会计实训学案2.docx

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会计实训学案2

会计电算化实验学案

实验一、系统管理

一、实验目的：

掌握用友用友T3软件中有关系统管理的相关内容

二、实验内容：

1、建立核算单位账套2、增加操作员

3、进行权限分配4、备份和引入账套数据

三、重点、要点

（一）系统管理员（admin）只做两件事：

1、增、删操作员，并对操作员进行权限分配；（权限分配分功能级、数据级、金额级三级；功能级权限分配在系统管理中进行；数据级和金额级在企业门户中进行）

2、备份和引入账套数据。

（注意选对本人作业账套和备份的路径）

（二）其余具体的模块操作、数据处理交由已授权的用户（demo、system、ufsoft等）通过进入企业门户完成。

四、知识测试（P280）

1、系统允许以两种身份进入系统管理：

一是以________________的身份；二是以__________的身份。

2、系统管理员负责_____________________________，可以管理该系统中所有的账套。

它可以进行账套的___________、_________和_________。

设置_________和_________。

设置和修改操作员的_________和_________。

3、账套主管负责_____________________________，主要包括对所选账套进行_______，对年度账的_________，以及该账套__________的设置。

4、由于第一次运行该软件时还没有建立核算单位的账套，因此在建立账套前应以________身份进行登录。

5、第一次登录时，系统管理员的初始密码为__________。

为保证系统的安全性，可以更改系统管理员的密码。

6、（P282）账套是一组相互关联的数据，第一个独立核算的单位可以建立一个账套，用友T3最多可以建立______个账套。

账套管理包括账套的__________、__________、__________、__________等。

7、对账套的说明参数主要包括__________、__________、__________、__________等

8、运行一段时间后，如发现账套的某些信息需要修改和补允，可以通过修改功能来完成。

该功能还可以帮助用户查看某个账套的信息。

9、（P283）账套输出就是_________________________________________。

10、在用友应用系统中，用户不但可以建立多个账套，而且每个账套中还可以_____________，年度账管理包括年度账的__________、__________、__________、__________等。

11、用户是指有权登录系统，对应用系统进行操作的人员，即通常意义的_____________。

操作作员权限设置又称为____________。

即设置允许操作使用本系统的操作人员姓名及操作权限。

其中____________对系统具有最高的操作权限。

12、操作人员工作权限划分的基本原则是：

①_________________________________________。

②_________________________________________。

③_________________________________________。

④_________________________________________。

⑤_________________________________________。

实验二、基础档案设置

一、实验目的：

1、掌握用友ERP软件中有关基础设置的相关内容

2、理解基础档案设置在整个系统中作用

3、理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响

二、实验内容：

设置基础档案（部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式）

三、重点、要点

1、基础档案的数据为各模块所共用，既可以在此设置，也可在各模块中进行。

2、建账时选项中选择了客户分类，就必须在后面的操作中进行客户分类信息的初始化设置，否则，后面的模块或数据操作将不能进行。

四、知识测试

选择题

1、选择会计软件应选择＿＿类产品。

A、原版或盗版　　　B、原版　　　C、原版或部分原版B

2、在帐务系统中，系统管理员有权进行的工作是_____。

A、分配每个人工作权限B、设置每个人的密码

C、查阅其他人的密码D、代替其他人进行工作

3、帐务系统初始设置主要设置的内容是_____。

A、帐套设置B、科目和凭证类别C、各种初始数据的录入D、以上全部

4、帐务系统初始余额录入后系统提示数据错误____。

A、不必一定改正B、必须修改直至平衡C、是否平衡无影响D、改不改都行

5、大型企业建立电算化会计信息系统应采用＿＿方式。

A、与开发者合作B、共同开发C、自行开发D、选择国内通用会计软件E、交开发者设计

6、电算化系统中恢复功能是系统非常重要的基本功能，进行这一工作时不应____。

A、检查备份日期　　B、所有人员均应有恢复权C、恢复往年数据前应备份D、B和C

实验三、总账系统初始化设置

一、实验目的：

1、掌握用友T3软件中总账系统初始化设置的相关内容

2、理解总账系统初始化设置的操作方法

3、掌握总账系统初始化设置的操作方法

三、重点、难点

1、增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则

2、科目一经使用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科目。

3、由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心并反复检查。

4、如果科目已录入期初余额余额或已制单，则不能删除。

5、非末级会计科目不能删除。

6、被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如果想删除，必须先取消指定。

7、指定会计科目是指定出纳的专管科目。

只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

8、在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。

9、项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称，如：

在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”。

10、一个项目大类可指定多个科目；一个科目只能指定一个项目大类。

11、为了便于统计，可对同一项目大类的项目进行进一步划分，即定义项目分类。

12、若无分类，也必须定义项目分类为“无分类”

13、期初余额只能在最末级明细科目上输入，上级科目的期初余额将自动计算并填列。

14、当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入，此操作在用友软件的很多地方适用。

15、期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。

16、已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。

四、知识测试

判断题

（）1、会计科目设置中可以只有下级科目，而没有上级科目。

（）2、会计科目设置中既要有总账科目，又要有明细科目。

（）3、会计科目一量使用，就不能删除，也不能增加下一级明细科目

（）4、只有未级科目才能允许有发生额。

因此要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。

填空题

1、会计科目的设置有两种方式：

一是_____________________________________；

二是_____________________________________；

2、总账系统中一共可以设置10种辅助核算，包括__________、__________、__________、__________、__________5种辅助核算，以及其它5种组合辅助核算。

3、设置会计科目必须由具有__________操作人员进行，设置时必须从_______科目开始。

4、会计科目设置时，主要包括以下内容：

__________、__________、__________、__________、__________、__________、__________、__________等内容。

5、总账期初余额录入中，系统会自动对数据进行校验，校验内容如下：

①_________________________________________。

（资产类合计＝负债类合计）

②_________________________________________。

（上级＝下级合计）

③_________________________________________。

（借方＝贷方）

6、以录入期初余额时，若某一科目涉及辅助核算，则系统首先___________________，输入完毕，系统自动将辅助账的期初余额之和作为该科目的总账期初余额。

（即不能直接录入期初余额）

选择题

1、现行会计制度统一规定了各行业（）的编码。

A、一级科目B、二级科目C、三级科目　D、所有科目

2、账务处理系统中使用科目代码是为了方便（）。

A、编写程序B、记忆C、计算机处理D、报表的阅读

3、会计科目编码一般采用（）的编码方法。

A、顺序数字码B、拼音码C、分组数字码D、随机指定

4、填制凭证时，如系统提示“科目不存在”，表示该科目是（）　的科目。

A、没有设置B、不是明细C、非法对应D、都不是

5、设置（），不属于科目设置的内容。

A、数量核算B、外币核算C、三栏式账户D、多栏式账户

6、会计科目的助码是为了方便（）　而设置的。

A、编写程序　B、记忆C、计算机处理　D、报表的阅读

7、某账套的科目编码规则是3222，下列代码中不是正确的科目代码的是（）。

A、521B、52112　　C、52112321　　D、5212426

8、账务处理系统中，初始余额录入完成后，应由（）校验借贷双方总额平衡。

A、输入人员B、计算机　C、程序员　D、账务主管

9．账务系统初始化时，建立核算体系的主要工作是（）。

A．定义会计期间 B．设置会计科目 C．定义凭证类别 D．建立核算账套 

10．操作人员权限划分的基本原则包括（）。

A．不相容的职权必须分隔 B．不相容的岗位必须分隔 

C．不同的处理层次一般不分隔 D．需重点保证数据安全的工作应与其他工作分隔 

判断题：

（）1．科目助记码即帮助记忆科目的符号，一般采用数字编码。

（）2．会计科目使用后，如果需要，可随时增加或删除。

（）3．会计科目的具体设置既可直接采用原来的会计科目，也可对原有的科目进行调整。

（）4．设置会计科目应由具有审核权限的操作人员进行。

（）5．通常对会计科目进行的编码是采用分组的顺序码。

（）6．进行科目编码设置时，具体使用的财务系统编码要求输入的可以只是它的本级编码。

（）7．科目类型是指会计科目所属的会计要素的类型。

实验四：

总账系统日常业务处理

一、实验目的：

1、掌握总账日常处理的相关内容

2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作

3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

二、实验内容

1、凭证管理：

填制凭证、审核凭证、凭证记账。

2、出纳管理：

签字、对账、银行存款余额调节表

3、账簿管理：

总账、科目余额表、明细帐、辅助帐

三、重点、难点

1、采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。

2、凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能不能修改。

3、正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空，每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记帐出现。

4、科目编码必须是末级的科目，既可以手工直接输入，也可以利用右边的放大镜按钮选择输入。

5、金额不能为“0”；红字以“-”表示。

6、可按“=”键取消凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

7、当选择控制，即该结算方式为支票管理，银行辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。

8、汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。

如使用变动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率中修改。

9、如果往来不属于已定义的往来单位，则要正确输入新往来单位的辅助信息，系统会自动追加到往来单位目录中。

10、在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。

11、系统根据数量×单价自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。

12、未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改。

13、若已采用制单序时控制，则修改后的制单日期，不能在上一张凭证的制单日期之前。

14、若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。

15、如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。

16、外部系统传过来的凭证不能在总账中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。

17、通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。

18、制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。

19、作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。

20、作废凭证不能修改，不能审核。

21、在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结帐，但不对作废凭证做数据处理，相当于一张空白凭证。

22、进行账簿查询时，查不到作废凭证的数据。

23、若当前凭证已作废，可执行“制单—作废/恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。

24、如果不想保留作废凭证，则可以通过“凭证删除/整理”功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号。

25、只能对未记账凭证做凭证整理。

26、对已记账凭证做凭证整理时，应先恢复本月月初的记账前，再作凭证整理。

27、凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。

28、按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。

29、在进行出纳签字和审核之前，通常需先更换操作员。

30、涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。

31、凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳自己进行。

32、凭证签字并非审核凭证的必要步骤，若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字，则可以不执行”出纳签字“功能。

33、可以执行”成批出纳签字“功能对所有凭证进行出纳签字以提高签字速度。

但其缺点是对不符合业务实际情况却借贷平衡的错误凭证无法作出正确的判断，从而导致”签字“通过。

34、逐笔签字虽然速度慢，但有利于审核员判断凭证的合法性和正确性。

35、审核人必须具有审核权，当通过”凭证审核权限“设置了明细审核权限时，还需要对制单人所制凭证的审核权。

36、作废凭证不能被审核，也不能被标错。

37、审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。

38、第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。

39、上月记账，本月不能记账。

40、未审核凭证不需审核可直接记账。

41、作废凭证不需审核可直接记账。

42、在记账过程中，一旦断电或由于其他原因造成记账中断后，系统将自动调用”恢复记账前状态“以恢复数据，然后再重新记账。

43、如果退出系统后又进入系统或在”对账“中按”CTRL+H“键将重新隐藏”恢复记账前状态“功能。

44、已结帐月份的数据不能取消记账。

45、取消记账后，一定要重新记账。

46、在结算方式设置中选择了”票据管理标志“功能，才可以进行”出纳—支票登记簿“的操作，领用日期和支票号必须输入，其他内容可输可不输。

报销日期不能在领用日期之前。

已报销的支票可成批删除。

四、知识测试

1、目前的会计电算化系统中以______________作为系统的最基础数据。

凭证输入的基本内容主要有__________、__________、__________、__________、__________、__________、__________、__________等内容。

2、判断题（P305）

（）①一般账务系统中，允许输入己结账月份的记账凭证。

（）②凭证编号同系统自动完成。

（）③科目只要求输入一级科目，输入科目时，可以使用科目编码，科目名称或科目的助记码等。

（）④如果输入的科目名称有重名现象时，系统会自动提示重名科目供选择。

（）⑤输入金额时，允许为零，对“红字”金额以负数形式输入，

（）⑥输入金额时，如果方向不对，可以按回车键调整金额方向

（）⑦通用账务系统中一般允许输入一借多贷、一借一贷、一贷多借甚至多借多贷的记账凭证，对一张凭证中的笔数没有限制。

（）⑧凭证输入完毕，系统自动将登录时的操作人员姓名填入有关签章位置。

（）⑨凭证一旦保存，则该凭证的类别、编号不得再作修改。

（）⑩在凭证输入过程中，几是涉及辅助科目的，系统会根据该科目的辅助核算要求，自动要求输入不同的辅助核算数据。

3、凭证修改：

分为错误凭证的无痕迹修改和错误凭证的有痕迹修改，在电算化账务处理系统中，有两种状态下的错误凭证可以实现无痕迹修改，即（P313）

①_________________________________________。

②_________________________________________。

而错误凭证的有痕迹修改是指留下曾经修改的线索和痕迹，它是通过保留错误凭证和更正凭证的方式留下修改痕迹的。

对己记账的错误凭证只允许采用___________法来进行修改。

而凭证的修改应由具有_____________权限的操作人员进行。

（P314）

4、凭证的审核，即审核凭证的合法性，凭证审核的目的是__________________，在电算化账务处理系统中，所有凭证都要经过他人的审核后，才能作为正式凭证进行记账处理。

凭证审核中即可以审核凭证，也可以对己审核的凭证取消审核，（通过取消___________），按会计要求，具有审核权限的人员只能审核_____________的凭证。

5、（P315）计算机记账和手工会计中记账的意义是___________的。

在计算机系统中，通过在计算机系统中，通过记账使凭证真正成为合法有效的凭证。

通过记账，成为系统的基础数据。

这才是记账处理的主要功能目标。

在记账过程中，计算机要求用户选择记账凭证，然后对记账凭证进行合法性检查。

其主要检验______________________。

6、对于记账，其只能对本_______（年、月、日）的记账凭证进行记账；______________的凭证不能记账；记账过程中不得中断；每月的记账次数是__________（一次/任意的）

实验五、总账系统期末处理

一、实验目的

1、掌握用友T3软件中总账系统月末处理的相关内容。

2、熟悉总账系统月末处理业务的各种操作。

3、掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结帐的操作方法

二、实验内容

1、银行对帐2、自动转账3、对帐4、结帐

三、重点、难点

1、第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再录入。

2、银行对账期初录入应在总账系统初始化时进行，本实验将此功能放在银行对账功能中实现。

3、在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。

4、对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可输入可不输入。

5、对于已达账项，可分别双击”两清“栏打上圆圈标志。

6、转账科目卡可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。

7、如果使用应收、应付系统，则在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。

8、输入转账计算公式有两种方法：

一是直接选择计算公式；二是引导方式录入公式。

9、转账生成之前，提示转账月份为当前会计月份。

10、进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入帐。

11、转账凭证每月只生成一次。

12、若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。

13、生成的转账凭证，需审核才能记账。

14、结帐只能由结帐权限的人进行。

15、本月还有未记账凭证时，则不能结帐。

16、结帐必须按月连续进行，如果上月未结帐，则本月不能结帐。

17、如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结帐。

18、结转前，系统要进行数据备份。

19、按”CTRL+SHIFT+F6“键激活”取消结帐标记。

20、在结完账后，由于非法操作或计算机病毒或其他原因可能会造成数据被破坏，这时可以使用“取消结帐”功能。

21、取消结帐后，必须重新结帐。

22、应当严格控制取消结帐的权限。

四、知识测试

填空题

1、一般单位会计核算的期未业务处理包括各种___________的结转、___________的结转和各类账户的____________、____________、____________等工作。

２、结账实际上就是计算和结转各账薄的____________和____________，并终止本期的账务处理工作。

３、进行银行对账时，系统提供了两种对账方式：

____________和____________，自动对账依据主要有两种：

__________________和__________________。

４、账务的查询包括__________________、__________________和__________________等。

（P326）

选择题

1、账务处理系统中，（）的凭证可以登账。

A、已审核B、未审核C、已存盘D、无错误

2、账务处理系统中，结账前操作员应进行（）。

A、整理账簿B、计算余额C、数据备份D、打印凭证

3、账务处理系统中，执行了（）功能后，不能再输入本期凭证。

A、登账B、审核C、结账D、查询

4、账务处理系统中，允许（）账。

A、一月结一次B、一月结数次C、几月结一次D、都可以

5、从手工银行对账转变为计算机银行对账，较合适的时机是在（）。

A、月初B、月中C、月末D、任意

6、日常处理银行对账的第一步工作通常是输入（）。

A、银行日记账B、银行对账单C、余额调节表D、已达账项

7、一般账务处理系统在自动银行对账时的对账方式包括（）。

A、金额B、金额与方向C、方向D、都不是

8、一般造成虚假未达成账项的原因可能有：

（）

A、业务处理不规范B、更正错账

C、输入错误D、以上三种情况

判断题

（　　　）１、转账凭证模板必须事先设置。

（　　　）２、期未结转是一项比较复杂而又重要的工作，应由指定的专人进行。

（　　　）３、上月未结账的，本月无法结账，结账必须按月连续进行。

（　　　）４、如有未记账的当月账证，系统将不能结账，结账后就不能再输入该月凭证。

（　　　）５、往来账的账齡的指某一往来业务从发生之日到结清之日的时间期限。

实验六、报表管理

一、实验目