管理流程优化设计报告.docx

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管理流程优化设计报告

预算管理流程

1范围

预算编制的标准确定到预算起点、目标、体系、方法、依据的确立及预算内容的编制、审批、执行、监控、调整、考评全过程。

通过科学的事前预测、事中控制和事后分析实现预算管理

2控制目标

2.1公司预算编制的科学规范以供管理层的决策和控制

2.2预算制订的符合公司整体目标的实现

2.3通过对预算执行的分析监控，经定期调整的预算能动态反应预算执行情况，以增强预算的可执行性

2.4预算发挥对企业经营管理的作用以及预算资料的科学管理与应用

3关键控制点

3.1预算级别的确定

3.2预算编制的科学、规范与全面

3.3预算审批的科学高效

3.4预算执行过程的控制、反馈和合理调整

3.5预算评价的应用及预算内容的知识管理

4

流程图

5流程步骤说明

步骤

工作内容简要说明

重要输入

重要输出

产生文档

01

根据设计内容的详尽程度进行预算分级

设计方案

02

根据预算编制规范要求，确定预算编制的内容、依据与信息收集要求

03

确定预算的目标与起点

04

确定预算编制的原则与方法

05

分析内外部影响因素、相关依据及历史数据编制预算

预算草案及支持性文件

06

预算审批

07

预算执行

08

通过预算的执行控制实现预算的严肃性和预算本身的意义

09

建立预算反馈体系，实时了解预算执行情况

10

预算的分析与调整。

预算只是企业经营管理手段，不能一成不变，要对预算进行定期检查，如果情况已经发生重大的变化，就应当调整预算或重新制定预算，以达到预期的目标。

11

预算评价

12

预算编制、执行及最终结果的总结分析

13

预算全程方案、资料、结果的归档管理

6流程相关制度

6.1制度：

《预算管理办法》

会计核算管理流程

1范围

公司会计核算体系的建立以及为实现企业经营管理需求动态优化的全过程。

2控制目标

2.1会计核算职能满足公司经营管理的会计信息需求

2.2通过与其它财务部门的协作实现财务管理的信息支持需求

2.3建立科学、系统、规范、细致的财务核算体系

2.4核算体系伴随企业经营发展的不同阶段动态调整

3关键控制点

3.1会计机构职责界定

3.2会计核算职能与管理会计职能和其它财务管理职能分工协作关系

3.3准确的责任中心的设置与界定