用友T3案例数据.docx
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用友T3案例数据
第四章系统概述
一、账套信息
1.以系统管理员（Admin）登陆用友T3软件“系统管理”。
2.建立账套
（1）账套信息
账套号：
001
账套名称：
河南正天实业公司+学员姓名
启用会计期：
2008年01月01日
（2）单位信息
单位名称：
河南正天实业公司
单位简称：
正天实业
（3）核算类型
本币代码：
RMB；本币名称：
人民币；企业类型：
工业；行业性质：
2007年新会计准则；账套主管：
demo；按行业性质预置会计科目。
（4）分类信息
存货、客户、供应商不分类核算，有外币业务。
（5）分类编码方案
科目编码级次：
4-2-2-2-2；部门编码级次：
2-2；收发类别编码级次：
1-1；
数据精度定义均按默认值。
3.系统启用
2008年1月1日，启用固定资产、总账、核算、工资管理、购销存管理系统。
二、设置操作员及其权限
以系统管理员（admin）的身份登陆用友T3软件“系统管理”，设置操作员及其权限。
编号
姓名
所属部门
权 限
01
学员姓名
财务部
账套主管
02
钱兑
财务部
公用目录设置、总账、现金管理、应收管理、应付管理、往来、销售管理、采购管理、库存管理、核算、财务报表
03
吴坎
销售部
工资管理
04
郑艮
仓管部
固定资产
三、基础档案
操作员：
账套主管
1.部门档案
部门编码
部门名称
01
办公室
02
财务部
03
采购部
04
销售部
0401
销售一部
0402
销售二部
0403
销售三部
05
仓管部
2.职员档案
职员编码
职员姓名
部门名称
职员属性
01001
刘屯
办公室
总经理
02001
学员姓名
财务部
财务经理
02002
钱兑
财务部
会计
03001
周巽
采购部
业务人员
04001
余比
销售一部
业务人员
04002
周豫
销售二部
业务人员
04003
吴坎
销售三部
业务人员
05001
郑艮
仓管部
业务人员
3.客户档案
编码
客户名称
客户简称
税号
开户行
账号
部门
业务员
01
红光股份有限公司
红光公司
111111
交行
1234
销售一部
余比
02
绿谷股份有限公司
绿谷公司
222222
交行
2345
销售二部
周豫
03
青梅股份有限公司
青梅公司
333333
交行
3456
销售二部
周豫
04
紫薇股份有限公司
紫薇公司
444444
交行
4567
销售三部
吴坎
4.供应商档案
编码
供应商名称
简称
税号
开户
账号
部门
业务员
01
欢欢股份有限公司
欢欢公司
111222
招行
9876
采购部
周巽
02
妮妮股份有限公司
妮妮公司
222333
招行
8765
采购部
周巽
5.仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
01
原材料库
全月平均法
02
半成品库
全月平均法
03
产成品库
全月平均法
6.存货档案
存货编码
存货名称
单位
存货属性
供货单位
101
101商品
件
销售、外购
欢欢公司
102
102商品
件
销售、外购
欢欢公司
103
103商品
件
销售、外购
欢欢公司
201
201商品
台
销售、外购
欢欢公司
202
202商品
台
销售、外购
欢欢公司
203
203商品
台
销售、外购
欢欢公司
301
301商品
双
销售、外购
妮妮公司
302
302商品
双
销售、外购
妮妮公司
303
303商品
双
销售、外购
妮妮公司
401
运费
元
劳务费用
7.外币种类
币符：
USD；币名：
美元；1月份记账汇率：
6.75
8.会计科目
（1）修改会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
受控系统
1121
应收票据
客户往来
应收
1122
应收账款
客户往来
应收
1123
预付账款
供应商往来
应付
1221
其他应收款
个人往来
1601
固定资产
部门核算
2201
应付票据
供应商往来
应付
2202
应付账款
供应商往来
应付
2203
预收账款
客户往来
应收
（2）增加会计科目
科目编码
科目名称
科目类型
核算账类
100201
工行存款
资产
日记账、银行账
100202
建行存款
资产
日记账、银行账、外币核算：
美元
222101
应交增值税
负债
22210101
进项税额
负债
22210102
销项税额
负债
222102
未交增值税
负债
222109
应交个人所得税
负债
660101
工资
损益
660102
折旧费
损益
部门核算
660201
办公费
损益
660202
差旅费
损益
部门核算
660203
折旧费
损益
部门核算
660204
工资
损益
（3）指定科目
在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。
9.凭证类别
类别
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，100201，100202
付
付款凭证
贷方必有
1001，100201，100202
转
转账凭证
凭证必无
1001，100201，100202
10.结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
现金
否
2
支票
是
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
电汇
否
4
银行汇票
否
5
其他
否
11.开户银行
编码
开户银行名称
账号
暂封标志
001
中国工商银行
999000
否
002
中国建设银行
111888
否
12.采购类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
是否默认值
01
商品采购
采购入库
是
13.销售类型
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
是否默认值
01
普通销售
销售出库
是
02
零售
销售出库
否
第五章总账系统
一、初始设置
以“账套主管”的身份登录“总账系统”，进行总账系统初始设置。
1.总账系统参数设置
不进行资金及往来赤字控制；允许修改、作废、查看他人填制的凭证；可以使用其他系统受控科目；出纳凭证必须经由出纳签字；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。
2.期初余额
科目编码
科目名称
余额方向
期初余额
1001
现金
借
1573.00
1002
银行存款
借
1879507.53
100201
工行存款
借
1326805.23
100202
建行存款
借
552702.30
1012
其他货币资金
借
56000.00
1121
应收票据
借
120000.00
1122
应收账款
借
77805.00
1123
预付账款
借
50000.00
1221
其他应收款
借
1500.00
1231
坏账准备
贷
396.53
1405
库存商品
借
265770.00
1601
固定资产
借
6021000.00
1602
累计折旧
贷
1089843.00
1701
无形资产
借
150000.00
1801
长期待摊费用
借
78000.00
2001
短期借款
贷
500000.00
2202
应付账款
贷
20124.00
2203
预收账款
贷
60000.00
2241
其他应付款
贷
53848.00
2501
长期借款
贷
400000.00
4001
实收资本
贷
5000000.00
4002
资本公积
贷
613600.00
4101
盈余公积
贷
760544.00
4104
利润分配
贷
202800.00
附：
辅助账期初余额
①1121应收票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2007-12-16
转-21
紫薇公司
销货款
借
120000
②1122 应收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2007-12-26
转-52
红光公司
销货款
借
60021
2007-12-28
转-56
绿谷公司
销货款
借
17784
③1123 预付账款
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
2007-12-29
付-29
欢欢公司
预付款
借
50000
④1221 其他应收款
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
金额
2007-12-29
付-28
办公室
刘屯
出差借款
借
1500
⑤1601 固定资产
部门名称
固定资产原值
办公室
432500
财务部
453500
采购部
692500
销售一部
1432000
销售二部
1006500
销售三部
1024000
仓管部
980000
⑥2202应付账款
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
2007-12-29
转-58
妮妮公司
购货款
贷
20124
⑦2203 预收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2007-12-30
收-16
青梅公司
预收款
贷
60000
二、日常业务处理
1、填制凭证
以“钱兑”身份登录“总账系统”，填制凭证。
河南正天实业公司2008年1月发生的交易和事项如下：
①2日，收到绿谷公司电汇17784元用于支付前欠货款，票号2201，附件1张。
借：
银行存款—工行存款17784.00
贷:
应收账款—绿谷公司17784.00
②5日，办公室刘屯出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给。
借：
管理费用－差旅费 1820.00
贷：
其他应收款—刘屯 1500.00
库存现金 320.00
③5日，电汇给妮妮公司20124元用于支付前欠货款，票号4561，附单据1张。
借：
应付账款—妮妮公司 20124.00
贷：
银行存款－工行存款 20124.00
④10日，发放本月员工工资，结算方式：
其他，单据号：
6001。
借：
应付职工薪酬 52768.00
贷：
其他应付款 3136.00
应交税费－应交个人所得税 1284.15
银行存款－工行存款 48347.85
⑤11日，从银行提取现金2200元备用，附单据1张。
借：
库存现金 2200.00
贷：
银行存款－建行存款 2200.00
⑥12日，短期借款200000元今日到期，开出2189#转账支票归还。
借：
短期借款 200,000.00
贷：
银行存款－工行存款 200,000.00
⑦13日，办公室购买办公用品360元，以现金支付，附单据1张。
借：
管理费用－办公费 360.00
贷：
库存现金 360.00
⑧16日，紫薇公司签发的应收票据到期，款项收存银行，结算方式：
其他,单据号：
6003。
借：
银行存款-工行存款 120,000.00
贷：
应收票据—紫薇公司 120,000.00
⑨18日，电汇给欢欢公司37750元，并冲预付款50000元，结清前欠货款，票据号4562。
借：
应付账款—欢欢公司87,750.00
贷：
银行存款－工行存款37,750.00
预付账款—欢欢公司50,000.00
2.账套主管对收付款凭证进行出纳签字
3.账套主管对所有的凭证进行审核
4.账套主管对已审核的凭证进行记账
三、期末处理
1.期末结转
①钱兑进行期间损益的结转设置，并进行期间损益结转凭证的生成
凭证类别：
转账凭证；本年利润科目：
4103
②账套主管进行期间损益结转凭证审核、记账。
2.账套主管进行总账系统的月末结账。
第六、七章应收应付款系统
操作员：
钱兑
一、采购管理系统初始设置（注：
本案例中的单价均指不含税单价）
1.办理采购“期初记账”。
2．科目设置
①基本科目设置
应付科目：
2202，预付科目：
1123，采购科目：
1401，税金科目：
22210101。
②结算方式科目设置（人民币）
现金对应1001，现金支票、转账支票对应100201。
3．录入期初应付单据并对账
单据名称
单据类型
单据日期
供应商
科目
项目
数量
单价
价税合计
采购发票
专用发票1234
07-12-29
妮妮公司
2202
302商品
30
310
20124
303商品
50
158
预付款
付款单
07-12-29
欢欢公司
1123
50000
二、销售管理系统初始设置
1．科目设置
①基本科目设置
应收科目：
1122，预收科目：
2203，销售收入科目：
6001，税金科目：
22210102。
②结算方式科目设置（人民币）
现金对应1001，现金支票、转账支票对应100201。
2．录入期初应收单据并对账
单据名称
单据类型
单据日期
客户
科目
项目
数量
单价
价税合计
销售发票
专用发票
07-12-26
红光公司
1122
102商品
20
780
60021
201商品
10
3570
销售发票
专用发票
07-12-28
绿谷公司
1122
301商品
20
360
17784
302商品
20
400
预收款
付款单
07-12-16
紫薇公司
1121
120000
预收款
收款单
07-12-30
青梅公司
2203
60000
三、库存管理系统初始设置
1.录入库存期初数据
仓库名称
存货名称
单位
数量
单价
金额
原材料库
101商品
件
100
680
68000
原材料库
102商品
件
60
590
35400
原材料库
103商品
件
80
500
40000
半成品库
202商品
台
40
2160
86400
产成品库
301商品
双
80
270
21600
产成品库
302商品
双
50
287.4
14370
合计
265,770
2.办理库存“期初记账”
四、日常业务
1、录入采购订单并审核（税率：
17%）
日期
供应商
到期日
存货名称
数量
单价
价税合计
2008-1-3
欢欢公司
2008-1-6
203商品
50
1500
87750
2008-1-6
妮妮公司
2008-1-13
302商品
200
300
98280
303商品
150
160
2、录入销售订单并审核
日期
客户
到期日
存货名称
数量
单价
价税合计
2008-1-2
青梅公司
2008-1-4
202商品
20
2780
97812
301商品
80
350
2008-1-6
绿谷公司
2008-1-12
101商品
50
910
111033
102商品
30
780
103商品
40
650
3、日常业务
（1）4日，仓库发出青梅公司2日所订商品，开出专用发票，发票内容与销售订单相同。
①进入销售管理系统，开出销售专用发票并复核。
②进入核算管理系统，进行发票制单，生成转账凭证：
借：
应收账款—青梅公司 97812.00
贷：
主营业务收入 83600.00
应交税金－应交增值税－销项税额 14212.00
（2）6日，收到欢欢公司开来的专用发票，发票内容与采购订单相同。
①进入采购管理系统，开出专用采购发票2345并复核。
②进入核算管理系统，生成转账凭证：
借：
材料采购 75000.00
应交税金－应交增值税－进项税额 12750.00
贷：
应付账款—欢欢公司 87750.00
（3）9日，仓库发出绿谷公司6日订购商品，开出专用发票，发票内容与销售订单相同。
收到转账支票送存工商银行，票据号：
4562，银行账号：
2233。
①进入销售管理系统，开出销售专用发票，办理现结后复核。
②进入核算管理系统，进行现结制单，生成收款凭证：
借：
银行存款－工商银行 111033.00
贷：
主营业务收入 94900.00
应交税金－应交增值税－销项税额 16133.00
（4）12日，收到青梅公司的转账支票37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据号：
3276。
①进入销售管理系统，录入收款单，核销后，进入核算管理系统制单，生成收款凭证：
0
借：
银行存款—工商银行 37812.00
贷：
应收账款—青梅公司 37812.00
②办理预收冲应收操作，生成转账凭证：
（转账制单）
借：
预收账款—青梅公司 60000.00
贷：
应收账款—青梅公司 60000.00
五、期末处理（操作员：
账套主管）
1.对以上业务凭证进行出纳签字、审核、记账。
2.进行采购、销售、库存、核算管理系统的月末结账
第八章工资核算系统
一、基础数据
操作员：
账套主管
1．工资管理系统初始化
工资类别个数：
多个；币别：
人民币；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：
5位；启用日期：
2008-1-1。
工资类别：
正式员工（所有部门）
2．人员类别设置
增加人员类别：
管理人员、经营管理人员、一般人员、退休人员
3．部门选择设置
增加部门：
06退休办
4.工资项目设置
（1）在不打开工资类别（正式员工）的状态下设置工资项目如下：
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
1
基本工资
数字
8
2
增项
4
请假天数
数字
8
2
其它
2
岗位工资
数字
8
2
增项
5
请假扣款
数字
8
2
减项
3
奖金
数字
8
2
增项
6
养老保险
数字
8
2
减项
（2）打开工资类别建立工资项目（同上）
5.正天实业公司人员档案
职员编码
职员姓名
部门名称
职员类别
开户银行
个人银行账号
01001
刘屯
办公室
管理人员
工商银行
10000000001
02001
学员姓名
财务部
管理人员
工商银行
10000000002
02002
钱兑
财务部
管理人员
工商银行
10000000003
03001
周巽
采购部
经营管理人员
工商银行
10000000004
04001
余比
销售一部
经营管理人员
工商银行
10000000005
04002
周豫
销售二部
经营管理人员
工商银行
10000000006
04003
吴坎
销售三部
经营管理人员
工商银行
10000000007
05001
郑艮
仓管部
一般人员
工商银行
10000000008
06001
王喆
退休办
退休人员
工商银行
10000000009
6.定义工资计算公式
①请假扣款：
请假天数*20
②养老保险：
（基本工资+岗位工资+奖金）*0.05
③奖金：
如果人员类别为管理人员，则奖金为500否则为300。
7.权限设置
设置吴坎为“工资类别主管”
二、日常业务
操作员：
吴坎
1.工资表
职员编码
职员姓名
基本工资
岗位工资
奖金
请假天数
01001
刘屯
5000
500
02001
学员姓名
4000
400
02002
钱兑
3000
300
03003
周巽
3000
300
04001
余比
4000
400
04002
周豫
2500
300
04003
吴坎
2400
300
05001
郑艮
2200
250
1
06001
王喆
3300
200
2.工资变动
修改周豫的基本工资为3000元；吴坎请假2天
3.计算工资，并扣缴个人所得税
①．正天实业公司工资所得税名称事项
所得项目
工资
对应工资项目
应发合计
所得期间
2008.1
基本扣除
3500
②．正天实业公司根据规定实行的7级超额累进税率
全月应纳税所得额
税率
速算扣除数（元）
全月应纳税额不超过1500元
3%
0
全月应纳税额超过1500元至4500元
10%
105
全月应纳税额超过4500元至9000元
20%
555
全月应纳税额超过9000元至35000
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