企业费用项目、报销标准及流程文档格式.doc
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2、专项费用（零时购买）：
由使用者提交申请，单位价值100元以内（含100元）的由分公司经理及会计审核、100元以上事前向公司副总申请、500元以上的向集团执行总裁申请
1、办公用品清单及原始凭证（无此类凭证由各主办人自付）
1、未经批准购置单位价值100元以上者不予报销；
2、补办申请不被批准者在其工资扣罚相同金额
3、无采购明细清单的不允许报销
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差旅费
指经分公司经理批准前往外地联系业务及管理本部副总批准的回总公司公干发生的住宿费、交通费
1、实行定额制：
经理200元/日；
2、定额：
业务员150元/日；
（其包含住宿费、补贴、出差地区内交通费用）
3、未达定额部分：
50%归出差人
4、超出定额部分：
若因特殊原因，超支部分提出申请，核准，超支部分的50%由出差人负担
5、出差期间因需要招待客户，应事先电话向副总报告、核准，严禁不当使用，发现者，不准报销由个人支付
6、若出差当日返回，经理补贴30元，业务员补贴20元
1、副总经理同意出差的申请证明；
2、客户拜访记录；
3、费用凭证（含住宿费、交通费、伙食费）若回特殊原因超额支出者可另补说明提出申请，核准；
4、出差长途车费凭证（报销单注明出差地点）
1、出差期间因个人需要使用的费用不准报销，若私自列入报帐明细表，发现后处以报销金额一倍以上的罚款；
2、两人同时、同路、同地出差时，住宿费平均分摊，其中一人以住宿发票复印件作附件并说明情况，其它照常，如有发现不如实报销的处以报销金额一倍以上的罚款
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市内交通费
分公司因业务往来发生的市内交通费
1、定额150元/人/月，一律使用公交充值卡；
（上海及深圳市场业务员400元/人/月），按实际乘坐但不超过定额报销；
2、市内的士费（已包含在上述定额内）使用范围：
送货、加班、接送客户等，其它一律不准乘用；
3、的士费用申请时应于申请表或装证后页上列明用途、时间、起迄地点、支付金额，否则不予批准报销
1、坐车原始凭证（以充值卡定额发票、预存话费单作为附件的一律不予报销）
1、上下班交通费用自付，若因业务增加需要，可专项申请，可每星期申请一次，由分公司经理审核；
2、的士均应申请，由分公司经理及会计审核，方可报销，报销时均应附报销凭证，否则不准报销
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业务招待费
指因业务需要与客户或为改善有关部门的关系所发生的费用
1、每个分公司定额为500元每月
2、500元/次以下的需报国洲公司副总经理核准，超出500至1000元/次的需报营销总监核准，超出1000元以上的需报总经理核准，否则超额部分不予报销
3、业务招待费当月未用完额度不得转入下月
1、申请单（所有业务招待费用均应向副总经理申请并取得核准，若该次申请已超出当月定额应于申请单上提示超出当月定额）
2、业务招待费清单（包括发生业务招待费的具体地点、电话及客户名、电话，按日期的先后填列）
3、饮食发票
1、所有招待费均应于事先以电话或申请书形式向公司副总经理申请（电话申请者需事后补申请）
2、分支单位主管均应在申请单上审核确认后才传公司副总经理；
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水电费
指租用办公场所发生的水费和电费
定额：
北京1700元、沈阳400元、上海900元。
1、水费
2、电费单
分公司经理及会计有管控费用的责任。
切勿浪费水电资源.
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运输费
指分公司运输货物的提货费、中转费及其他运费
1、按运输费实际金额报销
1、各种运输的费用凭证
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邮政费
指因业务往来需支付的邮寄、快递费用
1、按实际发生的费用金额报销
1、邮寄费用回执、发票、收据
个人使用部分用于公司报销者，若经发现处以报销费用壹倍以上罚款
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通讯费
与经营业务有关的长短途通信费
座机
传真费
1、定额：
北京、上海、广东500元/每月/每号码；
沈阳600元/每月/每号码；
2、新增电话号码不增加定额，如确因业务拓展需要可申请增加定额，费用定额由分公司经理和会计共同控制
1、电信局开具的费用清单；
2、安装IP机或电信局申请开通IP；
1、超额部分：
需提供电信局通话清单由公司财务部查核，属私人使用部分不予报销，确实属公司使用超支部分，由分公司经理说明情况申请报销，如无特殊情况，超支部分从奖金中扣除。
2、手机超额部分：
原则上不予报销，如确为开展业务需要，报销前可向公司副总经理申请，再向会计报销；
手机费
经理300元/月（广东、沈阳经理400元/月）
副经理/专员250元/月
3、定额：
业务员200元/月
4、凭证金额不足定额的以实际金额报销
1、话费发票结算单
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租赁费
指租用办公场地、仓库发生的费用
1、租金的收据
2、首次租赁需附上经批准的申请表及租赁合同
所有办公室、仓库、宿舍一律由公司以合同方式签订，个人私自租赁者，公司不负担费用
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汽车费用
包括油资费、过桥费、停车费等
1、司机申请油资、过桥费、停车费可每星期申报一次，由单位财务进行审核；
2、修理与配件购置费用应提出申请，200元以下（含200元）由单位经理及会计审核，超出200元者必须向公司副总提出申请，未经申请核准不得报销；
3、以上费用申请期限必须在使用后7日内申报，逾期不准申请，否则由司机自付
4、必须填写《车辆行驶记录表》（见附表）
1、加油费发票（收据不能予以报帐）；
2、过桥费凭证；
3、停车费凭证
1、单位主管应严格要求司机建立行车记录薄，要求按规定记录以备查；
2、司机因违章罚款概由司机自付不得申请报销；
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网络费
1、按包月定额报销
1、网络使用费的发票等原始凭证
1、严禁私人上网导致费用超支，单位主管和个人均应妥善管理，若经发现或举报杳实后，每次处以100—300元的罚款
一、以上费用标准各分公司均应按规定执行，分公司经理/会计负有管理与监控责任，呈报若有不按规定执行者本公司按以下罚款处理：
1、各人扣减考核分；
2、情节严重或重复三次者罚款300元，逾三次者则予以辞退；
二、各分公司应于每月3日前完成报销帐表（按公司规定制表与汇总单据）寄交公司财务中心审核后呈报核准，分公司经理及会计没有核准报销权限；
三、备用金拨付：
每月3日前由分公司按统一格式向财务中心报送本月费用预算表，5日前由财务中心按以下规定提出申请，呈报财务经理审核，然后副总经理审核，最后由执行总裁批准后汇款：
申请金额=本月预算金额+1000元-上月余额
四、各分公司若未按报销规定日呈报者，财务中心不得等待，由拖迟呈报者所衍生的费用（人工费用、汇款费用）由分公司支付，每次费用定额150元；
五、分公司人员工资由分公司会计负责制表报公司财务中心审核发放。
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