XX财务部核算各岗位任务绩效考核指标(KPI) (1)Word格式文档下载.docx
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量
保证财务预算
效果
财务预算编制全面、完整、可控
资金供应及时性
保证资金供应
及时
出现资金需求不能满足次数［ ］次
资金计划编制及时性和执行报告
质量
保证资金计划性
资金计划编制不及时次数［ ］，执行分析报告的质量
融资结构合理性
降低融资成本和风险
融资成本的目标值偏差率不超过
［ ］％
项目投资论证分析报告质量
保证投资决策收益
应提交投资论证分析报告的完成情
况，分析报告论证充分，决策借鉴作用比较大
内部投资收益率
分析效果
保证内部投资
合理性
内部投资收益分析的有效性
外部投资监控力度
监控外部投资
收益变化，防
范凤险
外部投资收益分析报告分析充分合理
重要任务完成情
况
上级下达的重要任务
期初确定里程碑（包括截止时间、阶
段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
出纳任务绩效考核指标
序号
指标
权
重
采用原因
指标解释
说明
数据来源
1
出纳工作准确
度
提高出纳工作准确
出纳在实际操作中差错次
数
财务部
2
记账工作及时性
保证记账工作按时完成
各种现金日记账是否日清日结，各种凭证是否及时记录
3
现金报销工作
满意度
提高现金报销工作
服务质昼
满意报销人数／总报销人
4
工资发放准确度
提高工资发放准确度
工资发放出现差错次数
5
库存现金保管
安全性
确保现金、存款票证
安全保管
出现差错次数及问题隐患
次数
6
现金程序规范性、完备性
保证现金程序符合规定
违反现金管理规范次数
7
现金额度控制
有效性
加强现金额度控制
现金额度超过规定次数，
现金短缺影响工作次数
8
银行对账单录入准确及时性
督促录入准确
银行对账单录入差错次数，不及时次数
9
支票及有价证券保管规范性
保证标准所支票管理工作正常开展
违反支票有价证券管理制度次数，差错出现次数
财务部出纳任务绩效考核指标
（100%）
现金收支准确度
差错次数不超过［ ］次
核算副部长
库存现金保管安
全性
确保现金、存款票
证安全保管
差错次数不超过［ ］次，出现
问题隐患不超过［ ］次
保证现金保管过程
执行
违反现金管理规范次数［ ］次
现金额度控制有
效性
现金额度超过规定次数［ ］，现
全短缺影呴工作次数［］次
库存现金核查配
合性
配合现金核查
现金核查配合不满意次数［ ］
支票及有价证券
保管合理性、完整性
保证公司支票管理工作正常开展
违反支票有价证券管理制度次数［ ］，差错出现次数［ ］次
有价证券辅助帐
规范性
加强有价证券管理
辅助帐不规范次数［ ］次
金库保管有效性
保证金库有效管理
金库保管实物出差错次数［ ］次
企库存放日报表规范性
保证金库帐实相符
日报表不及时登记次数［ ］，出错次数［ ］
银行对账单录入
准确及时
银行对账单录入出错次数
［ ］，不及时次数［ ］次
期初确定里程碑（包括截止时
间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
财务部成本会计任务绩效考核指标
成本报告完成及
保证报告按时
完成
例行提交的报告是否都能及时完成
目标成本和标准成本制定及时性
及时制定目标成本和标准成
本
对于上级分派的目标成本和标准成本制定工作不及时完成次数［ ］次
目标成本和标准
成本制定有效性
加强成本管
理，降低成本
目标成本和标准成本合理，对于成本
降低发挥支持作用
院成本预算指导
的力度
加强成本预算
对各部门成本预算工作指导次数
成本分析有效性
为控制成本提
供有效建议
成本分析报告成本分析清晰，提供有
价值的成本控制建议
生产成本、课题成本年分析报告及时性和质量
保证分析工作例行开展
提交不及时次数［］，分析报告内容完整、准确，揭示问题重要程度如何
成本控制力度
保证对成本核
算的监控
审查发现违反成本核算规定次数
［ ］次
定价成本信息准
确性
保证定价准确
提交定价成本信息出现问题次数
财务部财务会计任务绩效考核指标
原始凭证审核效果
保证原始凭证真实、合法和
完整
审查确认的原始凭证出现问题次数
日常业务报销速度
保证报销的工作效率和院内
正常的日常业务报销处理的速度每笔报销不超过［ ］分钟
记账凭证编制及时性和准确性
保证会计记录及时准确
记账凭证拖延编制次数［ ］次，出现不合规定、数据差错次数［ ］次
应付、预付款项的结算及时性、
保证结算工作正常进行
出现差错次数［处理不及时次数［
］，出现结算业务
］次
支票签发、银行汇兑准确性
避免损失
出现差错次数［程度如何
］以及差错的严重
财务资料整理、保管及时完整性
保证会计资料
资料出现丢失、缺损次数［ ］次
经费指标控制规范性
保证经费开支按规定执行
未按规定控制经费开支次数［ ］次
工资费用计算准确性
保证工资发放准确
出现差错次数［重程度如何
］次以及差错的严
住房公积金执行准确、及时
保证住房公积
金工作正常开
按规定要求登记、汇缴、清退、支取，出现不及时次数［ ］，出现差错次
收入收款业务准确性
保证收款准确
收入收款出现差错次数［ ］次
产品出入库帐务处理及时准确性
保证产品库存信息准确
产品出入库帐务处理出现差错次数
销售合同、协议
统计准确性
准确了解销售信息
统计出现差错次数［ ］次
纳税业务执行及
时性、准确性
保证公司纳税
工作正常开展
院税额计算、申报、交纳等工作完成不及时次数［ ］次．出现差错次数
出口产品纳税、
退税以及免税申
保证合理纳税
申报出现差错次数［ ］次，不及时次数［ ］次
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是
J.;
.斗r-七
财务部部长任务绩效考核指标
财务工作制度建设完善改进力度
每年改进财务工作业务流程和各项规定一次，每年更新财务
工作规范［ ］次
院长
财务报表完成及时性
保证财务报表按时完成
每月、每年例行提交的报表是否都能及时完成，从总体上判
断及时性
为管理决策提供依
据
定期及时、准确地向院长提供
支持决策的财务分析报告
日常业务的合法性、
政策性
保证日常业务正常
开展
日常业务出现不合法、违反政
策次数［ ］次
财务工作准确性
提高财务工作准确
会计核算、财务报表未出现重
大差错
资金成本控制
合理使用资金，降低
资金成本
实际财务费用相对于预算财务
费用的偏差率不超过［ ]%
预算控制力度
进行全院费用控制
严格审核各部门预算执行情
况，没有出现审核失误的情况
充分利用国家政策享受的税收
优惠（未发生税务纠纷）
及时筹措资金，保证
公司经营活动需要
是否存在因资金短缺严重导致
经营活动损失的情况
统计报表及时准确
保证统计质量
统计数据准确、报告及时
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
财务部总账会计任务绩效考核指标
会计报表完成及
每月、每年例行提交的报表完成
不及时次数［ ］次
会计报表准确性
保证报表准确可靠
会计报表出现错误次数［ ］次
会计报表分析质
提供有效财务信息
会计报表结构分析、趋势分析等
分析建议质量
监督审查整体帐
务处理效果
保证整体帐务处理真实
性、合法性、完整性
抽查整体帐务处理过程中遗漏次
牧［ ］次
公共费用分摊合
理性
合理分摊费用
公共费用分摊不合理次数［ ］次
财务决算资料准
备及时性、完整性
保证财务决算顺利进行
财务决算资料准备不及时次数
［ ］次，材朴不完整导致问题次数［］次
计算机记账、结账、账簿输出管理有效性、及时
性
保证计算机系统帐务程序执行
计算机帐务处理不规范或不及时影响财务工作次数［ ］次
对帐工作准确性
保证对帐工作准确
对帐差错次数不超过［ ］次
往来银行帐对帐
及时性
保证对帐记录
不按规定及时编制往来银行帐对
帐结果表次数［ ］次
组织会计资料装
订处理及时性
保证会计资料及时归档
会计资料装订不及时次数［ ］
、
期初确定里程碑（包括截止时间阶段性成果、质量标准），期末检
查是否按期完成
财务部主任任务绩效考核指标
序
号
部门工作计划完成率
评估本部门月度、年度工作计划的完成情况
月（年）度工作计划实际完成情况／计划完成情况
财务报表及时、
准确上报率
保证财务报表按时
保质完成
及时准确上报的财务报表
数／上报的总财务报表数
营运资本周转率
有效利用营运资本创造价值的能力
平均营运资本／总销售额
X365天
平均值用期初值加期末值除2营运资本＝流动资产－流动负债
财务数据的准
确性与及时性
财务数据的错误笔数和财
务报表的迟报次数
人力资源部
部门费用控制率
控制本部门的费用，提高效率、降低成本
部门实际费用／预算费用
资金供应及时率
及时筹措资金，合理运用，保证标准所经
营活动需要
融资情况（时间、数量）／融资计划
合理避税率
充分利用国家政策，享受税收优惠
合理避税额／（合理避税额＋实际纳税额）
会计核算、财务
报表差错率
会计核算、财务报表差错
笔数
应收帐款逾期
率
加快资金周转，提高
资金利用效率
逾期应收帐款／实际应收
帐款
10
人员培训率
提高财务人员素质和财务管理水平
年累计实际培训时间／年累计应培训时间
财务部预算会计任务绩效考核指标
预算工作组织有效性
保证预算工作顺利进行
预算组织不及时次数［ ］次，工作计划安排合理
财务部长
预算控制效果
充分发挥预算
的控制职能
控制预算执行的整体偏差牛［ ］％
提交预算执行分析报告次数
预算执行分析的例行工作正
常开展
提交预算执行分析报告次数［ ］
、人}
预算执行分析报告质量
监控预算执行
预算执行分析报告反映问题数量以及问题的重要程度
院年度资金支
出计划编制及时性
计划及时制定
计划制定不及时次数［ ］次
出计划质量
保证资金的调
配
资金计划切合实际，反映了基层和
职能部门的业务要求
月度现金流量表编制及时性
及时反映现金
流量
现金流量表编制不及时次数［ ］次
月度现金流量
表准确性
保证现金流量
信息准确
现金流量信息出现问题次数［ ］次
年度资金计划执行分析报告
及时性、质量
总结年度资金使用问题
年度资金计划执行分析不及时次数
［ ］次，分析报告揭示问题数量以及问题重要性
重要任务完成
情况
期初确定里程碑（包括截止时间、
阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
财务部投资会计任务绩效考核指标
项目经济可行性
分析质量
提供有效决策
参考意见
项目经济可行性分析清楚、严密
财务部管理副部长
在建项目控制
加强项目控制
对在建项目阶段进行分析，提出合理
的项目进展控制意见
控股企业投资分
析报告及时性
及时提交投资
分析报告
提交报告不及时次数［ ］次
控股企业投资收
益分析报告质量
确保对外企业
投资
投资收益分析报告论证严密、对决策
支持性强
对外投资资料完整性
保证材料完整
控股企业的投资协议、财务报表、借款合同等相关资料保管完整性、条理性，出现遗漏、缺失次数［］次及
严重程度
基建项目核算及时性
及时核算基建项目发生的费用
基建项目核算不及时次数［ ］次
基建项目核算准
保证工作准确
基建核算差错次数不超过［ ］次
基建报表提交及时性、准确性
保证信息及时
反馈
基建核算报表提交不及时次数［］、报表内容准确、完整
基建财务监督效
果
控制基建支出
对于基建预算支出财务监督力度，是
否有不合规支出
联营企业借款催收力度
尽快收回借款
从总体上判断借款催收力度
联营项目经营状况反映及时性
及时了解、反
映项目经营状况
项目经营状况的有关数据和分析报告提交不及时次数［ ］次
财务部融资会计任务绩效考核指标
（100%）
经济数据统计准确性
保证反映经济真实状况
抽查发现数据差错次数［ ］次
统计报表编制及
保证上报及时
统计报表编制不按照相关部门要求
时间上报次数［ ］次
各类计划执行统计及时性
及时反映计划执行情况
计划执行统计不及时次数［ ］次
计划执行报告数
保证计划执行
分析例行进行
提交计划执行分析报告次数［ ］次
计划执行分析质
监督计划执行
计划执行揭示问题数、问题的重要性程度
编制财务状况表及时性
财务状况统计信息及时通知
领导
在规定时间要求内提供财务状况信
，心白
统计分析报告质
提高统计分析的价值
统计分析报告全面，内容完整，反映问题深入
统计分析报告数
保证统计分析
例行进行
提交统计分析报告次数［ ］次
财务分析报告质
深入反映财务问题
财务分析报告反映的问题重要性、建议方案破领导接受程度
财务分析报告数
保证财务分析
提交财务分析报告次数［ ］次
贷款用途分析控制效果
保证贷款用途
合理
分析、控制贷款的使用范围，出现贷
款不当使用次数［ ］次
贷款管理差错次
日常管理状况
出错次数不高于［ ］次
融资计划完成半
保证融资工作
按计划完成
融资数额与融资计划进行对比完成
率［ ］％
资金来源分析有效性
及时调整融资结构
分析公司资金来源，是否能提供及时
调整融资结构的建议及其被采纳情况
财务部内部稽核任务绩效考核指标
财务制度监督力
保证财务制度
对于违反制度的行为不汇报、不纠正
次数［ ］次
记帐凭证审核正
保证记账凭证
准确性
审核过程中遗漏问题次数［ ］次
记账凭证审核及
及时发现记账
凭证问题
记账凭证审核不及时造成工作延误
支票领用、管理审核效果
严格支票管理
支票领用、管理审核遗漏问题次数
业务借款催报销
监督力度
严格业务借款
手续
审查发现业务借款不合规次数［ ］次
库存现金日报表
审核准确性
保证现金库存
准确
现金出现差错次数［ ］次
财务票据、发票
和银行印鉴保管使用规范性
保证合理使用
财务票据、发票和银行印鉴不当使用造成严重影响次数［ ］
财务档案归档管
理规范性
严格财务档案
归档管理
不符合规定项数［ ］
财务档案归档及
归档及时完成
财务档案的归档不及时次数［ ］次
财务档案借阅、销毁管理不符合规定次数［ ］
财务档案管理规
范性
管理
升级会员 