格力电器2019年现金流量报告文档格式.docx

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最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的45.33%。

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三、现金流动的稳定性分析

2019年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2019年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2019年，最大的现金流入项目依次是：

提供劳务收到的现金；

取得借款收到的现金；

收到其他与投资活动有关的现金；

收回投资收到的现金。

最大的现金流出项目依次是：

接受劳务支付的现金；

偿还债务支付的现金；

支付的其他与经营活动有关的现金；

支付的各项税费。

四、现金流动的协调性评价

2019年格力电器投资活动需要资金1127504.86万元；

经营活动创造资金2789371.41万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2019年格力电器筹资活动需要净支付资金1922197.61万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化

2019年现金及现金等价物净额为负239,954.9万元，与2018年的

741,250.46万元相比，2019年出现现金净亏空，亏空239,954.9万元。

2019年经营活动产生的现金流量净额为2,789,371.41万元，与2018

年的2,694,079.15万元相比有所增长，增长3.54%。

2019年投资活动产生的现金流量净额为负1,127,504.86万元，与2018

年负2,184,576.53万元相比投资有较大幅度减少，减少48.39%。

2019年筹资活动产生的现金流量净额为负1,922,197.61万元，与2018

年的251,384.65万元相比，2019年筹资活动减少现金2,173,582.26万元。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要0.62年，当前企业债务偿还率为159.87%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为0.63年。

从近三年情况来看，企业经营活动创造的现金流量能够满足企业资本性投资、存货投资与现金股利支付的需要。

现金偿债能力指标

项目名称

2019年

2018年

2017年

现金流动负债比

0.16

0.17

0.11

经营偿债能力

现金流动资产比

0.59

0.57

0.58

经营还债期

0.62

0.85

1.18

债务偿还率

1.6

1.06

0.67

七、现金流动的有效性评价

从经营活动现金净流量来看，在营业收入中，现金利润占营业收入的14.08%。

表明企业经营活动创造现金的能力较强，"

造血"

功能较强。

2019年销售现金收益率为14.08%，与2018年的13.6%相比变化不大。

"

功能没发生多大变化。

2019年资产现金报酬率为-0.85%，2018年为2.95%。

从变化情况来看，企业2019年总资产净现率有所下降。

销售现金收益率

0.14

现金盈利能力指标

资产现金报酬率

-0.01

0.03

-0.23

收益净现率

1.12

1.02

0.73

资本现金收益率

-0.02

0.08

-0.75

从经营活动现金流入情况来看，格力电器2019年销售活动回收现金的能力较强，销售含金量较高。

2019年销售收现率为83.97%，与2018年的68.15%相比有较大幅度的提高，提高15.82个百分点。

从变化情况来看，企业2019年的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析

通过企业的经营努力，2019年创造的自由现金流量为2482724.36万元。

2019年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为2482724.36万元。

当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多大影响，表明经营活动平稳开展。