会计电算化实验报告四文档格式.doc
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库存现金18,000.00
贷:
银行存款/招商银行18,000.00
2.2月7日,李强向北京百货售出台式电脑25台,单价6,500元,货税款尚未收到(适用税率17%),票号“123456”,发生日期“2016-02-07”。
应收账款(北京百货公司)190,125.00
主营业务收入/台式电脑162,500.00
应交税费/应交增值税/销项税27,625.00
3.2月8日销售台式电脑10台,单价1000美元,收到货款10000美元(转账支票号ZZW001),本题不考虑增值税。
银行存款/中行65,800.00(USD10000)
主营业务收入/台式电脑65,800.00
4.2月11日销售一部李强报销差旅费5400元,交还现金100元
库存现金100.00
销售费用/差旅费(销售一部)5,400.00
其他应收款(李强,票号245679)5,500.00
5.2月13日,从新华科技公司购入硬盘100个,单价115.71元,货税款暂欠,商品已验收库(适用税率17%)。
库存商品/硬盘11,571.00
应交税费/应交增值税/进项税1967.07
货:
应付账款(新华科技,票号343652)13,538.07
6.2月16日购小汽车一辆,价值451,000元(转账支票号ZZR001,转账日期2月16日)
固定资产/办公设备451,000.00
贷:
银行存款/招商银行451,000.00
7.2月22日,公司非生产部门报销电话费用,统一报销凭证中都为管理费用邮电费,但明细分属不同部门,以辅助项快速录入方式填制该凭证。
财务部:
1,506元,人事部:
1,240元,销售一部:
3,473元,销售二部:
2,872元.贷方为库存现金:
9,091元。
8.2月28日计提折旧
制造费用/折旧费一一车间1,234.00
制造费用/折旧费一二车间1,234.00
管理费用/折旧费一人事部850.00
管理费用/折旧费一财务部700.00
销售费用/折旧费一销售一部635.00
销售费用/折旧费一销售二部635.00
贷:
累计折旧5,288.00
9.2月28日各个部门报销费用
管理费用/办公费—财务部865.00
销售费用/招待费—销售二部1,300.00
销售费用/差旅费—销售一部500.00
管理费用/办公费—财务部605.00
库存现金3,270.00
10.2月28日接到银行通知,收到某投资者投入的资本(转账支票号ZZR002,转账日期2月26日)。
银行存款/招商银行300,000.00
实收资本(或股本)300,000.00
11.2月28日收到北京百货公司支票(转账支票号ZZR003,转账日期2月22日),付应收账款(票号“123456”)
借:
银行存款/招商银行200,000.00
应收账款/北京百货200,000.00
12.2月28日收到银行账单,银行存款利息收入6,250元入账(银行存款利息收入的结算方式用现金,票号全用000000。
.)
银行存款/招商银行6,250.00
财务费用/利息收入6,250.00(用借方红字)
13、修改凭证
(1)修改第6号凭证,将金额改为451,100元,将支票号码改为ZZR007
(2)修改第9号凭证,将管理费用/办公费—财务部605元改为人事部。
(3)先将第8号凭证生成为常用凭证后,作废并删除第8号凭证,不整理凭证断号,将凭证编号方式改为手工编号后,再调用常用凭证功能生成第8号凭证。
14、出纳签字:
以操作员“王五”的身份对所有现金凭证进行出纳签字
15、审核凭证:
以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核签字
16、记账:
以操作员“张三”的身份对所有凭证进行记账
17、将已记账凭证恢复至记账前状态,取消第4号凭证的审核及出纳签字,然后对第4号凭证进行修改后,以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核并记账。
库存现金800.00
销售费用/差旅费(销售一部)5,200.00
其他应收款(李强,票号245679)6,000.00
18、查账:
(必须将查账结果填入下面各表格的对应项中)
(1)查询现金日记账 日期:
2016年2月(只需前三条),结果填入下表。
2016年02月
日
凭证号数
借方
贷方
余额
1
期初余额
52700
5
记0001
18000
70700
11
记0004
800
71500
当前合计
当前累计
(2)查询下列科目的明细账,并且联查凭证,将结果填入下表结果。
科目名称
2月份共有几笔分录
第一笔分录的凭证借方科目名称
应付账款
库存商品/硬盘
主营业务收入
2
应收账款
管理费用/办公费
8
(3)查询部门总账:
指定部门查科目总账,“销售一部”,结果填入下表。
(只要前二条)
借方合计
贷方合计
期末余额
差旅费
5700
折旧费
635
(4)查询“李强”个人明细账,将结果填入下表。
(只要第一条记录)
日期
科目
其他应收款
平
科目小计
个人小计
(5)查询发生额及余额表
查询所有余额范围在1000—5000元之间所有资产类科目的余额表,查看资产小计。
科目编码
本期发生
资产小计
其他应收款
10000
6000
4000
(6)查询管理费用多栏账。
(用户自定义管理费用多栏账)
(7)查询客户往来余额表:
指定单位查余额表“北京百货公司”,结果填入下表。
方向
190125
200000
75125
合计
(8)客户往来账龄分析。
查询“应收账款”账龄分析(自定义账龄分析区间)。
分别为:
1--30天31—90天91—120天121—180天181—365天365天以上
四.实验结果:
通过本章的学习,我掌握了总账系统日常业务的处理,学会了填制凭证、审核凭证、凭证记账,并学会和掌握了凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法,学习管理总账、科目余额表、明细账、辅助账的操作。
本章的操作比较复杂繁琐,但我会加紧练习,进一步熟悉各业务处理。
五.实验体会:
(一)填空:
1、填制凭证时,输入的会计科目编码应当是(末级)科目编码。
2、填制凭证时,可按“(=)”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
。
3、采用序时控制时,凭证日期应大于等于(启用日期),不能超过(业务日期)。
4、涉及指定为(现金科目)和(银行科目)的凭证才需出纳签字。
5、取消记账应在(对账)窗口中,按(Ctrl+H)键激活“恢复记账前状态”功能。
(二)判断:
1、填制凭证时,确定借贷方科目时,只能输入科目编码。
(
×
)
2、填制凭证时,金额不能为“零”,红字以“-”号表示。
(
√
3、会计制度规定,审核与制单不能为同一人。
4、只有审核后的凭证才能执行记账操作。
5、记账工作由计算机自动进行数据处理,每月可多次进行。
简答:
1、请写出填制一张凭证的具体操作步骤。
答:
以制单人的身份进入总账—凭证—填制凭证命令,点击“增加”按钮,选择凭证类型,录入制单日期和附件张数,在第一行录入摘要、会计科目和借或贷方金额,按回车,继续输入第二行的相关内容。
如果会计科目有辅助核算,则在录入完会计科目之后还应输入相关辅助项,银行科目如果涉及支票登记还应录入支票的相关信息。
2、对于已保存、已审核、已记账的凭证应分别如何修改?
对于已保存的凭证,可以进入到“填制凭证”中找到该张凭证直接修改;
对于已审核的凭证,可以让审核人先取消该凭证的审核签字,再到“填制凭证”中找到该张凭证进行修改;
对于已记账的凭证,可以先在填制凭证中进行红字冲销,然后再填制一张正确的凭证。
3、凭证审核时注意的问题有哪些?
凭证审核时应注意的问题有:
审核人必须具有制单权限,当通过了“凭证审核权限”参数设置了明细审核权限时,还需要对制单人所制凭证的审核权。
作废凭证不能被审核,也不能被标错。
审核人和制单人不能是同一个人,凭证一经审核,不能被修改、删除,只有取消审核签字后才可修改或删除,已标记作废的凭证不能被审核,需先取消作废标记后才能审核。
4、凭证记账时应注意的问题有哪些?
凭证记账时应注意的问题有:
第一次记账时,若期初余额试算不平衡,不能记账。
上月未记账,本月不能记账。
未审核凭证不能记账,记账范围应小于等于已审核范围。
作废凭证不需要审核可直接记账。
记账过程一旦断电或其他原因造成中断后,系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据,然后再重新记账。
5、请写出删除一张凭证的简要步骤。
制单人在填制凭证界面,找到需要删除的凭证,点击“凭证”菜单下的“作废”命令,先将凭证作废;
然后再点击“凭证”菜单下的“整理凭证”命令,对于要删除的凭证进行选择,点击“确定”后出现“是否整理凭证断号”,选择“是”,即可将凭证完全删除。
六.教师评语、评分