房地产内部审计工作总结.docx
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房地产内部审计工作总结
房地产内部审计工作总结
篇一：
房地产行业内部审计年关总结与来年工作重心 房地产行业内部审计年关总结与来年工作重心 一、XX年内审工作总结 XX年公司在董事长的领导下，以科学进展观为指导，按政府“深化改良作风提高效率”要求，不断强化大局意识、效劳意识、创新意识，进一步解放思想，增进公司审计工作创新转型，全面履行审计监督职能，围绕增强治理、提高效益、进展经济这一目标，开展了一些卓有成效的工作，总结如下：
（一）狠抓内审项目落实，项目工作有序推动 XX年，公司能过各类途径，运用多种方式，踊跃支持、推动各区域的内审业务工作，在区各级部门、单位内审人员踊跃尽力下，XX年内审项目此项工作和有序推动，并取得了较快地进展，至11月中旬已累计完成审计项目1870个，查出损失浪费8100万元，增加效益39880万元，提出审计建议被采纳1250条。
同时集团公司下属各区域公司和内审人员踊跃争先创优，取得了新佳绩，同时各区域公司还充分调动审计人员踊跃性，科学周密按排审计项目，取得了项目数量和质量的双优。
（二）充分发挥公司职能作用，提升公司社会效益和经济效益
今年公司注重发挥内审的职能作用，用各类形式增进各区域的信息交流，提升内审理念和实务水平，从而提高内审工作效率，公司内审重点从以前的强制性审计监督到自发审查和评判单位内部的各类潜在风险，从被动地发觉和评判单位存在的高风险操纵区域，到主动地预防和操纵高风险的显现，并成立各类风险操纵机制，加上充分运用现代科学技术手腕进行舞弊预测，公司内部审计还在遏制腐败方面发挥出愈来愈明显的作用。
公司还针对全集团区域公司众多，但各区域治理水平良莠不齐，内部治理结构“土洋结合”这一特点，利用这些公司现代企业治理机制较完备，内部操纵制度较完善的优势，充分发挥重点企业公司的引领作用，召集各区域公司如开研讨会互动交流形式，针对今年通胀高企、信货紧缩、银根收紧宏观条件下碰到的原材料价钱波动对企业本钱风险的不可控因素，通过本钱审计、内部指导方式寻求计谋，成效比较显著，取得了较好的经济效益，并将这些体会以信息交流方式发布内审信息平台，取得了各企业内审人员的好评。
（三）尽力提高内审人员素养，踊跃组织并鼓舞内审人员参加各类培训和考试
今年集团依照河北省内审协会的要求，对已取得内审资格证书的人员，组织了后续教育培训，对未取得职位资料证书的人员，那么鼓舞他们踊跃参加市会组织的考前培训和资格考试，全年共有三十几人次参加了各类内审培训。
分会同时还鼓舞广大内审人员参加CIA资格考试，由于宣传到位，广大内审人员对CIA资格考试有了深切地了解，及时到市内审协会报名，五人参加CIA报名 （四）注重内审理论交流，能过开展项目评比考核，论文课题撰写增进内审项目质量提高为进一步提高内部审计工作质量，上半年咱们组织了集团年度度内审项目评选，同时还组织了各单位撰写内审课题论文，通过上述活动，一批程序标准、工作严谨、成效突出的优秀内审项目受到了表彰。
另外，公司有关人员从工作实践中，踊跃搜集各类素材，撰写内审信息。
（六）增强对审计功效的综合利用XX年集团切实提高效劳水平。
要立足微观审计，着眼宏观效劳，增强综合分析，在深切挖掘审计功效、提升审计工作层次上下功夫，弄好分类研究，强化对共性问题的系统分析，引导各区域内审人员通过各类审计实例，要数据有数据，要事例有事例，通过综合分析，把审计功效、资源挖掘出来，从制度和体制上查找缘故，加以综合利用，给各区域要紧领导提出一些宏观层面的建议和计谋，为领导决策提供参考，加以综合利用，提高了内审工作层次，提升了内审工作的地位，切实发挥内审工作的建设性作用
（一）全面深化落实《审计法实施条例》、《内部审计各项准那么》等法规规章，尽力增进我区内部审计事业又好又快进展
第一，继续动员财政收支、财务收支金额较大，所属项目较多或有财政预算二次分派权的国家机关、事业组织。
第二，增强内审知识宣传普及工作，提高有关领导对内审工作重要性的熟悉，促使各区域公司慢慢成立起完善的内部审计工作机制。
再次，公司批依照现代企业制度成立起来的准上市企业，由于自身进展对内部审计的需求较为迫切，咱们将尽力做好工作，踊跃帮忙其成立内审机构，为其按期成功上市打好基础。
（二）探讨审计创新途径，运用现代审计理念和方式，提高内审质量 审计技术方式和审计方式作为内部审计信息化、现代化的重要技术手腕，探讨先进有效的审计技术方式的科学的审计方式已成为现代内审改革的进展方向。
XX年，公司将组织有关内审会员单位和人员踊跃探讨“以分析风险入手确信审计目标、范围和程序，以财务会计和业务运行、治理流程为审计途径，以检查和改善内部操纵有效性为审计核心，以监督和评判财务表现、业务功效和内部操纵能力为审计功效，以治理信息化和运算机技术为审计支撑”的内部审计方式，促使内审工作实现四亇转変，即从“查错纠弊”观念向“治理+效益”审计理念的转变、从“监督者”向“操纵者”的转变、由“传统审计”向“风险导向审计”的转变，使我公司成为内部审计创新和探讨的先行者。
（三）继续加大内审宣传力度，营造良好的内审工作气氛宣传工作作为内部审计工作的重要职责，增强宣传力度，从不同角度、同不方式对新时期内部审计、内审指导工作等进行全面宣传，通过宣传，使广大内审人员明确新时期内审工作的方向、任务和重点，增加做好内审工作的信心和决心。
尔后要增强对单位、企业负责人的宣传，在召开各类会议时，邀请有关单位、企业负责人参加会议，让企业负责人从自身角度谈对内审工作的熟悉和体会，扩大内部审计的社会阻碍，XX年集团公司还将充分利用内部审计的各类信息平台，如名类内审刊物和站，投送、发布内部审计工作在实践中的最新功效、理论中的最新探讨，从而提升集团内审的社会知名度。
（四）踊跃发挥内审分会的职能作用，进一步扩大内部审计的阻碍第一，充分发挥内审分会作为联络国家审计机关、社会审计机构及各内审会员单位的媒介作用，踊跃维持与内审单位的联系，在前几年内审联系工作体会的基础上，尔后要强化内审联系工作力度，慢慢形成工作制度化。
第二，之内审分会的名义，用按期如开如区属上市公司内审工作研讨会、区行政事业单位内部审计工作座谈会等会议的形式，增强各会员单位内审工作理论、实践体会的交流，增进各单位内审工作在增强内部治理、提高经济效益等方面发挥作用。
（五）强化内审业务培训，全面提高内审业务人员素养
除踊跃安排内审人员参加市内审协会组织的常常性培训外，明年咱们以不按期各类培训，以邀请专家、教授来我公司讲学，组织考察内部审计先进典型等方式，培训我公司的内审人员，提高内审人员的政治素养、业务素养和操作水平，使我集团公司内部审计上一个新的台阶。
XX年内审室工作总结及XX年工作打算 今年内审工作在公司领导班子高度重视和支持下开展顺利，完成了年初制定的内审工作打算。
现将XX年的工作、学习汇报如下：
一、注重标准化建设，确保内审工作顺利开展 内部审计围绕两方面的工作重点开展：
一是对企业的经营活动进行监督，促使企业的经营活动合法合规；二是要通过内部审计提出建议或评判，增进经营治理状况的改善，并注重企业经济效益的提高。
在对全资及控股子公司的进行年度内审时，咱们从全面了解和检查企业年度的财务运行状况、会计核算标准情形入手，对照相关准那么和要求严格把关，同时也依照企业自身经营状况的特点，突出分析某些方面存在的财务风险和经营风险，揭露企业经营治理存在的薄弱环节。
其目的是增进企业改良经营治理，提高防范经营风险意识，从而促使企业 在遵守国家法规合法经营的前提下，最大限度地提高企业的经济效益。
今年对5家直属和控股企业进行了内部审计，存在不足的方面要紧有：
对外投资项目后继实质性产生经济效益的进度滞缓，与投资预期不符，阻碍投资成效，阻碍企业整体经济效益；支付补偿款没取得对方收款证明，费用报销所取得的发票没有注明本单位名称，缺乏会计手续和支付依据；财政补助收入未计入昔时损益，阻碍报表信息披露的正确性；个别承租户有违约拖欠租金的情形，且未按合同条款追索和主张违约金；经营预算与实际利用有明细项目彼此串户或被挤占利用的情形等。
工作打算工作打算格式工作打算写作周工作打算月工作打算季度工作打算 2针对审计中发觉的问题，内审报告提出相应整改建议：
对外投资在合规的前提下，必需要注重投资的效益性，投资前必需要做好项目可行性分析，幸免盲目性而造成的损失；在费用报销和款项支付方面，必需符合会计基础工作标准要求，严格执行相关会计制度和款项支付依据审核制度，增强和从头熟悉财务治理其应有的监督职能；经营效益好的企业，不能放松对费用的操纵和费用内容的合规性，严格遵守经营预算实事求是的原那么和节约的原那么。
今年咱们注重内审工作标准化建设，在审计工作进程中重视审计发觉的问题所依据的审计证据的完整、标准取得，便于审计工作草稿编制的准确和全面。
关于每一个问题必需负责、认真而谨慎地通过与相关人员的交谈，了解情形的进程，从企业的相关电子档案、财务报表、会计凭证、附后的发票凭证、与业务联系的合同协议，和开具的发票等资料获取相关的审计证明，尽可能做得手续齐全、符合标准、证据充分完整。
并针对存在的问题在做出审计结论前认真查找相关法规、制度，尽力做到审计结论客观公正、运用法规准确、行文标准。
内审报告出具前，先以征求意见稿的形式交给被审单位，使被审单位有信息反馈和不同意见发表的权利。
审计的后续工作，咱们要求企业对内审报告所提出问题进行意见反馈，对确实存在的问题拟定整改方法方案，并实行后续监督检查。
另外，依照公司要求，拓展内审工作对企业内部治理的作用。
年末对公司直属及控股企业年度要紧经济指标完成情形进行内部审核。
咱们克服了时刻紧、任务集中的困难，踊跃做好预先的工作布置和部份情形的了解，尽力把这项工作做好，并慢慢积存体会，更趋完善。
3二、按期学习总结，提高业务素养
学习和总结是提高工作质量和自身素养的途径，咱们结合内审工作的需要，每季度按期一次学习，学习要紧围绕内审工作人员需遵守的工作纪律和内审工作相关的业务知识。
在工作纪律方面，强调不能利用工作职权谋取私利，审计工作不能受外部阻碍，必需遵循客观公正的原那么，不弄虚作假、徇私舞弊，维持廉洁奉公、严于律己，如此才能确保审计工作“免疫系统”功能得以充分的发挥。
业务学习的要紧内容是与审计相关的法规选编、审计论坛、审计实务等资料，并详细做好每次学习记录。
通过学习为自己工作积存了理论知识，增加了对内审工作重要意义的明白得：
审计监督是手腕，通过问题的发觉，帮忙企业遵循法规、防范风险、提高效益是审计的宗旨。
因此内审工作不能只局限于“发觉问题”，还应学会如何“预防问题”，如何建议“治理问题”。
如此的监督才称得上有效率、有价值、成心义。
咱们每季度按时报送审计信息和内审工作季度统计表，要紧反馈近期学习业务的情形、对内审工作的体会和明白得，和工作进度。
通过如此的方式和平台进行业务学习和交流，有利于内审工作的推动。
三、对照工作要求，还须不断尽力 对照内部审计标准和区审计局年度考核的要求，咱们仍是发觉，如内审工作草稿的编制准确、全面，审计证据完整、标准，审计意见运用法规准确等方面，还有待进一步提高质量和工作标准。
为此咱们还须不断地去尽力学习，不断地改良工作质量，使内部审计工作更好地为企业经济进展效劳 篇二：
内部审计总结报告范例-房地产 公司XX年度内部审计总结报告依照总经办部署，财务部于今年3月－6月期间，对所属分公司进行了一次内部审计。
现将本次审计的主××要情形汇报总结如下：
一、本次审计的要紧范围
本次内部审计依照既定方案，对各分公司XX年度的资产治理状况、内部操纵流程进行了了解，对分公司制度执行情形进行了查核，并重点对经营治理各环节中的治理风险、涉税风险进行了评估。
同时，咱们以为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营治理的诸多层面。
为了提高公司财务人员的整体素养，咱们通过对各分公司会计基础工作及作业标准的深切细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。
二、本次审计要紧问题
（一）内部操纵方面 一、报废品的问题：
报废品与帐载库存寄存在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。
可是报废品的品种、数量未取得有效操纵，必然程度上混淆了库存正品的治理。
二、入库单目前无仓管人员签字确认，无益于明确经济责任。
3、库存清点由账盘货的程序，很难有效发觉库存不同。
建议采取盲盘法，先清点所有存货，再与账面库存数查对，有不同的应及时调整正确。
4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判定，不能真正及时地发觉滞销品。
建议各分公司查对库存商品实物的出厂日期，把滞销品完全清除干净。
五、存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。
尽管资金支出时通过领导的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。
六、一些外购商品采购及费用开支（金额一样在500元之内），采取先支付后报账的方式。
但有很多公司动用营业款或公款直接支付，违背了资金支出流程。
建议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内能够先行支付，报账后再补足备用金。
7、分公司领导的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情形。
八、合同起草完成后，盖合同章和向客户发出，未通过领导审批，一样由内勤或内勤主管负责盖章。
合同治理的这一漏洞，把握不妥，易显现合同纠纷。
建议增强合同审批环节，增强相关人员的经济法知识培训。
九、信誉额度的操纵，没有明确的制度和授权程序，只依托于内勤、财务人员依照报表数据进行提报，单笔、人为进行判定。
建议由总公司统一制定授信政策和客户信誉品级评定标准，分公司负责确信客户信誉品级报总公司备案并严格依照信誉品级进行授信。
10、关于客户方更名，而其他相关资料均未变更的情形，不该另行开立新客户。
而客户名称变更，实质上是同一个客户的，应及时报备总部。
不然造成对事实上同一个客户的应收过大，增加授信风险。
1一、存在一些职务不相容职位由一人兼任的情形。
如仓管人员直接负责采购，仓管人员直接开单出货并收款，仓管一人保管公司所有钥匙，会计同时期理出纳。
建议及时进行适当调整，杜绝舞弊发生的可能性。
1二、银行印鉴章保管不合规定。
如出纳保管全数或部份印鉴；领导保管全数印鉴；全数印鉴同时由同一人代理保管。
建议严格依照公司印鉴保管制度规定执行。
13、业务员或司机去客户处收取大额现金货款，上门收款的时刻及具体金额，内勤及财务不能准确监督。
建议严格上门收现的手续，做到平安、及时缴存。
14、有的公司预收现金货款未录入ERP系统，等客户正式购买后，直接转为销售货款收入。
从而存在了一笔公司资金在账外循环。
有的公司为了应收账款回款期达到绩效考评要求，采取用收到的现金货款张冠李戴，将能够达到月结90天标准的客户货款先去冲未能达标客户的应收；待以后再采取相反的方式冲回。
1五、个别一些公司以公用为名，事实上仍在违规为少数员工提供免费住宿。
1六、公司自有及租入汽车的油耗及修理费治理，随意性较大。
建议各分公司严格报销手续，杜绝浪费等情形发生。
（二）涉税风险方面
（略……） （三）会计核算及基础工作方面 一、一些财务人员没有会计上岗证。
依照税务有关规定，财务人员必需持会计证上岗。
有的公司以为出纳不属于财务人员，随意安排没有会计证的销售助理担任，使得该职位的工作存在较大的风险。
二、费用报销单据的原始凭证背后，无报销人的签字，无益于对已报销原始单据的治理。
3、会计档案没有设专柜保管。
依照国家《会计档案治理方法》的规定，会计档案应由专人专柜保管，出纳等人不能接触。
建议各分公司提供必要的保管设施，监督分公司会计严格依照制度执行。
4、会计原始凭证有圆珠笔书写，利用涂改液修改的情形。
建议相关财务人员增强会计基础知识和财务制度的学习，也请相关公司领导协助监督，杜绝此类严峻违背法规的情形发生。
六、ERP单据签字手续不够齐全，建议注意细节，杜绝漏签情形发生。
7、存在人工修改ERP发票销项税草稿中品名的情形，这种情形也为虚开增值税发票的行为留下漏洞。
应严格依照ERP流程操作，严防违背税法行为发生。
三、要紧建议
通过对分公司近4个月的稽核，暴露了一些问题的现象。
咱们以为，能够在以下几个方面进行改良：
一、为了提高分公司的整体治理水平，建议在全公司开展财务制度及财务大体知识的宣传学习。
财务制度和相关知识，不单单是财务人员的应该明白的，分公司总领导、销售内勤、业务、仓管都要必要了解必然的财务知识。
能够本着节约、有效的原那么，采取和公司产品技术培训一同搭班等多种形式开展。
二、尽快制定整个公司的授信政策，使分公司的销售授信治理在公司统一制度的框架内进行。
公司统一的授信政策，是公司内部操纵的一个很重要的环节。
3、完善会计、内勤、业务等作业标准体系，使得分公司每一个职位，都有比较明确的作业流程，尽力杜绝作业的随意性和制度规定的盲点。
4、对本次考评的财务人员，采取必要的方法，对考评胜任的予以奖励，对考评大体达标的予以敦促，对考评较差但工作态度较好的给予专门的辅导，关于工作态度和工作能力都不达标的予以辞退，以表现公司以人为本和兼顾效率的用人理念。
入库单应有库管员、质管员签认，便于明确责任 库存清点有不同时，应查找形成不同缘故后再进行相关调整
款项实际已支出，未履行ERP请款手续的情形。
若是在执行ERP，最好不要跳过，不然会失控。
若是零星采购频繁，那么备用金制度超级有必要。
分公司领导的权限应报批备档，权限治理不能混乱，不得随意代理。
合同治理相当重要，高层应重视，幸免没必要要的法律纠纷。
客户更名，必然要凭客户方加盖公章或财务章的纸质件（电子件）才能更名，一样，随意更名也怕引发经济纠纷。
上门收现有无具体管控方法？
出纳工作尽管相对来讲简单些，但实际上是一个很重要的职位，不要随意安排。
篇三：
公司XX年度内部审计工作总结和XX年度工作打算 公司XX年度 内部审计工作总结和XX年度工作打算 XX年，**********公司审计部围绕公司“*****”年度进展主题，结合部门年度目标，认真履行了部门职责，卓有成效地开展了各项工作，为公司持续健康进展提供了有力保障。
现将XX年工作及XX年打算情形报告如下：
一、XX年度内部审计工作总结
（一）XX年审计基础工作情形。
XX年，审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大转变。
1.机构设置。
公司成立审计部，要紧职责为负责公司内部操纵体系、全面风险治理体系的建设与治理，开展对所属各单位的经济责任审计、专项审计和调查。
公司内部审计工作由审计部统一负责，下属平台单位再也不保留审计职能。
2.人员配备。
人员编制为***人，其中审计部主任1人、审计处4人、风险治理处3人。
今年招聘********，目前在职***人。
3.制度建设。
审计部对已有25个制度程序进行梳理，从头修订印发了《公司经济责任审计治理方法》等制度文件，制定了《财务收支审计工作程序》、《全面风险治理程序》等程序文件。
4.工作组织运行模式。
审计部依照年度审计打算组织审计小组，并依照审计项目的具体工作量和复杂性，和谐内部审计咨询专家协助开展现场审计工作。
（二）XX年度审计工作开展情形。
截至XX年12月底，已完成现场审计项目***项，完成年度打算***%。
目前，已有***个项目形成审计报告，审计资产总额****亿元，挽回各类损失****万元，节约各类开支****万元，清退个人不妥得利***万元。
****要紧实施的审计及各类专项检查项目包括：
1.财务收支审计。
*截至XX年12月底，审计部已完成对****、****公司、****公司、****项目部、****等10个项目部的财务收支审计，增强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真实性和准确性的检查监督，增进了会计核算工作的标准化，提高了财经法纪执行力，防范了舞弊风险。
2.经济责任审计。
审计部依照公司人力资源部委托，开展了对****公司、******等7个单位原要紧负责人的离任经济责任审计，完成了1项任中经济责任审计，对所属单位领导人员任职期间的经济责任履行情形作出了客观评判，发挥了经济责任审计在增进领导人员廉洁从业、增强权利制约与监督、完善被审计单位内操纵度等方面的作用。
3.其他专项审计及检查。
********* （三）XX年度审计工作亮点和创新。
XX年，审计部结合部门年度目标，认真对待每项审计任务，注重审前预备、资源和打算的平稳及审计成效，不断增强审计队伍锻炼，提升了审计工作质量。
1.重视审前调查工作。
******。
2.实现“*****”。
审计部*将*对同一单位审计的“*****”，提高了审计效率、幸免对同一单位重复审计。
3.增强审计队伍建设，全面提高综合素养。
******。
4.拓展审计范围。
审计部增强对权利集中、资金密集、资源富集的部门和职位的监管，把被审计单位“三重一大”决策制度执行、招投标程序执行、分包采购等经营行为标准性纳入必审范围，提高公司经营治理水平和风险防范能力。
5.增强审计发觉问题的整改落实。
成立了审计问题清单，按期将审计发觉问题进行汇总归类，对要求立行立改的问题，要求整改的时刻期限，需要持续整改的，明确整改要求，发挥审计排除隐患，堵塞漏洞，完善内部操纵体系的作用。
（四）存在的问题及改良方法。
1.今年已完成审计项目22个，与上年度相较，增加37%，在审计项目数量、审计效率与审计质量等方面都有较大程度 提升，但对照*****公司审计部要求，仍存在较大差距。
如要完成集团公司“******”的任务，今年应达到30%以上，实际今年度财务收支审计覆盖率为%。
审计部打算XX年增强财务收支审计，使覆盖率累计达到60%-70%，为XX年完成集团公司“*****”的任务打下坚实基础。
2.审计发觉的问题虽多，但深度不够，且相同问题在不同的单位重复发生，缺少对审计发觉问题的系统分析、总结和反馈，对被审单位和其他相关单位的警示和增进作用成效减弱，审计整改和审计功效运用有待增强。
***** 3.审计部人员总数虽有所增加，*****审计队伍整体素养有待提高。
审计队伍缺乏工程造价方面的专业人员，****XX年，审计部将继续增强审计人员培训，拓宽在岗人员知识面，提高综合能力，使其具有独立开展审计任务的能力。
二、XX年内部审计工作打算
（一）XX年内部审计工作思路。
随着我国经济进展进入新常态，XX年经济下行压力估量会继续增大，投资增速放缓，对*****业负面阻碍较大，公司面临经营风险将增大，公司对****风险的*****也会增加。
同时，集团公司继续推动实现“****”的审计目标。
面对新的任务和要求，审计部XX年的工作思路是：
*****，关注公司经营治理全进程，增强对权利集中、资金密集、资源富集的部门和职位的监管，推动重点领域和关键环节的全进程跟踪，及时揭露风险，排除隐患，堵塞漏洞， 完善内部操纵体系，提高公司经营治理水平和风险防范能力。
审计部科学制定审计项目打算，XX年安排审计项目25个，比XX年增加14%。
********的要求，强化财务收支审计，财务收支审计占总打算的64%。
审计部依照审计打算，*****和成效,进一步发挥审计对增进稳增加政策贯彻落实的保障作用。
（二）XX年审计工作打算。
1.审计项目打算。
XX年安排审计项目25个，其中：
****、核电和核工程项目部，和结合经济责任审计开展的财务收支审计；经济责任审计4个，其中已明确被审计单位的离任审计项目2个，另2个打算从任********年2个估量完工的大体建设项目开展完工决算审计；经济效益*******计调查1个。
2.审计项目组织实施。
XX年每一个月******目，审计任
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