南京银行资产负债表.docx
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南京银行资产负债表
根据以下南京银行股份有限公司2007年年报以及年报附注说明给出的相关资料，对南京银行的财务状况作出分析解释。
（一）南京银行股份有限公司2007年年报主要报表
南京银行股份有限公司资产负债表
编制单位：
南京银行股份有限公司2007年12月31日单位：
人民币元
资产
附注
2007年12月31日
2006年12月31日
资产：
现金及存放中央银行款项
七-1
7471214544.15
3929911376.44
存放同业款项
七-2
1691730700.54
1018800104.54
贵金属
-
-
拆出资金
七-3
306048799.33
-
交易性金融资产
七-4
6740641513.76
9129777488.41
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
七-5
6154947205.38
4451850000.00
应收利息
七-6
452749303.06
221803078.69
发放贷款和垫款
七-7
29823635291.14
24829788306.40
可供出售金融资产
七-8
8532829666.91
11867517736.53
持有至到期投资
七-9
10188280217.96
-
证券投资-贷款及应收款项
七-11
2585610496.31
1309601833.24
长期股权投资
七-10
199156781.54
167350770.33
投资性房地产
-
-
固定资产
七-12
495031609.85
432213956.16
无形资产
七-13
17914006.32
15566322.76
递延所得税资产
七-14
158694355.14
102593296.23
其他资产
七-15
1245227290.63
510229152.39
资产总计
76063711782.02
57987003422.12
负债及股东权益
负债：
向中央银行借款
同业及其他金融机构存放款项
七-16
3523901833.29
5555321928.37
拆入资金
七-17
796000000.00
966000000.00
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
七-18
7156718494.60
1736567892.55
吸收存款
七-19
50931531682.91
43858155350.46
应付职工薪酬
七-20
205703977.85
180213049.20
应缴税费
七-21
93447597.86
133654700.15
应付利息
七-22
295669062.79
248982731.26
预计负债
-
-
应付债券
七-23
800000000.00
800000000.00
递延所得税负债
七-14
4925192.58
50469172.20
其他负债
七-24
2313350850.58
1833303296.92
负债合计
66121248692.46
55362668121.11
股东权益：
股本
七-25
1836751340.00
1206751340.00
资本公积
七-26
6009878607.68
110570086.68
减：
库存股
-
-
盈余公积
七-27
331131245.94
240181805.78
一般风险准备
七-28
426101604.13
426101604.13
未分配利润
七-29
1338600291.81
640730464.42
股东权益合计
9942463089.56
2624335301.01
负债及股东权益合计
76063711782.02
57987003422.12
法定代表人：
林复行长：
章宁财务负责人：
禹志强
南京银行利润表
编制单位：
南京银行股份有限公司2007年12月31日单位：
人民币元
项目
附注
2007年度
2006年度
一：
营业收入
1925679366.10
1509086335.01
利息净收入
七-30
1956236693.17
1351881419.63
利息收入
3402930326.59
2268374457.75
利息支出
1446693633.42
916493038.12
手续费及佣金净收入
七-31
65708223.24
58101960.99
手续费及佣金收入
78635062.92
69861122.63
手续费及佣金支出
12926839.68
11759161.64
投资收益
七-32
21076834.35
29989168.26
其中：
对联营企业和合资企业的投资收益
公允价值变动收益
七-33
-121501327.00
62560188.77
汇兑收益
-291736.66
1444337.36
其他业务收入
4450679.00
5109260.00
二：
营业支出
888575044.37
731622356.84
营业税金及附加
七-34
117566384.33
94495150.01
业务及管理费
七-35
582238021.33
530499964.75
资产减值损失
七-36
187934224.04
106006568.40
其他业务成本
836414.67
620673.68
三：
营业利润
1037104321.73
777463978.17
加：
营业外收入
七-37
30082283.03
6409891.17
减：
营业外支出
七-38
3891176.32
13057296.67
四：
利润总额
1063295428.44
770816572.67
减：
所得税费用
七-39
153801026.89
176182722.32
五：
净利润
909494401.55
594633850.35
六：
每股收益
（一）基本每股收益
十四-2
0.62
0.49
（二）稀释每股收益
十四-2
0.62
0.49
法定代表人：
林复行长：
章宁财务负责人：
禹志强
南京银行现金流量表
编制单位：
南京银行股份有限公司2007年12月31日单位：
人民币元
项目
附注
2007年度
2006年度
一：
经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额
5041956237.37
12500804475.50
向中央银行借款净增加额
-
-
向其他金融机构拆入资金净增加额
3241004597.34
-3732906781.39
收取利息、手续费及佣金的现金
1807709700.18
1335060814.18
收到其他与经营活动有关的现金
54637500.58
40974016.55
经营活动现金流入小计
10145308035.47
10143932524.84
客户贷款及垫款净增加额
5181928639.97
5442988064.91
存放中央银行及同业款项净增加额
3111086084.41
1172927116.89
支付手续费及佣金的现金
12926839.68
11759161.64
支付给职工以及为职工支付的现金
285192671.30
235426583.69
支付的各项税费
338176882.83
210160461.23
支付的其他与经营活动有关的现金
442937296.83
762871561.44
经营活动现金流出小计
9372248415.02
7836132949.80
经营活动产生的现金流量净额
773059620.45
2307799575.04
二：
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
270588953781.86
414237820137.73
取得投资收益受到的现金
7973742.71
29989168.26
收到其他与投资活动有关的现金
39953.72
2205208.96
投资活动现金流入小计
270596967478.29
414270014514.95
投资支付的现金
276660041501.92
416051083217.41
构建固定资产、无形资产和其他资产支付的现金
130384503.01
71193038.53
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
276790426004.93
416122276255.94
投资活动产生的现金流量净额
-6193458526.64
-1852261740.99
三：
筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
6713572915.52
-
发行债券收到的现金
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
-
筹资活动现金流入小计
6713572915.52
-
偿还债务支付的现金
-
-
分配股利、利润或支付利息支付的现金
153492455.10
130034964.60
支付其他与筹资活动有关的现金
-
-
筹资活动现金流出小计
153492455.10
130034964.60
筹资活动产生的现金流量净额
6560080460.42
-130034964.60
四：
汇率变动对现金及现金等价物净增加额的影响
-36533874.93
-1015262.85
五：
现金及现金等价物净增加额
1103147679.30
324487606.60
加：
期初现金及现金等价物余额
1326767577.64
1002279971.04
六：
期末现金及现金等价物余额
2429915256.94
1326767577.64
法定代表人：
林复行长：
章宁财务负责人：
禹志强
（二）南京银行股份有限公司2007年年报报表附注及说明（由于利率结构的复杂性，暂不需要计算市场风险指标）
为计算方便起见，现在对南京银行报表项目的具体结构作如下假设（可能与南京银行事实不符，只是作为计算参考，
1．在“现金及存放中央银行款项”项目中的构成如下：
项目
2007.12.31
2006.12.31
库存现金
220154000
162015000
存放中央银行法定准备金
6282710000
3408392000
存放中央银行超额存款准备金
966589000
340692000
存放中央银行财政性存款
1761000
18812000
7471214000
3929911000
其中，准备金按0-1个月期占三分之一，1-3个月期占三分之一，3-12个月期占三分之一计算，财政性存款按0-1个月期占三分之一，1-3个月期占三分之一，3-12个月期占三分之一计算。
2．存放同业、拆出资金、交易性金融资产、买入返售金融资产和应收利息的期限结构也按0-1个月期占三分之一，1-3个月期占三分之一，3-12个月期占三分之一计算。
3．贷款和垫款的期限结构按照3个月期占五分之一，6个月期占五分之一，9个月期占十分之一，12个月期占十分之一，另外五分之二都是1年期以上的。
4．其余资产的期限均在1年以上。
5．负债中同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、应付职工薪酬、应缴税费、应付利息的期限结构也按0-1个月期占三分之一，1-3个月期占三分之一，3-12个月期占三分之一计算。
6．2007年末贷款五级分类情况（单位：
人民币千元）
项目
贷款金额
占比%
占比与上年同期相比增减%
正常类
28038024
91.54
3.36
关注类
2042739
6.67
-2.68
次级类
231214
0.75
0.38
可疑类
210968
0.69
-0.69
损失类
106292
0.35
-0.37
贷款总额
30629237
100.00
0.00
2007年末贷款损失准备金余额总计8.06亿元，呆账准备金覆盖率146.88%。
2007年末银行第一大贷款客户南京财经大学3.99亿元，前十位大贷款客户贷款余额总计25.735亿元，评价贷款客户集中度情况。
7．2007年末银行存款结构（单位：
人民币万元）
类别
平均余额
平均存款年利率（%）
活期存款
2253941
0.96
定期存款
1516960
3.28
活期储蓄存款
234589
0.84
定期储蓄存款
454623
2.41
通知存款
221913
1.64
合计
4682026
1.88
定期存款中3个月期占十分之一，6个月期占十分之一，9个月期占十分之一，12个月期占十分之一，另外五分之三都是1年期以上的。
8．其余负债均是1年期以上的。
9．资本充足率情况（单位：
人民币千元）
项目
2007年末
2006年末
2005年末
资本净额
10618400
3295215
2939890
其中：
核心资本净额
9479830
2361570
1957140
附属资本
1233890
1003170
982750
加权风险资产净额
34619868
28092375
22433880
资本充足率（%）
核心资本充足率（%）
（1）表中的计算基于南京银行没有资本扣减项和市场风险资本。
（2）假设南京银行有商誉等资本扣减项1.8亿元，要求的市场风险资本为5.4亿元，再重新计算资本充足率和核心资本充足率。
（三）相关计算指标要求及说明
第一大类：
商业银行风险监管核心指标体系
一、风险水平
（一）流动性风险
1、流动性比例
本指标分别计算本币及外币口径数据。
l计算公式：
流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%
l指标释义：
流动性资产包括：
现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。
流动性负债包括：
活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。
2、核心负债依存度
本指标分别计算本币和外币口径数据。
l计算公式：
核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%
l指标释义：
核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。
总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
3、流动性缺口率
本指标计算本外币口径数据。
l计算公式：
流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%
l指标释义：
流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。
（二）信用风险
4、不良资产率
本指标计算本外币口径数据。
l计算公式：
不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%
l指标释义：
信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。
主要包括：
各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。
不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会（简称银监会，下同）另行制定。
4.1不良贷款率
本指标计算本外币口径数据。
l计算公式：
不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%
l指标释义：
贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[2003]22号）文件）及相关法规要求执行。
正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。
各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。
主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。
5、单一集团客户授信集中度
本指标计算本外币口径数据。
l计算公式：
单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100%
l指标释义：
最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。
授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。
集团客户定义按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（中国银行业监督管理委员会2003年第5号令）及相关法规要求执行。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
5.1单一客户贷款集中度
本指标计算本外币口径数据。
l计算公式：
单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100%
l指标释义：
最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额。
客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。
各项贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
6、全部关联度
l计算公式：
全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100%
l指标释义：
全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。
本指标中关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（中国银行业监督管理委员会2004年第3号令）及相关法规要求执行。
关联方包括关联自然人、法人或其他组织。
授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
（三）市场风险
7、累计外汇敞口头寸比例
本指标计算外币口径数据。
l计算公式：
累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸／资本净额×100%
l指标释义：
累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
8、利率风险敏感度
本指标计算本外币口径数据。
l计算公式：
利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100%。
l指标释义：
本指标在假定利率平行上升200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。
指标计量基于久期分析，将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，得到该时间段内的重新定价“缺口”。
对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。
利率上升200个基点对银行净值影响是指在给定利率变动为上升200个基点的条件下，计算得到的对经济价值产生的影响。
其中，时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员会《利率风险管理与监管原则》标准框架确定。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
二、风险迁徙
9、正常贷款迁徙率
本指标计算本外币口径数据。
l计算公式：
正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）／（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%
l指标释义：
期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。
期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。
期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。
9.1、正常类贷款迁徙率
本指标计算本外币口径数据。
l计算公式：
正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额／（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）×100%
l指标释义：
期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。
期初正常类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致。
正常类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。
9.2、关注类贷款迁徙率
本指标计算本外币口径数据。
l计算公式：
关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%
l指标释义：
期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关
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