、ＸＸＸ财务要对投资、借款等资金跟踪管理，及时掌握被投资或借款单位经营状况，提出处置意见，为ＸＸＸ领导化解风险、确保资金安全提供决策依据。

（四）账务管理

1、ＸＸＸ账务设置必须符合事业单位财务规范和上级财务主管部门的要求。

2、办公室财务人员要按时编制财务、税务、工资、福利等各类报表，分季度做好财务分析，为ＸＸＸ领导决策提供财务支持。

年终要编制财务报告并做好例行审计准备。

3、支票管理。

凡使用ＸＸＸ支票，必须由支票领用人填写支票领用单并签字，由部门负责人或ＸＸＸ分管主任签字、会计审核、财务负责人签批后，方可领用支票。

未经ＸＸＸ财务负责人批准，财务人员不得开出支票。

慎用现金支票，严禁开具空白支票和远期支票。

4、票据管理。

票据是ＸＸＸ从事经营活动的凭证，必须依照政策法规使用。

①ＸＸＸ各类票据由办公室财务人员统一管理，及时领购、保管和核销，确保票据足量供应和完整安全。

②ＸＸＸ内部各部门需使用ＸＸＸ票据时，要说明用途，经ＸＸＸ会计审核签批后，方可办理。

③非ＸＸＸ财务人员未经授权不得开出ＸＸＸ的票据。

特殊情况下，ＸＸＸ票据可由被授权人在限定的用途内使用。

④任何部门和个人不得开出超越ＸＸＸ经营范围和限定范围的票据，严禁违法使用票据。

5、账户管理。

ＸＸＸ必须按规定设立银行账户。

设立或变更银行账户必须经ＸＸＸ法人代表批准。

未经批准不得擅自设立或变更。

不得对外借用账户，严禁使用ＸＸＸ账户从事违法活动。

6、印章管理。

ＸＸＸ财务印章和法人印章由会计、出纳各自分管其中一枚，不得混合保管，不得借出使用。

会计、出纳要密切配合，不能因协调不当妨碍财务工作的正常进行。

（五）审批管理

1、收支审批原则：

坚持一支笔审批的原则。

ＸＸＸ经常性支出和单笔在贰万元以下的非经常性支出由法定代表人（或被授权人）一支笔审批、签字报销。

非经常性支出单笔金额贰万元以上的，经ＸＸＸ领导班子集体讨论后，仍由法定代表人（或被授权人）签批。

被授权人经办的费用由法定代表人签批。

2、审批程序：

经办人填写统一的收支凭证并签字——〉所在部门负责人签字——〉财务室审核——〉法定代表人（或被授权人）审批签字——〉财会人员记账报销。

3、主办会计负责审核报销凭据合法性与规范性。

主办会计不在，委托其他财务人员代为审核。

4、预支现金在伍仟元以上的，须提前一天通知财务室。

预支资金按收支审批程序办理。

（六）财务控制

1、控制人员支出。

①人员编配遵循“精简和效率”的原则，倡导“一专多能”，坚持“分工合作、精员增效”，不超负荷不增人。

要严控聘用在编人员，适度聘用合同工，鼓励使用临时工和外聘兼职人员。

②在编和编外合同工基本工资按法规或合同约定执行。

③临时工和外聘兼职人员报酬视不同情况在使用前由ＸＸＸ主任办公会研究决定，财务部门负责执行。

④加班费：

ＸＸＸ提倡员工加强能力和效率建设，倡导工作日内完成任务，遇有特殊情况必须节假日加班的，严格按劳动法规定发放加班工资。

⑤出差补贴：

凡ＸＸＸ在职人员到杭州以外地区出差一天以上的，均按规定报销出差补贴。

⑥ＸＸＸ在职人员到杭州以外地区组织培训、职业技能鉴定考评、讲课均按出差标准报销出差补贴（食宿费在培训或考评会务费中列支）；适逢节假日可按标准发放加班工资。

⑦临时工作人员支出（授课费、考务费、考评费、咨询费、加班费及临时人员补贴）均由部门按规定标准造册，按审批程序办理（其标准另行确定）。

2、控制接待费支出。

①各部门一般业务交往中的客人，原则上在机关食堂就餐。

因业务工作确需招待或赠送礼品时，由ＸＸＸ分管领导提议，经ＸＸＸ主任批准后，由办公室分管人员统一办理。

在特殊情况下，各部门经ＸＸＸ分管主任同意可按下列标准安排接待：

省（部）级每人次500元，厅（局）级每人次300元，县（处）级每人次200元，其他每人次100元，超标准接待需经ＸＸＸ主任批准，事后按规定审报。

②重大节日的座谈会、走访支出，由各部门先做出方案，办公室统一计划，经主任办公会（或联席会）研究决定后，组织实施。

③个别特殊情况的处理，由ＸＸＸ分管主任与ＸＸＸ主任共同确定后办理。

凡未经批准自行办理的接待性支出，其费用自理。

3、控制车辆费用支出。

①ＸＸＸ车辆首先要保证工作用车。

各部门用车由办公室填写派车单。

驾驶员凭派车单出车，并对用车人、出车地点、里程进行登记，由用车人签字。

②汽油票由办公室统一购买登记，驾驶员根据出车情况向办公室领取并签字。

过路费、停车费及时报销。

③车辆日常修理、保养需先向办公室申请，经同意到办公室指定的修理厂（所）修理。

较大的修理项目要两人办理。

出差途中应急修理费用报销，要由用车人和驾驶员两人以上签字。

④违章罚款一般不予报销；特殊情况要有用车人和驾驶员写出书面报告，经批准后方可变通处理。

4、控制办公费支出。

①ＸＸＸ各部门所需办公用品由办公室统一购置，固定资产要经政府采购。

办公室要根据需要提前准备，确保供给。

凡购置的物品必须验收登记，专人保管、专人发放。

②各类印刷费。

包括（会议）资料、文件、办公用纸、信封等，由业务部门根据需要提前提出申请并提供内容、规格、要求、数量等，统一由办公室经办，采用公开招标的形式印刷。

③差旅费。

凡因公出差人员，其住宿标准和杂费等报销事项按省财政厅有关文件规定执行。

ＸＸＸ组织的会议、鉴定考评和培训，其人员费用（含考评费、授课费、加班工资、交通费、出差补贴、食宿费等）在各自当期会务费中列支。

参加上级或外单位组织培训或会议，凭会务收费发票按时报销。

5、控制会务支出。

各部门承办的各类会议、培训班、技能鉴定等都要预先编制计划书（含项目名称、时间安排、人员数量、收费标准等事项），经ＸＸＸ领导审核后，由业务部门会同办公室联系安排，指定专人负责组织管理。

项目实施中，经办人要如实填写每天的费用清单，并负责各类支出签单。

项目结束后，将费用清单与宾馆提供的消费账目核对一致后，交部门负责人审核、分管主任签批报结。

杭州市内项目的费用由ＸＸＸ财务人员负责结算。

外地项目费用由ＸＸＸ分管领导指定的项目负责人结算（宾馆消费需宾馆提供电脑明细清单），由分管领导签批后报销。

五、经营活动管理制度

（试行稿）

（一）日常管理

各部门日常经营活动，由各部门根据ＸＸＸ年度计划统筹安排。

每月28日前召开一次部门例会，各部门对当月完成任务情况进行总结，并安排下月计划。

主管会计对ＸＸＸ和各部门当月收支情况汇报并提出建议，在此基础上安排ＸＸＸ下月工作。

ＸＸＸ各部门每月初召开一次例会，总结上月工作及收支情况，安排下月工作。

（二）项目管理

①ＸＸＸ各类项目必须在充分调研论证的基础上，由部门提出立项建议和计划，并附项目可行性分析报告。

经主任办公会审定后正式立项并组织实施。

②ＸＸＸ鼓励ＸＸＸ内外人员引进合作项目，提供市场信息。

对引进项目或提供有价值信息，为ＸＸＸ创造效益的，给予引进者从该项目当年纯利润中提取一定比例奖励：

ＸＸＸ原有项目或省局委托项目开拓新领域的，从当年该新内容纯收益中提取10%；系统内非省局委托或立项的新项目，从当年该项目纯收益中提20%；新开发的系统外项目，从当年该项目纯收益中提30%。

该费用计入成本。

项目纯收益=总收入-直接支出-税费-15%公共支出。

③对外合作项目。

凡对外合作项目，要经集体讨论决定并与合作方签订协议后方可实施。

仅有口头约定不得进行实质性操作。

合作协议签订后，由ＸＸＸ指定部门负责人或项目负责人负责执行。

遇有需要变更的事项，按原决定时程序讨论决定，任何人不得擅自变更或变相变更。

④ＸＸＸ各类项目在实施前必须拟定完善的实施方案，做出预算并严格执行。

（三）经营活动纪律

①ＸＸＸ涉外项目及合同文本，必须有二人以上参加洽谈、起草。

培训或会务场地选定必须由办公室和业务部门共同考察，并对各项费用洽谈确定，共同制定预算。

②不准在经营活动中收受客户的礼金、礼券、礼卡。

政策允许或社会约定俗成的业务性回扣必须上交财务。

③ＸＸＸ人员不得从事第二职业，严禁以ＸＸＸ和省局资源为与ＸＸＸ无合作协议的单位或个人提供经营项目。

严禁泄漏ＸＸＸ的商业机密，严禁经营中开“飞单”、转移项目、挪用资金、虚报项目、隐瞒或私分利润等。

六、固定资产管理制度

1、固定资产实施办公室统一管理下的部门使用管理责任制。

做到“统一管理、账物分管、责任到人、账物相符”。

2、ＸＸＸ财务人员负责固定资产预算编制、政府采购和资金管理。

按固定资产的明细进行分类核算。

办公室分工专人负责固定资产实物管理。

实物管理者按固定资产的具体分类建立固定资产明细账，记录各项资产的进出日期、数量、型号、价格、状态、存放地点和保管人等详细情况。

3、办公室建立固定资产领用本，登记领用、保管、清查情况，并于每年底前进行一次清查盘点，并根据需要进行维护和调配。

4、固定资产实物分配到部门，责任到人。

各部门主管对本部门固定资产保管、使用、维护负总责，使用和保管人员负第一责任。

因保管、使用不当而丢失、损坏的，责任人应予以赔偿。

5、各部门更新和添置设备，应提前填写购置申请单，经ＸＸＸ领导审批后，办公室按有关规定采购。

七、附则

1、本制度如出现与上级法规相抵触的问题，遵循小法服从大法、下法服从上法、前法服从后法的原则处理。

2、本制度修改、解释权归“XX单位”主任办公会。

3、本制度自下发之日起执行。

主题词：

管理制度

XX单位办公室ＸＸＸＸ年Ｘ月ＸＸ日印发

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