运营费报销规范.docx

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部门经费、业务招待费、团队活动费报销规范

部门经费、业务招待费、团队活动费三项费用在前期报账过程中频发票据不符合相关制度要求而产生单据回退现象，导致报销延误。

为了使报销人员能更加了解业务报销规范及要求，从而加快单据流转速度，提高报销效率，特编写本规范。

一、运营费用报销规范

一、部门经费：

1、概念及范围

部门经费包含日常工作中临时偶发的餐费、交通费、邮寄费、办公费等零星支出。

2、部门经费报销相关要求：

2.1部门经费只适用于本部门日常工作中临时偶发的餐费、交通费、邮寄费、办公费等零星支出，不得用于招待公司外部人员；

2.2内部加班餐标准：

15元/人；员工聚餐标准：

50元/人；（其中加班餐15元/人为参照公司食堂标准，员工聚餐50元/人为参照公司部门经费人均梯度起始标准。

）；

2.3报销时需附《部门经费报销明细单》，同时经办人、部长在明细单上签字确认；涉及餐费的需写清总人数；

2.4用于内部聚餐费用、员工加班餐费用的支出总额不得超过部门每月运营费用报销金额的70%；

2.5不得用部门经费购买休闲零食作为加班食品，可购买面包、方便面、饼干、火腿肠等简单充饥食品；

2.6发票内容为“食品、办公用品”等字样、未明确具体商品的超市、商场发票，均需提供购物小票或明细清单。

二、公务接待（业务招待费）

1、概念及范围

公务接待是指公司在日常工作中因开展业务经营需要而发生的接待。

接待范围包括商务、外事及其他公务接待活动，包含但不限于：

各级党政机关及有关部门来公司检查、指导、调研的人员；兄弟企业、科研院所或合作伙伴来公司交流、调研的人员；公司重大活动、重要会议、重要工作需要安排的相关人员。

2、报销业务招待费的相关要求：

2.1接待用餐费用标准（含酒水）：

分类

适用部门

人均标准（元/人）

签批

制度依据

重要

一般

公司级招待费

综合管理部

300

200

经办人、部长、分管副总

《北汽动力招待费及日常杂费管理办法》、《北汽动力公务接待管理办法》

部门级招待费

各部门

200

100

经办人、部长、分管副总

2.2接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人（含），陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。

（重要接待须有本公司总经理或分管副总参加。

）

2.3严禁超标准接待。

领导干部到下属企业调研、检查工作、参加会议期间，接待单位统一安排在内部食堂用餐；如遇特殊情况，应按照每人每餐不高于50元的标准提供工作餐；

2.4严禁报销参加会议、检查工作、学习培训、交流考察期间利用公款相互宴请招待费；

2.5严禁报销在业务招待费中列支的应由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用；

2.6严禁借节庆、会议、重大事件等名义突击花钱；不得滥发津贴补贴及实物；严禁用公款购买各种购物卡、有价证券、支付凭证、提货券等；严禁以各种名义讲排场、比阔气，搞铺张浪费；

2.7严禁借人事调动、部门联谊、出差出国等活动名义用公款搞各种迎送吃喝娱乐活动；

2.7严禁报销香烟、茅台、五粮液等高档招待用酒；严禁利用接待名义报销鱼翅、鲍鱼、燕窝等高等菜肴和野生保护动物的菜品业务招待费；

2.8严禁报销利用公款支付的高消费娱乐、健身活动、足浴服务，农家乐索道、游山玩水、私人度假旅游、出国（境）旅游等活动费用；

2.9严禁报销在公司公务接待中赠送礼品费，特殊情况需赠送，要选择具有象征意义和凝聚北汽企业文化内涵的纪念品，价值不超过600元/人；

2.10业务招待费开具时间为节假日、周末的需单独写明发生原因、事项、招待对象和陪同人员并经部门人员及部长签字确认；

2.11《业务招待费报销明细单》填写时应写明费用发生的时间、事由、对方公司出席人数及动力总成陪同用餐人数等相关信息，同时经办人、部长、分管副总在明细单上签字确认。

三、团队活动费

1、概念及范围

团队活动是指为提升团队协同能力，增强团队活力、创造力、凝聚力、而开展的一系列团队活动。

包含但不限于：

围绕岗位工作开展的参观、拓展活动；部门庆祝、联谊、共建等活动；职工座谈会、茶话会；科室（班组）开展对标交流、竞赛活动；其他有益于促进团队建设的活动。

2、报销团队活动费的相关要求：

2.1团队活动费发票开具内容为活动费、团费（附旅行公司合同协议、盖对方公章的费用清单）、餐费、交通费、食品费（附加盖卖方发票专用章/财务章的购物小票或物品明细）、场景道具/纪念品/奖品/文体用品（附加盖卖方发票专用章/财务章的购物小票或物品明细）等；

2.2餐（食）费以工作餐为主，且不得超过本部门团队建设活动经费的50%；

2.3报销团队活动费时，除了要提供经办人、领导签批完整的、发票粘贴符合要求的单据，还需提供《北汽动力团队建设活动审批报告》、《北汽动力团队建设活动总结报告》（参加人员10人以上的10人签字确认，不足10人的全体参加人员签字确认）

2.4票据时限要求

发票开具内容

发票时间要求

餐费

开展活动当日及后十天之内

食品（超市）

开展活动当日及前十天之内（必须有明细清单），且符合团队活动主题

活动费、团费

开展活动当日及后十天之内（附旅行公司合同协议、盖对方公章的费用清单）

奖品

开展活动当日及前十天之内（必须有明细清单）

燃油

开展活动当日及前十天之内（一车一票）

租车

开展活动当日及后十天之内

（此处仅列举团队活动中较常见发票内容）

二、发票粘贴规范

1、票据粘贴单的粘贴对象是面积小于A4纸、不易单独装订保管的原始票据、超市小票、货物明细单等；

2、发票粘贴时严禁超出粘贴单，发票较多的情况可使用多张粘贴单，避免发票超出粘贴单后又将发票折叠的情况；发票粘贴时避开左上角的装订线；

3、所要报销的票据按经济业务内容分门别类地均匀排开，在票据左边涂抹胶水，呈鱼鳞状地粘贴在一张或数张粘贴单上；

4、定额票据要求相同金额排列到一起，大金额票面的在上小金额票面的在下，鱼鳞状排开；

5、粘贴的票据顺序一致且自左向右，禁止自右向左、自上而下。

6、正确填写粘贴单下面的经办人、金额、张数，且部门领导在粘贴单右下角签字确认。

三、发票开具要求及报销时限

1、涉及业务招待费、团队活动费的业务不需要开增值税专用发票。

（因用于员工福利、个人消费等的业务若开具增值税专用发票需要抵扣进项税后做进项税转出）

2、当年业务产生的票据当年必须报销入账，特殊事项提前备案，并经业务部门部长及财务管理部部长签字确认后延续至第二年首月末。