中级经济师《中级金融》讲义1222Word文档下载推荐.doc
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1、证券公司
证券市场上经营证券业务的非银行金融机构
业务：
承销、经纪、自营证券
综合类证券公司、经纪类证券公司
2、证券交易所
是依法设立的、不以盈利为目的，为证券交易提供场所、设施的机构。
两家：
上海证券交易所，深圳证券交易所
职能：
提供证券交易场所，制定证券交易所规则，接受上市申请，安排证券上市，组织、监督证券交易，对会员和上市公司监督等。
3、证券登记结算公司
证券登记结算公司负责每个交易日结束后证券和资金的清算。
目前我国实行T+1方式完成清算。
（四）保险公司
1993年人保被分为中保财产保险公司、中保人寿保险公司、中保再保险公司。
1992AIG（美国国际保险集团）所属友邦保险在上海设立分公司。
（五）其他金融机构（掌握性质及业务特点）
1、金融资产管理公司
在特定时期政府为解决银行业不良资产而设立的金融机构。
收购处置各银行剥离出来的不良资产。
2、农村信用社
特点：
社员互助合作、民主管理、服务社员。
3、信托投资公司
本质是“受人之托，代人理财”，代人理财时是以受托人的名义进行。
4、财务公司
为企业集团成员提供财务管理服务的非银行金融机构。
1987年第一家集团财务公司——东风汽车工业财务公司成立。
对成员单位办理财务和融资顾问、咨询，协助成员单位实现交易款项的收付，保险代理，成员单位提供担保，办理成员单位之间的委托贷款和委托投资，对成员单位办理票据贴现与承兑，成员单位之间的内部转账结算等。
5、金融租赁公司
专门承办融资租赁业务的非银行金融机构。
1986年我国第一家持有金融营业许可证的金融租赁公司——中国租赁公司。
租赁业务、发行金融债券、同业拆借、向金融机构借款、境外外汇借款等。
6、小额贷款公司
不吸收公众存款，经营小额贷款业务的金融机构。
服务农村为目的。
二、我国的金融调控监管机构及其制度安排（掌握我国的金融监管体系）
我国金融监管体系概括来说为“一行三会”，分业监管模式。
具体来说主要有：
人民银行、银监会、证监会、保监会、国家外汇管理局、国有重点金融机构监事会、金融机构行业自律组织等。
（一）中国人民银行（掌握性质和职能）
1、中国人民银行的历史沿革（了解，自己看）
2、中国人民银行的性质和地位（掌握性质）
中国人民银行是中国的中央银行——人行的性质。
地位：
在国务院领导下，具有相对独立性。
3、中国人民银行的职能（掌握）
书上是18条P73页。
总结起来是以下几个方面：
（1）发行的银行：
发行、管理人民币、制定执行相关政策（货币政策、人民币汇率政策、支付结算规则等）
（2）银行的银行：
监督银行间各种市场（同业拆借市场、票据市场、外汇市场、黄金市场），制定规范金融控股公司的规则并执行，最终贷款人。
（为银行办理存、贷业务及对银行业务的监管转由银监会执行）
（3）国家的银行：
经理国库、代表国家参与有关国际金融活动、国务院交办的其他事项。
（4）监督管理的银行：
拟订金融发展与改革规划、完善金融机构运行规则、金融统计、金融信息化、反洗钱、社会信用体系（征信）建立等。
（二）银行业监督管理委员会（掌握性质和职能）
1、我国银行业监管体制的沿革（自己看）
无专门的监管法规和机构（84年以前）——人行监管（84年以后）——银监会（2003年4月以后）
2、中国银监会的性质（掌握）
国务院授权，统一监督管理商业银行、城市信用合作社、政策性银行等银行性金融机构，以及金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和由银监会批准设立的其他金融机构。
注：
误区，银监会不仅监管银行类金融机构，不能顾名思义。
3、银行监会的职责（掌握）
教材上16条P75页。
总结来看：
（1）市场准入监管：
银行业金融机构的设立、变更、终止及业务范围
（2）银行经营监管（重点职能）：
制定银行业金融机构及业务活动监督管理的规章规则、金融机构的董事和高管的任职资格管理、金融机构经营规则、业务活动（并表监管、经营相关数据统计）、风险状况、突发事件、接管或重组可能发生信用危机的银行业金融机构、撤销违法经营、经营不善的银行金融机构、查处涉嫌金融违法人金融机构工作人员，取缔非法从事银行业金融机构业务活动。
（3）其他监管职能：
负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作、国务院交办其他事项
（三）中国证券监督管理委员会（掌握性质和职能）
1、中国证监会的历史沿革（自己看）
1998年4月成立
2、证监会的性质（掌握）
依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序、保障其合法运行的机构。
3、证监会的主要职责（掌握）
教材13条P76，主要有：
（1）市场准入监管（机构和产品准入）：
境内公司境内外股票、可转债、期货合约发行上市、交易、清算的监管
（2）对机构及其业务的监管
对上市公司、证券期货交易所、证券业协会、期货业协会、证券期货经营机构、证券投资基金、证券登记结算公司、期货结算机构、证券期货投资咨询机构、证券资信评级机构、基金托管理机构资格审批、会计师事务所、资产评估机构所从事证券业务。
（3）对从业人员管理
对相关机构的高管，证券业、期货业做从业人员资格管理，会计师事务所、资产评估机构所从事证券业务的人员管理。
（4）其他职责
证券期货行业的对外交往、国际事务合作，国务交办的其他事项。
（四）中国保险监督管理委员会（掌握性质和职能）
1、保监会的性质：
是我国保险业的监管机构。
2、保监会的职责
教材10条P76—77
审批关系社会公众利益的保险险种、强制保险险种、新开发寿险险种、其他险种及其费率。
审批保险公司及分支机构、保险集团公司、保险控股公司、保险资产管理公司、境外保险机构代表处、保险代理公司、保险经纪公司、保险评估公司等设立、合并、分立、变更、解散、破产等。
（2）对机构及业务的监管
保险公司的偿付能力、保险保障基金、保险保证金、政策性保险和强制保险、境内保险及非保险机构在境外设立分机构、保险业信息化、保险风险评价预警和监控体系、保险市场运行状况、拟定保险业发展方针政策等。
各类保险机构的高管、保险做从业人员资格、保险从业人员违法、违规行为。
（4）其他职责：
国务院交办其他事项。
2011年中级经济师《中级金融》预习讲义（13）
第四章商业银行经营与管理
第一节商业银行经营与管理概述
一、商业银行经营与管理的涵义（掌握）
商业银行经营指商业银行对所开展的各种业务活动的组织与营销;
商业银行管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。
[2007单选]商业银行的经营是指对其所开展的各项业务活动的（A）。
A.组织和控制B.组织和营销
C.控制和监督D.计划和组织
二、商业银行经营与管理的内容（掌握标题）
1、商业银行经营的内容
（1）负债业务
吸收存款，向中央银行借款，同业拆借和货币市场拆借及从国际货币市场借款等;
其中又以吸收存款为主。
（2）资产业务
贴现、贷款、证券投资、金融租赁。
（3）中间业务和表外业务
中间业务：
汇兑、信用证、信托、代收、银行卡。
表外业务：
未到期的远期合约、期货、期权、备用信用证、银行承兑汇票等。
[2005多选]下列属于商业银行表外业务的有（ADE）。
A.担保
B.可转让支付命令账户
C.自动转账服务
D.备用信用证
E.银行承兑汇票
2、商业银行管理的内容
（1）资产负债管理
（2）财务管理
（3）风险管理
[2005单选]
1、在商业银行的负债业务中，处于最重要地位的业务是（A）。
A.吸收存款
B.筹集资本金
C.发行债券
D.向央行借款
2、商业银行存放在中央银行的一般性存款除用来满足其日常和清算需要外，另一作用是（B）。
A.临时占用资金
B.调剂库存现金余额
C.增加资本
D.增加存放同业存款
[2006多选]商业银行经营活动的内容主要包括（CDE）。
A.风险管理活动
B.财务管理活动
C.对中间业务和表外业务的组织与营销
D.对负债业务的组织和营销
E.对资产业务的组织和营销
三、商业银行经营与管理的关系（掌握）
两者既有区别又有联系：
经营是管理的对象和出发点，银行的管理是对经营活动的管理。
经营是银行生存发展的根本，管理是为了确保经营的效率，服务于经营，为了更好的经营。
四、商业银行经营与管理的原则（重点掌握）
（一）商业银行经营与管理的原则
1、安全性
2、流动性
3、盈利性
追求盈利是商行经营的核心目标。
（二）安全性、流动性和盈利性的关系
即有联系又有矛盾。
1、流动性与安全性是成正比;
但流动性、安全性与盈利性成反比。
2、安全性是经营的前提，是经营管理原则之首;
流动性是实现安全的必要手段;
盈利性是商业银行的经营目标，保证安全性和流动性的目的就是为了盈利。
[2005多选]在国际银行业，被视为银行经营管理三大原则之首的是（C）。
A.盈利性原则
B.流动性原则
C.安全性原则
D.效益性原则
[2006单选]商业银行三大经营原则中流动性原则是指（C）。
A.资产流动性
B.负债流动性
C.资产和负债流动性
D.贷款和存款流动性
（三）我国商业银行的经营与管理原则（掌握）
1、我国经营与原则的发展（掌握标题）
（1）单一的贷款“三原则”
（2）专业银行的贷款管理原则
（3）经营与管理“三原则”的初步确定
1995年《商行法》经营管理原则在我国初步确立
（4）经营与管理原则的调整
1995年效益性、安全性、流动性
2003年改为安全性、流动性、效益性
2、我国银行经营与管理原则的特点（掌握）
（1）效益性而不是盈利性
不单指经济效益，还包括社会效益
（2）我国银行经营原则顺序与国际接轨
（3）商业银行审慎经营规则
审慎经营包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备、风险集中、关联交易、资产流动性等要求
P84页关于审慎性的解释也要记住。
[2005多选]银行业务金融机构的审慎经营规则包括（BCDE）。
A.资产数量
B.资本充足率
C.内部控制
D.损失准备金
E.关联交易
2011年中级经济师《中级金融》预习讲义（14）
第二节商业银行经营
一、商业银行经营概述
商业银行经营是对其所开展的各种业务活动的组织和营销。
二、商业的业务运营模式
（一）传统的业务运营模式（掌握）
以层级管理为特征，以层级中的每一个业务单位为基础，以业务前后台一体为核心的方式。
传统经营模式的特点是网点的会计核算型
优点是前后台紧密结合，业务处理快捷等;
缺点是由于风险控制要求，后台各个流程环节都必须配备人员单人业务量不饱满，人工成本高。
（二）新型的业务运营模式（掌握）
新型业务运营模式的核心就是前后台分离。
前台由会计核算性转为营销型（产品营销、柜台服务、风险控制）;
后台主要负责核心业务系统运行维护。
新型业务运营模式的优点：
（掌握标题就可以了）
1、前台营业网点业务操作规范、工序化
2、实现业务集约化处理
3、实现效率提升
4、提高风险防范能
5、可以大降低成本
三、商业银行经营的核心：
市场营销
（一）商业银行市场营销的概念（掌握）
商业银行市场营销是银行为了创造可同时实现个人和企业目标的交易机会，而对与金融产品有关的想法、物品和服务的构思、定价、促销和分销进行策划和实施的过程。
市场营销是经营的核心
（二）与客户建立更加稳定的关系——关系营销（掌握关系营销与传统营销的区别）
关系营销与传统营销的区别是对顾客的理解
[2006单选]商业银行中间业务经营中的关系营销与传统营销的区别是（C）。
A.营销对象不同
B.组织方式不同
C.对顾客的理解不同
D.交易方式不同
四、负债经营
商行的负债包括存款、同业拆借、向央行借款等，其中最重要的是存款。
（一）存款经营的基本内容
商业银行存款经营最重要的方面是必须不断创新金融产品，不断开拓为客户服务的领域。
（二）影响存款经营的因素（掌握标题）
1、支付机制的创新
2、存款创造的调控
3、政府的监管措施
（三）存款经营的衍生服务：
现金管理
1、现金管理服务产生的背景
现金管理服务是商业银行向存款人提供包括告知其账户中的可用资金情况，建议他们选择、整合存款人的各个账户余额以实现其利息收入的最大化等服务——为客户提供个性化的理财服务。
2、现金管理服务的内容（掌握）
（1）资金管理类服务：
余额报告服务、存款汇总服务、锁箱服务
（2）资金控制类服务：
控制支付的服务、应付汇票服务等
（3）账户完善类服务：
账户调节服务、同业现金管理服务等
[2007单选]以下商业银行现金管理服务中，属于资金管理类服务的是（C）。
A.账户调节服务
B.应付汇票服务
C.余额报告服务
D.控制支付服务
五、贷款经营（掌握基本内容）
1、选择贷款客户
（1）客户所在的行业
（2）客户自身情况及贷款用途
对贷款人的了解一般需要三步：
贷款面谈、信用调查、财务分析
信用的5C标准：
品格（Character）、偿还能力（Capacity）、资本（Capital）、经营环境（Conditions）、担保品（Collateral）
2、培养客户的战略（记标题就可以）
3、创造贷款的新品种和进行合适的贷款结构安排（记标题就可以）
4、在贷款经营中推销银行的其他产品（掌握其内容和方法）
（1）由贷款发放本身所引起的——对原有客户的深度发展
（2）通过贷款谈判了解到新的要求和另外的客户——扩展新的客户
[2006多选]商业银行贷款经营的主要内容包括（ABDE）。
A.选择贷款客户
B.创造贷款新品种和安排合适的贷款结构
C.评估和控制贷款风险
D.在贷款经营中推销银行其它产品
E.制定和实施培养客户的战略
六、中间业务
（一）我国商业银行中间业务的经营观念变化（掌握）
1、2001年7月《商业银行中间业务暂行规定》首次将中间业务作为银行正常业务加以规范
2、2002年人行又发文明确商业银行可以从事一部分投资银行类业务。
3、我国发展中间业务的策略（掌握标题）
（1）完善结算服务
（2）扩大代理业务范围
（3）完善银行卡功能
（4）开拓投资银行类业务
（5）积极拓展与电子商务相关的新兴业务。
（二）中间业务经营的基本内容（掌握标题）
1、不断推出多样化的金融产品
（1）改进现有产品
（2）组合现有产品
（3）模仿其他产品
2、与客户建立更加稳定的关系——关系营销
2011年中级经济师《中级金融》预习讲义（15）
第三节商业银行管理
一、资产负债管理
（一）商业银行资产负债管理论（掌握概念及各资产负债管理的理论）
资产负债管理是商业银行对其资金运用和资金来源的综合管理。
1、资产管理理论
以商业银行资产的安全性和流动性为重点。
其核心认为商行的利润主要来源于资产业务，而商业银行只能被动地接受负债。
资产管理理论的基础是：
商业性贷款理论、转移理论、预期收入理论。
[2005单选]下列属于商业银行资产管理内容的是（D）。
A.资本管理
B.存款管理
C.借入款管理
D.准备金管理
[2005多选]资产管理理论的形成基础是（BDE）。
A.生命周期理论
B.转移理论
C.乘数理论
D.预期收入理论
E.商业性贷款理论
2、负债管理理论
以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论。
该理论认为商业银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，一旦需要资金，可以向外举债，只要能借到资金，就可大胆放款争取盈利——主动负债
除传统存款业务以外，商业银行可以发行大额可转让定期存单的方式来弥补活期存款的局限性，从而保持资金的流动性。
3、资产负债管理理论
该理论认为商行的经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产与负债管理双方并重。
资产负债管理理论在20世纪70年代后半期产生
资产负债管理理论是目前现代商业银行最为流行的经营管理理论
（二）商业银行资产负债管理的基本原理与内容
1、资产负债管理的基本原理（重点掌握）
（1）规模对称原理
规模对称原理指从总体上管理银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相对称。
是一种建立在合理经济增长基础上的动态平衡。
（2）结构对称原理
（3）速度对称原理
资产平均到期日/负债平均到期日=平均流动率
若平均流动率>
1，资产运用过度;
或平均流动率<
1，表示资产运用不足。
[2005单选]根据商业银行资产负债管理的速度对称原理，资产运用不足表明商业银行的（A）。
A.平均利润率小于1
B.平均流动率小于1
C.平均利息率小于1
D.平均速动率小于1
[2006单选]在商业银行资产负债管理中，体现速度对称原理的平均流动率指标是指（A）。
A.资产的平均到期日与负债的平均到期日之比
B.负债的平均到期日与资产的平均到期日之比
C.流动资产的平均到期日与流动负债的平均到期日之比
D.流动负债的平均到期日与流动资产的平均到期日之比
（4）目标互补原理
（5）利率管理原理
差额管理就是固定利率负债大于固定利率资产的差额，与变动利率负债利率小于变动利率资产的差额的相适应，从而不断保持银行安全性、流动性和盈利性的均衡，
利率灵敏性资产与负债管理是指由于市场利率的频繁变动可能会对商行造成损失，所商行就要在利率灵敏性的资产和负债两方面进行比较，根据对市场利率变动的预测，相应的地灵敏性资产和负债进行调整，以取得较多的盈利。
（6）比例管理
安全性指标、流动性指标、盈利性指标
2、资产负债管理的内容（大纲不作要求）
（三）我国商业银行的资产负债管理
1、我国银行资产负债管理制度的建立（要掌握的知识点有）
1994年，国有商行、农村信用社、按人行的要求开始全面推行资产负债比例管理制度，即以比例加限额控制的办法，对商业银行资产负债实行综合管理。
1998年1月1日起，人行取消了对国有商业银行贷款增加量管理的指令性计划，改为指导性计划，在逐步推行资产比例管理和风险管理基础上，实行“计划指导、自我平衡、比例管理、间接控制”的信贷资金管理体制。
2、资产负债比例管理的指标体系
《风险监管核心指标》分为三个层次：
风险水平、风险迁徙和风险抵补
（1）风险水平类指标——衡量商业银行流动性状况及波动性
A、流动性风险监管指标
流动性比率：
流动性资产/流动性负债，（不低于25%）
超额备付金率：
超额准备加库存现金/各项存款总额（不低于2%）
核心负债比率：
核心负债/负债总额（不低于60%）
流动性缺口比率
B、信用风险监管指标
不良资产率和不良贷款率（不高于5%）、单一集团客户授信集中度（比资本净额）（不高于15%）、单一客户贷款集中度（比资本净额）（不高于10%）、全部关联度（不高于50%）（全部关联授信/资本净额）。
C、市场风险类指标——衡量银行因汇率与利率变化而面临的风险
累计外汇敞口头寸比率、市场敏感性比率
（2）风险迁徙类指标——衡量商行资产风险程度的变化
（3）风险抵补类指标——衡量商行风险抵补的能力
[2005多选]根据2005年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监管核心指标》，反映银行资产负债比例方面的指标主要体现在（ACD）层次上。
A.风险水平
B.风险分散
C.风险迁徙
D.风险抵补
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