经济法易错题.docx
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经济法易错题
经济法易错知识点
破产法：
1、下列各项中，人民法院应当裁定终止和解程序，并宣告债务人破产的有：
A和解协议是因债务人的欺诈或其他违法行为而成立。
错！
应裁定无效，宣告破产。
2、在某公司破产案件中，债权人会议经出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其代表的债权额占无财产担保债权总额的60%，就若干事项形成决议。
该决议所涉下列事项中，符合规定的有：
A选举产生债权人委员会全体成员B选举债权人会议主席C债务人财产的管理方案D申请法院更换管理人AB错CD对债权人委员会中有一人职工代表由职代会选举产生的。
债权人会议主席由法院指定。
通过和解协议，重整计划需人数过半数、债权额2/3以上，其它人数过半数、债权1/2以上。
3、第一次债权人会议以后的债权人会议，下列人员中有权向债权人会议主席提议召开的有：
D占无财产担保债权总额1/4以上的债权人错！
应是债权总额1/4以上
4、根据企业破产法律制度的规定，下列有关债权申报的表述中，正确的有：
A债权申报期限由管理人确定，最短不得少于30日，最长不得超过3个月错！
由法院确定
5、关于共益债务和破产费用清偿的表述中，符合规定的有：
A管理人无权处分了的财产，且该财产价款已经支付混同于债务人的财产，则该债权人有权就其损失申报债权，并在破产清算程序优先受偿错！
共益债务不用申报，随时清偿
6、2012年4月1日，人民法院受理了甲公司的破产申请。
甲公司的下列行为中，可撤销的有：
D2012年5月1日，甲公司个别清偿了其欠付董事王某个人的20万的债务错！
破产受理后，个别清偿无效。
而非可撤销。
3、A公司因经营不善，濒于破产，相关各方均有意提出破产申请。
根据企业破产法律制度的规定，下列说法正确的是（）
A债权人甲公司无权申请A公司破产，因为其债权属于的担保的债权，担保物市场价值明显高于债权额
B债权人乙公司无权申请A公司破产，因为其债权由丙公司提供连带责任保证，丙公司目前经营状况尚佳
C经职工代表大会决议通过，由工会主席刘某代表A公司职工向人民法院申请破产清算
D税务机关有权申请A公司破产重整，因为挽救一家企业毕竟有利于地方税收收入。
答案：
C
（1）对破产人的特定财产享有担保权的债权人即使其担保物价值足以清偿所担保的债权，担保债权人同样享有破产申请权，
（2）税务机关和社会保险机构只享有对债务人的破产清算申请权，但不享有重整申请权。
（3）企业职工提出破产申请应经职工代表大会或者全体职工会议通过
16、甲公司系上海证券交易所A股上市公司，甲公司债权人A、B、C、等9家银行向人民法院提出对甲公司进行破产重整的申请，企业破产法律制度的规定，下列说法正确的有（）
A由于涉及上市，社会影响面大，人民法院应当组织召开听证会错！
上市公司重整，人民法院应当召开听证会的情形：
1、债权人对上市公司提出重整申请，上市公司在法律规定的时间提出异议；2、债权人、上市公司、出资人分别向人民法院提出破产申请和重整申请的。
5.根据企业破产法律制度的规定，在人民法院受理破产申请后，下列有关破产申请受理的效力的表述中，不正确的是（ ）。
A.债务人不得对个别债权人的债务进行清偿
B.债务人的债务人应当向破产管理人清偿债务
C.有关债务人财产的执行措施应当终止
D.有关债务人的民事诉讼只能向受理破产申请的法院提起
【答案】C
（1）选项A：
人民法院受理破产申请后，债务人对个别债权人的债务清偿无效；区别于：
受理破产申请前6个月内，债务人有破产原因，仍对个别债权人进行清偿的，管理人有权请求人民法院予以撤销；但是，个别清偿使债务人财产受益的除外。
破产前有个别清偿受益除外情形；破产后无项，就是无效。
4.根据企业破产法律制度的规定，下列债权中，属于破产债权的有（）。
A.破产申请受理前成立的未到期的债权
B.无财产担保的债权在破产申请受理后产生的利息债权
C.破产申请受理前成立的有财产担保的债权
D.在债权申报期内向管理人申报并经其确认的债权
【答案】AC
【解析】
（1）选项B：
附利息的债权自破产申请受理时停止计息；
（2）选项D：
破产债权由人民法院（而非管理人）确认。
P281
4.根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，属于债权人会议职权的有（）。
A.更换管理人
B.选任和更换债权人委员会成员
C.决定继续或者停止债务人的营业
D.对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或者继续履行
【答案】BC
【解析】
（1）选项A：
管理人由人民法院指定，债权人会议只能“申请人民法院更换管理人”；
（2）选项D：
属于管理人的职权。
债权人会议职权：
决定继续恐或停止债务人的营业（在第一次债权人会议召开之后）
物权法：
7、甲乙各出资10万共同购买机械设备一套，双方约定轮流使用，每次时间半年。
甲在使用设备期间，向善意的丙借款15万元，并将该设备交付丙设定质押，乙不同意，从而引发纠纷。
根据物权法的规定，下列关于纠纷解决的表述中正确的有：
A甲、丙之间的质押合同有效
B甲、丙之间的质押行为效力待定
C丙有权主张善意取得质权
D因丙行使质押造成的损失，乙有权要求甲赔偿
ABCD甲的行为是无权处分，所涉合同直接有效，所涉物权行为效力待定，后又因乙拒绝追认而转为无效。
8、根据物权法律制度的规定，下列房地产不得转让的有：
A以划拨方式取得的土地使用权
B权属有争议的房屋
C未依法登记领取权属证书的房屋
D已经被司法机关查封的房屋BCD以划拨方式取得的土地使用权，经有批准权的人民政府审批准予转让，且受让方办理土地使用权出让手续，按规定缴纳土地使用权出让金后，可以转让。
证券法
1、在虚假陈述案件的行政责任认定中，出现法定情形的，可以考虑从轻或减轻处罚；根据证券法律规定，下列各项中，属于该“法定情形”的是（）
C当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的
D未直接参与信息披露违法行为DD是从轻或减轻处罚的。
“未直接参与”还是有参与的情形或可能，所以从轻或减轻，而不能不处罚。
C是不予处罚的情形
2、甲会计师事务所上海分所的注册会计师王某因未依据执业准则、规则执行必要的审计程序，导致为乙上市公司出具的审计报告不实，给原告赵某造成了严重的损失。
根据证券法律制度的规定，下列说法正确的是（）
B利害关系人直接以上海分所作为被告提起诉讼的，人民法院应当将甲会计师事务所列为共同被告参加诉讼错！
人民法院可以将甲会计师事务所列为共同被告参加诉讼
3、根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，下列有关退市整理期的表述中，正确的是（）
C在退市整理期间，公司股票进入证券交易所设立的退市公司股份转让系统进行交易错！
应进入风险警示板交易
4、王某持有甲上市公司8%的股份，其发生的下列事项中，王某应当主动告知甲上市公司董事会并配合上市场公司履行信息披露义务的有（）
A与乙公司达成协议，将其持有的甲上市公司股份全部转让给乙公司B其中3%的股份被人民法院冻结，拟用于强制执行
C将其持有的甲上市公司股份向丙信托公司设定信托
D因前次拒不履行信息披露义务的行为，被中国证监会限制行使表决权ACD持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持有股份或控制公司的情况发生较大变化，属于重大事件；法院裁决禁止控股股东转让其所持有股份，任一个股东所持有公司5%以上股份的被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或被限制表决权，均属于重大事件。
5、根据虚假陈述有关法律制度的规定，下列主体中，除能够证明自己没有过错外，应当与发行人、上市公司承担连带责任的有（）
A发行人、上市公司的控股股东错！
发行人、上市公司的控股股东是过错责任，有过错的才承担连带责任。
发行人的董、监、高和其它直接责任人，保荐人，承销证券公司，证券服务机构是过错推定责任，除非有证明。
6、根据规定，下列有关股票承销的表述中，正确的有（）
A发行人发售的股票，均应当由证券公司进行承销
C向不特定对象公开发行证券募集的资金总额超过人民币5000万元的，应当由承销团承销错！
非公开发行股票，发行对象是前10名股东的，可由公司自己发行。
向不特定对象公开发行证券募集的票面总额超过人民币5000万元的，应当由承销团承销
7、，甲上市公司召开临时股东大会，审议收购股东乙公司下属丙公司资产的事项；已知甲上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额为30亿元、净资产额为2.5亿，本次收购的丙公司资产总额为1.5亿。
有关本案的下列说法中，正确的有（）
D本次交易应当提交丙公司的盈利预测和甲上市公司的盈利预测错！
上市公司购买资产的，应当提供拟购买资产的盈利预测报告。
当上市公司出售和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上，或出售全部经营性资产，同时购入其他资产；还应当提供上市公司的盈利预测报告。
此处显然没有达到资产总额的70%，不用提供上市公司的预测报告。
20、有关可转换债券的担保，下列表述正确的有（）
B为公开发行可转换债券提供担保的，只能为连带责任保证错！
以保证方式为公开发行可转换债券提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一个经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额；为公开发行的可转换债券提供担保的，还可以是抵押、质押等担保方式，不仅限于保证。
2.根据证券法律制度的规定，下列对首次公开发行股票程序的表述中，不正确的是（C）。
A.发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准
B.证监会收到申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定
C.股票发行经申请核准后，发行人自证监会核准发行之日起超过6个月没有发行股票，核准文件仍然有效，不需要重新经证监会核准
D.股票发行申请未获核准的，自证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可以再次提出股票发行申请
C股票发行申请经核准后，发行人应当自证监会核准发行之日起6个月内发行股票；超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经证监会核准后方可发行。
10.根据证券法律制度的规定，下列关于信息披露的表述中，不正确的是（）。
A.经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告草案，并提交董事会审议
B.上市公司的董事、高级管理人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见
C.上市公司监事应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见
D.上市公司董事、监事和高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确和完整
上市公司“监事会”应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提交书面审核意见，而非“监事”
11.根据证券法律制度的规定，上市公司存在下列（）情形之一的，不得公开发行可转换公司债券。
B.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途，但已纠正错！
（2）上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行可转换公司债券：
擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未纠正（选项B）；
4.甲上市公司因重大重组，拟非公开发行股票，根据证券法律制度的规定，甲上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公开发行股票。
A.最近1年及1期的财务报表被注册会计师出具否定意见的审计报告
B.公司董事于某因涉嫌违法违规正在被证监会立案调查
C.甲上市公司在上个月曾经违规对外提供担保且该担保尚未解除
D.本次发行申请文件中存在虚假记载
【答案】BCD
【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：
（1）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（选项D）；
（2）上市公司的权益被控股股东或者实际控制人严重损害且尚未消除；（3）上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除的（选项C）；（4）现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责；（5）上司公司或现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正在被司法机立案侦查或者涉嫌违法违规正在被证监会立案调查（选项B）；（6）最近1年及1期财务报告被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外（选项A）；（7）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
15.甲股份有限公司拟申请其股票向社会公开转让。
现根据中国证监会的有关规定制作公开转让的申请文件。
根据我国证券法律制度的有关规定，下列选项的表述中，不正确的有（）。
A.甲公司向中国证监会申请前，董事会应当就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准
B.甲公司向中国证监会申请前，股东大会应当就股票公开转让的具体方案作出决议，董事会无权作出决议
C.甲公司就股票公开转让的决议，须经出席股东大会会议的股东所持表决权的1/2以上通过
D.甲公司就股票公开转让的决议，须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过
【答案】BC
【解析】申请其股票向社会公众公开转让的公司，应当按照中国证监会有关规定制作公开转让的申请文件。
公司持申请文件向中国证监会申请核准。
但在向中国证监会申请前，该股份公司的董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
课本P197
10.根据证券法律制度的规定，下列关于信息披露的表述中，不正确的是（）。
A.经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告草案，并提交董事会审议
B.上市公司的董事、高级管理人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见
C.上市公司监事应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见
D.上市公司董事、监事和高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确和完整
【答案】C
【解析】选项C：
上市公司“监事会”应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提交书面审核意见，而非“监事”。
11.根据证券法律制度的规定，上市公司存在下列（）情形之一的，不得公开发行可转换公司债券。
A.本次发行申请文件有重大遗漏
B.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途，但已纠正
C.上市公司2年前受到过证券交易所的公开谴责
D.上市公司及其控股股东最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
【答案】AD
【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行可转换公司债券：
（1）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（选项A）；
（2）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未纠正（选项B）；（3）上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责（选项C）；（4）上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为（选项D）；（5）上市公司或者其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被证监会立案调查；（6）严重损害投资者的合法利益和社会公共利益的其他情形。
【案例1】（2006年）
甲公司是由自然人乙和自然人丙于2002年8月共同投资设立的有限责任公司。
2006年4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：
（1）截止到2005年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：
注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为8000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2003年度至2005年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。
（2）甲公司拟发行公司债券8000万元，募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4％，期限为3年。
（3）公司债券拟由丁承销商包销。
根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券2000万元，其余部分向公众发行。
要求：
根据上述内容，分别回答下列问题：
（4）甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定？
并说明理由。
公司债券的承销期限和包销方式是否符合规定？
并分别说明理由。
【案例1答案】
（4）①公司债券由丁承销商包销不符合规定。
根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。
②承销期限不符合规定。
根据规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日。
③包销方式不符合规定。
根据规定，证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。
注意：
证券包括但不限于：
股票、债券等。
所以债券的发行也符合股票的承销的规定。
【案例11】
2012年8月，中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查中，发现甲公司存在以下事实：
（1）2012年4月1日，甲公司副总经理康某将其于2012年2月1日买入的甲公司股票10万股全部卖出，获利20万元。
2012年4月10日，持有甲公司2%股份的股东王某（已连续持有8个月）要求甲公司董事会收回康某20万元的股票转让收益，但甲公司董事会直到2012年5月20日仍未执行王某的请求，王某遂于2012年6月1日以自己的名义向人民法院提起诉讼，要求康某向甲公司返还20万元的股票转让收益。
（2）甲公司的总股本为10亿股，其国有控股股东A公司在未经国务院国有资产监督管理机构审核批准的情况下，在最近连续3个会计年度通过证券交易系统累计净转让股份达5000万股（不涉及对甲公司控制权的转移）。
（3）2012年6月10日，甲公司的国有股东B公司拟以协议方式将其持有的甲公司股份全部转让给C公司。
根据双方达成的协议，转让价格拟订为上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值的85％。
C公司拟以现金支付，C公司在股份转让协议签订后5个工作日内向B公司支付20％的保证金，其余价款在股份过户后1年内付清。
（4）2012年6月20日，甲公司为D公司1000万元的银行贷款提供担保。
经查：
D公司借款后的资产负债率将达75％，债权人E银行在明知该项担保未经甲公司股东大会批准的情况下仍与甲公司签订了担保合同。
银行贷款到期后，债务人D公司不能清偿的债务为600万元。
（5）2012年7月1日，持有甲公司6％股份的F公司向G银行贷款8000万元，并以其所持甲公司6％的股份设定了质押。
F公司和G银行于7月1日签订了质押合同，并于7月10日向证券登记结算机构办理了登记。
F公司将该事项及时告知了甲公司董事会，但甲公司对该信息一直未进行任何披露。
要求：
根据上述内容，分别回答下列问题：
（1）根据本题要点
（1）所提示的内容，康某买卖甲公司股票的行为是否符合规定？
王某以自己的名义向人民法院提起诉讼，要求康某向甲公司返还20万元股票转让收益的做法是否符合规定？
并分别说明理由。
（2）根据本题要点
（2）所提示的内容，A公司的做法是否符合规定？
并说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，B公司与C公司达成的股份转让协议有哪些不符合规定之处？
并分别说明理由。
（4）根据本题要点（4）所提示的内容，甲公司为D公司提供的担保未经甲公司股东大会批准是否符合规定？
对于债务人D公司不能清偿的600万元债务，债权人E银行可以要求甲公司清偿的数额不应超过多少万元？
并分别说明理由。
（5）根据本题要点（5）所提示的内容，F公司和G银行签订的质押合同何时生效？
G银行的质权何时设立？
甲公司对该事项未进行任何信息披露的做法是否符合规定？
并分别说明理由。
【案例11答案】
（1）①康某买卖甲公司股票的行为不符合规定。
根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。
②王某的做法符合规定。
根据规定，公司董事会不按照规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。
公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
（2）A公司的做法不符合规定。
根据规定，总股本不超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续3个会计年度内累计净转让股份的比例未达到上市公司总股本的5％，且国有控股股东转让股份不涉及上市公司控制权转移的，才可以采取事后备案的方式。
在本题中，甲公司的总股本为10亿股，A公司在连续3个会计年度内累计净转让股份的比例已达总股本的5％，A公司应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后方可实施。
见课本P400练习册P135。
（3）①股份转让价格不符合规定。
根据规定，国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定；确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的90％。
②股份转让价款的支付方式不符合规定。
根据规定，拟受让方以现金支付股份转让价款的，国有股东应在股份转让协议签订后5个工作日内收取不低于转让收入30％的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。
见课本P400练习册P135。
（4）①甲公司为D公司提供的担保未经股东大会批准不符合规定。
根据规定，上市公司为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保，应由股东大会审批。
②债权人E银行可以要求甲公司清偿的数额不应超过300万元。
根据规定，主合同有效而担保合同无效，债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的1/2。
（5）①质押合同于7月1日生效。
根据规定，质押合同自合同签订时生效。
②G银行的质权于7月10日设立。
根据规定，以证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立。
③甲公司的做法不符合规定。
根据规定，任一个股东所持上市公司5％以上股份被质押，属于重大事件，上市公司应当立即提交临时报告。
【案例5】（2011年）
某机构投资者对已在上海证券交易所上市的A公司进行调研时，发现A公司如下信息：
（1）甲为A公司的实际控制人，通过B公司持有A公司34％的股份。
甲担任A公司的董事长、法定代表人。
2009年8月7日，经董事会决议（甲回避表决），A公司为B公司向C银行借款4000万元提供连带责任保证，并发布公告予以披露。
2010年3月1日，C银行通知A公司，B公司的借款到期未还，要求A公司承担保证责任。
A公司为此向C银行支付了4000万元借款本息。
（2）乙在2009年12月至2010年2月底期间连续买入A公司股票，持有A公司股份总额达到3％。
A公司为B公司承担保证责任后，乙于2010年3月5日直接向人民法院提起股东代表诉讼，要求甲赔偿A公司因承担保证责任造成的损失。
甲则辩称：
乙在起诉前未向公司监事会提出书面请求，故请求人民法院驳回乙的起诉。
（3）2010年3月10日，A公司公告拟于4月1日召开年度股东大会。
董事会推荐了3名独立董事候选人，其中，候选人丙为B公司财务主管，候选人丁持有A公司股份总额1％的股份。
（4）2010年3月24日，乙向A公司董事会书面提出年度股东大会临时提案，要求罢免甲的董事职务。
A公司董事会当即拒绝将该临时提案列为年度股东大会审议事项。
3月25日，乙联合持有A公司股份总额8％的股东张某，共同公告拟于4月1日在同一地点召开A公司临时股东大会。
4月1日，A公司的两个“股东大会”在同一酒店同时召开。
出席“年度股东大会”的股东所持A公司股份总额为35％：
出席“临时股东大会”的股东所持A公司股份总额为40％。
后者通过了对甲的董事罢免案，并选举乙为A公司董事。
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