预算编制规定Word格式.docx

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召开公司首次预算评审会；

5、12月16日-19日：

各职能部门根据公司总经理要求，重新修正本部门年度预算、用料定额、费用标准等，并上报公司财务部；

6、12月20日-22日：

公司财务部再次汇总各职能部门修改后的预算，审核后编制修正预算，提交总经理进行第二次审批；

7、12月23日-24日：

召开公司终审预算评审会；

8、12月25日：

颁布年度经营计划及年度预算；

9、若公司因故需调整时间的，以具体通知为准。

二、年度财务预算编制的具体程序：

1、公司各职能部门根据管理职能，围绕已定的预算框架、目标，制定本部门的总体预算及分解指标。

2、营销管理部

A部门组织结构表

B不同产品销量及销售收入分月计划表（分品种系列及规格）

C不同销量下的各月销售费用预算计划表（弹性）

3、工程事业部

B工程合同不同销量（分品种系列及规格）、工程合同预算分月计划表（合同收入、合同成本、合同毛利）

C工程完工进度分月计划表、工程价款分月结算计划表（收入、成本、毛利）

D工程部门各月费用预算计划表

4、市场部

A部门组织结构图

C品牌推广计划书

D部门各月费用预算计划表

5、客服部

B部门各月费用预算计划表

6、安装部

A部门组织结构图

7、研发部

A新产品研究与开发计划说明书（文字说明）

B新产品研究与开发费用计划表（自行编表）

C产品标准用料耗用定额表（自行编表）

D年度部门组织架构表

E研发部费用预算表

8、人资部

A部门组织结构图

B预算年度人工成本控制计划与减员增效计划（文字说明）

C公司人工成本预算与人员定编表、公司组织结构图

D人力资源部费用预算表

9、行政部

A公司各部门固定资产新增、更新与改造计划说明书、办公用具采购计划表（自行编表）

B公司伙食费预算与伙食费控制计划（文字说明）

C公司食堂厨房、餐饮用具耗用预算（自行编表）

D公司宿舍、办公室等水、电费用预算

E年度部门组织架构表

F行政部费用预算表

10、财务部

A销售收入预算

BC销售成本预算

C销售费用、管理费用预算、财务费用预算、税金预算（美佳、赛格尔）

D损益预算表

E现金流量预算表

F年度部门组织架构表

G财务部费用预算表

11生产部

A部门组织结构表

B标准生产能力设定表（自行编表）

C不同产能下的生产工人配备设定表（自行编表）

D生产人工成本预算表

E标准产品水、电耗用量定额表

F分月生产水、电耗用费用预算表（表同上）

G分月产品主原料、包材、电器、五金配件预算消耗表（分品种系列及规格）

H代工加工费

I制造费用预算表

11采购部

A主要用料采购价预算表

B年度采购计划资金支出表

C年度部门组织架构表

D采购部费用预算表

E存货控制计划说明书（安全库存）

11物控部、品质部、机电部、办公室

A各部门组织结构表

B各部门费用预算表

C公司各部门固定资产大修理及日常中小修理费用预算表（机电部）

三、预算的日常组织与管理

1、总经理负责组织，财务总监全权负责执行和落实。

财务部是预算管理的日常机构；

2、财务核算和过程监控支持体系：

财务部必须有与各部门对口的主办会计，各部门也应配备专（兼）职对口的联络（或内部核算）人员，加强预算内各项业务的双向追踪、审核及管控。

财务部每周一将上周各部门已发生的费用汇总后传给各部门。

各部门应做到费用的实时记录与管控，部门发生费用前，应对照预算的计划安排，确认本期该费用项目的预算金额，实际已支出的费用，预计本次业务或工作将会发生的费用；

对未履行报批程序的超预算费用财务部一律不予报销。

各部门负责人是本部门预算费用及KPI指标管理的第一责任人；

3、每月的20日前上报财务部下月预算，因工作计划、组织结构、产品定额、市场因素等变化需调整预算，原则上不得突破年度预算范围。

4、预算外费用，对因在预算时漏项、新事项的发生等原因导致费用超支，而产生预算外费用，必须以“预算外费用报告”的形式，履行报批程序后方可产生，财务部审核后方才予以报销；

5、对费用发生与业务量有关的变动费用，采用比率与绝对值相结合的滚动控制方法，即上月超过比率的费用金额从下月预算费用中扣减，以此类推，该部门必须按扣减后的费用逐月上报调整预算。

对连续三个月发生费用超支的部门，季度业绩考核时本项为零分。

四、预算执行分析与评价

1、每月召开月度经营分析会，对预算执行情况进行分析与评价。

月度经营分析会是揭示公司经营情况的重要手段和平台。

具体组织形式及会议各项要求等，详见公司月度经营分析会会议制度；

2、每季度、中期末，由财务部汇总报告本期间的预算进度完成情况，由各部门对实际与预算偏差情况，主导并提出对确定在剩余时间内为完成年度预算采取的纲领性措施。

报经公司总经理审核、批准；

3、年终，根据财务部年度财务报告和数据，由财务部向公司报告年度预算完成情况，由总经理对各部门责任人进行评价，并提出下期或下年度改善预算管理的意见和建议；

4、由人资部根据预算执行与完成情况进行评价（评价体系细则和标准由人资部制定）。

同时对各部门和责任人进行评价，并做出评价结果。

五、罚则

1、对未能在第二条规定的时间之内完成预算编制工作的，以及预算内容不完整、数据勾稽不正确的，财务部将给予该部门直接责任人处以100元/次罚款，对该部门负责人处以200元/次罚款；

2、对每月未按时上报调整预算的部门，财务部暂停该部门报销，并给予该部门直接责任人处以50元/次罚款，对该部门负责人处以100元/次罚款。

六、相关附件与表单