银行从业《中级个人理财》复习题集第4945篇.docx
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银行从业《中级个人理财》复习题集第4945篇
2019年国家银行从业《中级个人理财》职业资格考前练习
一、单选题
1.理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。
比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是（）规划经常需要考虑的。
A、现金
B、消费支出
C、子女教育
D、退休养老
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【知识点】：
第2章>第3节>年金保险
【答案】：
D
【解析】：
年金保险是指以生存为给付保险金条件，并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人身保险。
在保险实务中年金保险通常也有保险金按年给付或按月给付等形式供保险消费者选择。
目前在保险市场上，年金保险多数为养老金保险。
2.2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（）元。
A、4800
B、3390
C、5000
D、5600
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【知识点】：
第6章>第3节>个人所得税概述
【答案】：
B
【解析】：
应纳个人所得税=30000x（1-20%）x20%—1410=3390元
3.流动资金管理措施不包括（）。
A、编制现金预算，加强资金调控
B、加强投资方案评价，积极防范投资风险
C、采取融资渠道多元化，确保现金流充盈
D、合并会计与出纳职能，确保资金安全
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【知识点】：
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：
D
【解析】：
对于中小企业而言，为保证现金的安全性，应建立适应自身情况的现金收支控制程序，做到会计与出纳分开。
在此基础上，所有现金收入应每天结算后如数存入银行；对所有主要的现金支出均应使用支票结算或通过支票控制；收支均需做好凭证，并由专人管理和记录。
4.在退休规划安排时，通货膨胀率（），所需筹备的养老金金额（）。
A、越高；越高
B、越低；越高
C、越高；越低
D、不变；越高
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【知识点】：
第4章>第2节>通货膨胀率
【答案】：
A
【解析】：
不同通货膨胀率下客户所需筹集的养老金不尽相同。
通货膨胀率越高，所需筹备的养老金金额越大；反之，通货膨胀率越低，所需筹备的养老金金额越小。
5.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应（）。
A、按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
B、按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
C、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税
D、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税
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【知识点】：
第8章>第4节>案例分析以及规划建议
【答案】：
A
【解析】：
如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。
6.随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境，另一方面，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位，这是处于企业经营理念发展阶段的（）
A、产值中心论
B、销售中心论
C、利润中心论
D、客户中心论
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【知识点】：
第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因
【答案】：
D
【解析】：
客户中心论，即“客户满意中心论”。
随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境；另一方面，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位。
7.在提出综合规划建议后，理财师需要对综合理财规划服务后续的一些工作进行安排，让客户了解接下来如何让理财规划方案中的建议或措施落地。
这部分的内容通常是通过（）体现出来的。
A、方案执行规划时间表
B、方案实施表
C、方案策划表
D、方案制定表
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【知识点】：
第11章>第4节>方案具体执行细节的时间表
【答案】：
A
【解析】：
在提出综合规划建议后，理财师需要对综合理财规划服务后续的一些工作进行安排，让客户了解接下来如何让理财规划方案中的建议或措施落地。
这部分的内容通常是通过一张“方案执行规划时间表”体现出来的。
8.以下情况中不能提取职工住房公积金账户内的储存余额的是（）。
A、完全丧失劳动能力
B、支付出国旅游费用
C、与单位终止劳动关系
D、偿还购房贷款本息
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【知识点】：
第4章>第4节>其他社会福利与单位福利
【答案】：
B
【解析】：
购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。
另外，缴存住房公职金的职工，可以在购买、翻建、建造、大修自住房也可向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。
9.收入负债率是年本息摊还额与税后总收入的比值，它以___为标准，尽量不超过___。
（）
A、20％；40％
B、30％；40％
C、30％；60％
D、40％：
40％
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【知识点】：
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】：
B
【解析】：
收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。
根据经验法则，收入负债率以30％为标准，尽量不超过40％。
10.彬彬今年8岁，他不能实施（）行为。
A、接受遗嘱
B、行使继承权
C、订立遗嘱
D、以上三项
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【知识点】：
第7章>第2节>遗嘱继承
【答案】：
C
【解析】：
遗嘱的有效须具备的条件为：
①立遗嘱人在立遗嘱时必须有行为能力；②遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱的内容必须合法；④遗嘱的形式必须符合法律规定。
11.理财规划书的最后部分是（）。
A、执行确认书
B、附录
C、法律声明文件
D、持续理财规划服务协议
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【知识点】：
第11章>第4节>附录
【答案】：
B
【解析】：
理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息。
12.纳税人进行税务规划的基本方法不包括（）。
A、利用免税筹划
B、分劈技术
C、纳税期的递延
D、税收负担的逃避
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【知识点】：
第6章>第2节>税务规划的主要方法
【答案】：
D
【解析】：
税收负担的逃避即逃税，属违法行为，不属于税务规划的基本方法。
A项，利用免税筹划是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法；B项，分劈技术是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术；C项，纳税期的递延是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法。
13.（）是投保人向保险人购买保险所支付的价格。
A、保险费
B、保险基金
C、责任准备金
D、总准备金
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】：
A
【解析】：
保险费是投保人向保险人支付的费用，是作为保险人按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的对价。
14.万先生购买了机动车辆损失险，不计免赔。
一次不小心将车灯撞坏，且在车上留下了划痕。
保险公司花了500元给万先生修好了车，这体现了保险的（）原则。
A、最大诚信
B、可保利益
C、近因原则
D、补偿
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
D
【解析】：
补偿原则是指当被保险人发生损失时，通过保险人的补偿使被保险人的经济利益恢复到原来水平，被保险人不能因损失而得到额外收益的原则。
15.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件?
（ ）
A、补充养老保险
B、补充医疗保险
C、企业年金
D、公积金
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【知识点】：
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：
D
【解析】：
随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。
16.税和费的区别不包括（）。
A、主体不同
B、特征不同
C、来源不同
D、用途不同
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【知识点】：
第6章>第1节>税收和税收制度
【答案】：
C
【解析】：
税和费的区别主要表现在：
①主体不同。
税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。
②特征不同。
税收具有无偿性、稳定性，费则通常具有补偿性、灵活性。
③用途不同。
税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一般具有专款专用的性质。
17.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。
则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为（）。
a房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险。
A、abed
B、badc
C、bcad
D、cbad
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【知识点】：
第2章>第4节>家庭寿险保障规划
【答案】：
C
【解析】：
在新婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。
其次，可以考虑财产损失的风险。
18.根据2018年实行的《企业年金办法》的规定，（）每年不超过本企业职工工资总额的8%。
A、员工个人缴费
B、企业缴费
C、企业和员工缴费合计
D、企业年金投资运营收益缴费
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【知识点】：
第4章>第4节>企业年金的资金筹集与发放
【答案】：
B
【解析】：
2018年实行的《企业年金办法》规定：
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8％。
企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12％。
19.下列财产中，不属于遗产的财产是（）。
A、被继承人生前夫妻共同财产
B、被继承人生前个人所有存款
C、被继承人生前个人所有学习用品
D、被继承人生前个人所有著作权中的财产权利
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【知识点】：
第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】：
A
【解析】：
根据《继承法》的有关规定，遗产必须符合三个特征：
①必须是公民死亡时遗留的财产；②必须是公民个人所有的财产；③必须是合法财产。
这三个条件必须同时具备，才能成为遗产。
20.（）是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。
A、大数法则
B、风险分散原则
C、风险选择原则
D、风险确定原则
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原理
【答案】：
A
【解析】：
大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。
21.（ ）是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。
A、机动车商业第三者责任保险
B、机动车交通事故责任强制保险
C、机动车辆损失保险
D、机动车辆保险
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【知识点】：
第2章>第3节>财产保险
【答案】：
B
【解析】：
机动车交通事故责任强制保险是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。
22.以下选项属于契税计税依据的是（）
A、不动产的价格
B、纳税人实际缴纳的增值税
C、纳税人实际缴纳的消费税
D、纳税人实际缴纳的营业税
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【知识点】：
第6章>第4节>房产交易相关税种
【答案】：
A
【解析】：
契税
（1）征收范围及纳税人：
是指在中国境内转移土地、房屋权属，就当事人所订契约，向产权承受人征收的一种税。
纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人。
（2）课税对象：
国有土地使用权出让、土地使用权转让、房屋买卖、房屋赠予、房屋交换。
（3）计税依据：
计税依据为不动产的价格。
23.客户消费观念变化的第一阶段是（）
A、理性消费
B、感性消费
C、冲动消费
D、体验消费
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【知识点】：
第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因
【答案】：
A
【解析】：
客户消费观念变化的第一阶段是理性消费。
24.下列关于企业融资的说法错误的是（ ）。
A、债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷
B、银行借款具有节税功能
C、企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式
D、民间借贷具有很强的操作空间
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：
C
【解析】：
在企业融资方面，从债务方式选择上，主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。
银行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能；企业发行债券的利息可计入成本，要尽量选择定期还本付息方式，使企业在债券有效期内不用付息；民间借贷具有很强的操作空间，企业可选择有利于自己的方案。
25.下列关于遗嘱的说法不正确的是（）。
A、遗嘱可以由他人代为设立
B、遗嘱是遗嘱人独立的民事行为
C、由被继承人亲自设立，不需征得他人的同意
D、反映遗嘱人真实意愿的遗嘱才具有法律效力
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【知识点】：
第7章>第2节>遗嘱继承
【答案】：
A
【解析】：
A项，遗嘱是遗嘱人独立的民事行为。
遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，只能由被继承人亲自设立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代为设立。
只有反映遗嘱人真实意愿的遗嘱才具有法律效力。
26.汽车金融公司贷款的首付比例一般为（）。
A、10％～30％
B、20％～30％
C、20％～40％
D、10％～40％
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【知识点】：
第1章>第4节>家庭债务管理的综合运用
【答案】：
B
【解析】：
汽车金融公司贷款的首付比例一般为20％～30％，且弹性较大，还可以选择一定比例的尾款；贷款年限一般不超过5年；贷款放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；但贷款利率较高，5年期利率高达8％。
27.A公司于2000年初购买了一张票面额为1000元的债券，票面利息为8％，每年年底支付一次利息，并于5年后到期赎回，假设市场利率为10％，该债券定价（）元。
A、967.68
B、924.36
C、924.18
D、967.18
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【知识点】：
第5章>第3节>债券分析
【答案】：
C
【解析】：
P=80／（1+10％）+80／（1+10％）2+…+（80+1000）／（1+10％）5=924.18（元）
28.李某为自己投保一份人寿险，保额100万元。
指定其妻为受益人，李某有一子9岁，李某的母亲60岁且自己单独生活。
若李某因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为（）。
A、李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分
B、李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲平分
C、李某的妻子获得100万元
D、李某的妻子，孩子和母亲平分100万元保险金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】：
C
【解析】：
受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。
受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理。
本题案例中李某已指定其妻为受益人，保险金由其妻独立享有。
29.下列各项不属于保险人的法律特征的是（）。
A、是保险基金的组织、管理和使用人
B、履行赔偿损失或者给付保险金义务
C、是依法成立并允许经营保险业务的保险公司
D、享有保险金请求权
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】：
D
【解析】：
保险人具有以下三个法律特征：
①保险人是保险基金的组织、管理和使用人，在保险事故发生时依保险合同履行赔偿或者给付保险金责任；②保险人是履行赔偿损失或者给付保险金义务的人；③保险人应当是依法成立并允许经营保险业务的保险公司。
D项，被保险人是享有保险金请求权的人。
30.一个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式，其中，对客户影响最大的风险莫过于（）。
A、财产风险
B、投资风险
C、人身风险
D、责任风险
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【知识点】：
第10章>第4节>家庭财富保障规划及建议
【答案】：
C
【解析】：
一个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。
其中，对客户影响最大的莫过于人身风险。
31.弃权通常是指（）放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。
A、投保人
B、受益人
C、保险人
D、被保险人
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
C
【解析】：
弃权是保险合同一方当事人放弃他在保险合同中可以主张的某种权利。
通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权。
弃权和禁止反言针对的都是保险人。
32.同一顺序的继承人有两人以上时，遗产分配的比例应首先坚持（ ）。
A、均等分配原则
B、照顾原则
C、权利义务一致原则
D、协商原则
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【知识点】：
第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】：
A
【解析】：
同一顺序的法定继承人在继承遗产时，一般情况下，应当按继承人的人数均等分配遗产数额。
33.有A、B、C三家保险公司，A、B两家为财产保险公司，C为再保险公司，某企业引进了一套价值5000万元的机器设备，若该企业准备为这套设备投保财产保险，那么在下列方案中，该企业最合理的选择是（）。
A、向A公司投保5000万元
B、向A、B公司分别投保5000万元
C、向C公司投保5000万元
D、向A、C公司分别投保2000万元和3000万元
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【知识点】：
第2章>第2节>商业保险的种类
【答案】：
A
【解析】：
A项为足额投保，此方案可行；B项为重复保险；CD两项不可行，该企业不能向再保险公司投保，再保险公司只接受保险公司的保险业务。
34.理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60％。
针对这种情况，小王的最优建议是（）。
A、建议客户加大储蓄力度
B、结合客户理财需求，建议适当配置理财基金
C、由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆
D、根据客户意愿行事
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【知识点】：
第1章>第1节>家庭结余的分类
【答案】：
B
【解析】：
关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。
专项结余包括：
定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金等。
自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。
本题中客户的自由结余占比较高，理财积极度低，因而应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。
35.资产负债率等于负债总额除以（）。
A、流动负债
B、流动资产
C、资产总额
D、资产负债
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：
C
【解析】：
资产负债率等于负债总额除以资产总额。
36.属于家庭财产保险保障范围的是（）。
A、朋友寄存在家的一把红木椅子
B、一盆花
C、一包现金
D、一把红木椅子
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第3节>财产保险
【答案】：
D
【解析】：
家庭财产保险简称家财险，凡存放、坐落在保险单列明的地址，属于被保险人自有的家庭财产，都可以向保险人投保家庭财产保险。
保险公司对家庭财产进行区分，将家庭财产分为一般可保财产、特保财产和不可保财产三类。
一把红木椅子属于室内装修、装饰及附属设施，是可保财产。
A项，朋友寄存在家的一把红木椅子不属于被保险人自有的家庭财产；B项，花的价值无法鉴定，是不可保财产；C项，现金属于不可保财产。
37.保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的权利属于（）。
A、保管权
B、使用权
C、所有权
D、占有权
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
C
【解析】：
物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。
38.补偿原则集中体现了保险的宗旨。
坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。
但也有一些保险产品不适用于该原则，如（）。
A、财产损失保险
B、人身意外伤害保险
C、责任保险
D、信用保证保险
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
B
【解析】：
保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿险合同则一般不适用。
39.冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是（）。
A、损失是必然发生的
B、损失是预期的经济价值的减少
C、损失只包括直接损失
D、损失可以用货币来计量
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第1节>风险的基本概念
【答案】：
D
【解析】：
损失是指标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。
损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。
直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。
间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态，而导致的损失。
40.下列说法不正确的是（）。
A、在教育投资规划的原则中，专款专用是教育金筹备过程中的首要原则
B、教育金属于刚性支出，不具备时间弹性，而且金额大
C、理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划
D、设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况
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【知识点】：
第3章>第3节>教育投资规划的原则
【答案】：
A
【解析】：
A项，提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；
B项，教育金属于刚性支出，不具备时间弹性，而且金额大。
；
C项，理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划；
D项，设立教育资金专
升级会员 