第六章决策和设计阶段工程造价的确定和控制Word文档下载推荐.docx
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资源配置12.项目实施进度13.投资估算14.融资方案
15.财务评价16.国民经济评价17.社会评价18.风险分析
19.研究结论与建议20.附件
3.可行性研究报告的作用：
（1）作为投资主体投资决策的依据
（2）作为向当地政府或城市规划部门申请建设执照的依据
（3）作为环保部门审查建设项目对环境影响的依据
（4）作为编制设计任务书的依据
（5）作为安排项目计划和实施方案的依据
（6）作为筹集资金和向银行贷款的依据
（7）作为编制科研实验计划和新技术新设备需用计划大型专业设备生产安排的依据
（8）作为从国外引进先进技术及设备以及与国外厂商谈判签约的依据
（9）作为与项目协作单位签订经济合同的依据
（10）作为项目后评价的依据
4.可行性研究对工程造价确定与控制和影响
（1）项目可行性研究结论的正确性是工程造价合理性的前提
（2）项目可行性研究的内容是决定工程造价的基础
（3）工程造价高低，投资多少也影响可行性研究的结论
（4）可行性研究的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果
四.设计方案的评价，比选与工程造价的确定与控制
1.建设项目经济评价的作用及内容：
建设项目经济评价是项目前期工作的主要内容，对于加强固定资产投资宏观调
控，提高投资决策的科学化水平，引导和促进各类资源合理配置，优化投资结构，
减少和规避投资风险，充分发挥投资效益，具有重要作用。
2.设计方案评价及必选的原则及内容
（1）设计方案评价必选的原则：
A.建设项目设计方案评价，必选要协调好技术先进性
和经济合理性的关系
B.建设项目设计方案评价，必选除考虑一次性建设投
资的必选，还应考虑项目运营过程中费用必选
C.建设项目设计方案评价，必选要兼顾近期和远期的
要求
（2）设计方案评价必选的内容：
建设规模建设场址产品方案等
3.设计方案评价与比选的方法:
造价额度法运行费用法净现值法净年值法
（1）造价额度法：
甲造价大于乙造价选择乙
（2）运行费用法：
甲运行费用大于乙运行费用选择乙
（3）净现值法：
甲净现值大于乙净现值选择甲
4.设计方案评价必选应注意的问题：
A.工期的比较B.采用新技术的分析
第二节投资估算的概念及作用
1．投资估算的概念及作用
1.投资估算的概念：
是指在项目投资过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项
目的投资数额进行估计。
2.投资估算的作用：
（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并
对项目的规划和规模起参考作用。
（2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的主要依据，也是研究分析
计算项目投资经济效果的主要条件。
（3）方案选择的主要依据，是项目投资决策的主要依据，是确定项目投资水平的依据。
（4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，建设单位可根
据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。
（5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
（6）项目投资估算是对工程设计概算起控制作用，也就是说可行性研究报告批准后，其投资估算额就作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额。
（7）合理准确的投资估算是实现真正意义上的工程全面造价管理，实现工程造价事前管理，主动控制的前提条件。
2．投资估算编制内容及依据：
1.投资估算的编制内容：
建设项目的投资估算包括建设投资，建设期利息，固定资产投
资方向调节税，流动资金。
A.建设投资估算按照费用的性质划分包括：
工程费用（建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费）
工程建设其它费
预备费用（基本预备费和价差预备费）
其中工程费用形成固定资产
工程建设其它费分别形成固定资产无形资产其他资产
预备费一并计入固定资产
B.建设期利息是指债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息
主要包括：
支付金融机构的贷款利息为筹集资金而发生的融资费用
C.流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料，燃料及支付工资及其他经
营费用等所需的周转资金。
其中：
流动资金=流动资产—流动负债
流动资产=现金+应收账款+预付账款
流动负债=应付账款+预收账款
D.建设项目投资估算的基本步骤;
（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费，设备及工器具购置费，安装工程费
（2）汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其它费用和基本预备费
（3）估算价差预备费（4）估算建设期利息
（5）估算流动资金（6）汇总出总投资
2.建设项目投资估算的编制依据：
在编制投资估算是需要计量，价格确定，工程计价有
关参数，率值确定的基础参数，主要有以下几个方面。
（1）国家，行业和地方政府的有关规定
（2）工程勘察和设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单
（3）行业部门，项目所在地工程造价管理机构和行业协会等编制的投资估算指标，
概算指标，工程建设其它费用定额，综合单价，价格指数和有关造价文件等。
（4）类似工程的各种技术经济指标和参数
（5）工程所在地同期的工料机市场价格，建筑，工艺及附属设备的市场价格和费用
（6）政府有关部门，金融机构等部门发布的价格指数，利率，汇率，税率等参数。
（7）委托人提供的其他经济资料。
3．投资估算的编制方法
项目建议书阶段的投资估算精度低，采用简单的匡算法，如生产能力指数法，系数估算法，比例估算法，混合法，指标估算法
可行性研究阶段投资估算精度要求高，采用详细的投资估算方法，即指标估算法。
1.项目建议书阶段的投资估算
A.生产能力指数法：
根据已建成的类似项目生产能力和投资额来估算拟建建设项目投资额的方法，适用与设计深度不足两个项目的建设规模不同，行业内相关指数和系数等资料完备；
误差可控制在20%，不需要详细的工程设计资料，
公式:
1*
（1）X次方×
F
B.系数估算法:
也成为因子估算法，根据已知的拟建建设项目的主题工程费或主要生产工艺设备费为基数，以其他辅助或配套工程费占主体工程费或主要工艺设备费的百分比为系数，进行估算的相关定额，这种方法精度较低，用于设计深度不足，拟建项目的主体工程费或工艺设备费占的投资比重较大，行业内相关系数资料完备。
C.比例估算法：
根据已知的同类建设项目主要生产工艺设备投资占整个建设项目的投资比例，先逐项估算出拟建项目主要工艺生产设备投资，再按比例进行估算拟建建设项目相关投资额的方法，主要应用与设计深度不足，主要工艺设备占整个投资比重较大，行业内相关系数等资料完备。
D.混合法:
根据专业设计的阶段和深度，采用生产能力指数法，系数估算法或比例估算法混合进行估算的相关投资额的方法。
E.指标估算法：
把拟建建设项目以单项工程或单位工程，按建设内容纵向划分各个主要生产设施，辅助及公用设施，行政及福利设施以及各项其他基本建设费用，按费用性质横向划分为建筑工程，设备购置，安装工程，进行各单位工程或单项工程投资的估算。
2.可行性研究阶段的投资估算
采用指标估算法，对投资有重大影响的主体工程应估算出分部分项工程量，参考
概算指标或概算定额编制主要单项工程的投资估算。
（1）..建筑工程费用估算：
为建造永久性建筑物和构筑物所需要的投资费用，一般采用
单位建筑工程投资估算法，单位实务工程量投资估算法，
概算指标投资估算法
A.单位建筑工程投资估算法：
以单位建筑工程量投资乘以建筑工程总量计算
单位工程价格法
单位面积价格法
单位溶剂价格法
B.单位实物工程量投资估算法：
以单位实物工程量的投资乘以实物工程总量
C.概算指标投资估算法：
对于没有上述估算指标且建筑工程费占总投资比例较
大的项目，采用此方法，需要学习的工程资料，建筑
材料价格和工程费用指标，投入的时间和工作量大。
（2）.设备购置费估算：
为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或进口
设备.工器具的购置费用
设备购置费=设备原价+预备运杂费（设备采购+运输+途中包装及仓库保费）
（3）.安装工程费估算：
按照行业或专门机构发布的安装工程定额，取费标准和指标估
算投资。
安装工程费=设备原价×
安装费率
安装工程费=设备吨重×
每吨安装费
安装工程费=安装工程实物量×
安装费用指标
（4）.工程建设其它费用估算：
包含工程建设其它费估算，按照相关规定计取。
（5）.基本预备费估算：
一般以建设项目的工程费用和工程建设其他费用之和为基础，
乘以基本预备费费率计算。
（6）.价差预备费：
指在建设期间内由于材料，人工，设备等价格可能发生变化引起工
程造价变化而实现预备的费用，亦成为不可变动不可预见费。
包括人
工，设备，材料，施工机械的价差费，建筑安装工程费及工程建设其
它费用调整，利率，汇率调整等增加的费用。
（7）.投资方向调节税估算：
以建设项目的工程费用，工程建设其它费有及预备费之和
为基础。
（固定资产投资方向调节税现已暂停征收）
（8）.建设期贷款利息估算：
包括国内银行和其他非银行金融机构贷款，出口信贷，外
国政府贷款，国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券
等在建设期间应计的借口利息；
国外贷款利息中还应包括
国外贷款银行根据贷款协议向贷款方以年利率的方式收取
的手续费，管理费，承诺费，以及国外代理机构向贷款单
位收取的转贷费，担保费，管理费等。
注：
当年借款按半年计息，上年借款按全年计息。
3.流动资金的估算：
指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买材料，
燃料，支付工资等其他经营费用等所需的周转资金。
一般采用分项
详细估算法和扩大指标估算法。
（1）.分析详细估算法：
是根据周转额和周转速度的关系，对构成流动资金的各项流动
资产和流动负债分别进行估算。
流动资产=应收账款+存货+现金
流动负债=应付账款
流动资金=流动资产—流动负债
（2）.扩大指标估算法：
是根据销售收入，经营成本，总成本费用与流动资金的关系
和比例来估算流动资金。
简便易行，准确度不高，适用于项
目建议书阶段的估算。
年流动资金额=年费用基数×
各类流动资金率
4．投资估算文件的组成
一般由封面，签署页，编制说明，投资估算分析，总投资估算表，单项工程估算表，主要技术经济指标。
1.编制说明：
（1）工程概况
（2）编制范围（3）编制方法（4）编制依据
（5）主要经济技术指标（6）有关参数，率值选定的说明
（7）特殊问题的说明
（8）采用限额设计的工程还应对投资限额和投资分解做进一步说明
（9）采用方案必选的工程还应对方案必选的估算和经济指标做说明
2.投资估算分析：
（1）工程投资比例分析
（2）分析设备购置费，建筑工程费，安装工程费，工程建设其它费，
预备费占建设总投资的比例，分析引进设备费占全部设备费的比例
（3）分析影响投资的主要因素
（4）与国内类似工程项目的比较，分析说明投资高低的原因。
3.总投资估算表
编制包括汇总单项工程估算，工程建设其他费用，估算基本预备费，价差预备费，计算建设期利息。
4.单项工程估算表
单项工程投资估算应按建设项目划分的各个单项工程分别计算成工程费用的建筑工程费，设备购置费和安装工程费。
5.主要经济技术指标
根据项目特点，计算并分析整个建设项目，各单项工程和主要单位工程的主要经济技术指标。
5．投资估算的审核
投资估算作为建设项目投资的最高限额，对工程造价的合理确定和有效控制起着重要作用，为保证投资估算的完整性和准确性，必须加强对投资估算的审核作用。
1.审核和分析投资估算编制依据的时效性，准确性和实用性。
2.审核选用的投资估算方法的科学性和适用性。
3.审核投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性。
4.审核投资估算的费用项目，费用数额的真实性。
第三节设计概算的编制和审
一.设计概算的概念与作用
1.设计概算的概念：
是在设计阶段对建设项目投资额度的大约计算，包括建设项目从立
项，可行性研究，设计，施工，试运行到竣工验收等的全部建设资
金，它是设计文件的组成部分。
采用两阶段设计的建设项目，初步
设计阶段必须编制设计概算，采用三阶段设计的，扩大初步设计阶
段必须编制修正概算。
2.设计概算的作用：
（1）.设计概算是编制固定资产投资计划，确定和控制建设项目投资的依据
（2）.设计概算是签订建设工程承发包合同和贷款合同的依据
（3）.设计概算是控制施工图设计和施工图预算的依据。
.
（4）.设计概算是衡量设计方案技术经济合理性和选择最佳设计方案的依据
（5）.设计概算是考核建设项目投资效果的依据
二.设计概算编制内容和依据
1.设计概算的编制内容：
单位工程概算单项工程综合概算建设项目总概算
（1）.单位工程概算：
独立的设计文件，单独组织施工，但是不能独立发挥生产力和使
用功能，是单项工程的组成部分。
（2）.单项工程综合概算：
具有独立的设计文件，可以独立发挥生产能力，具有使用功
能，是建设项目的组成部分。
（3）.建设项目总概算：
是指一个按总体规划或设计进行建设的各个单项工程所构成的
总和，也称基本建设项目，由单项工程综合概算，工程建设其他费用概算，预备
费，建设期贷款利息和投资方向调节税概算汇总编制而成。
2.设计概算的编制依据
（1）国家行业地方政府有关建设和造价管理的法律法规规定。
（2）批准的可行性研究文件，建设项目的设计任务书和主管部门的有关规定
（3）初步设计一览表
（4）能满足编制设计概算的各专业设计图纸，文字说明，主要设备表等
（5）正常的施工组织设计
（6）当地和主管部门的现行建筑工程和专业安装工程的概算定额
（7）现行的有关设备原价和运杂费率等
（8）现行的其他费用定额，指标和价格
（9）资金筹措方式
（10）建设场地的自然条件和施工条件
（11）类似工程的概算预算及技术经济指标
（12）建设单位提供的有关造价的其他资料
（13）有关合同协议等其他资料（）（）（）（）（）
3.设计概算的编制方法
1.单位工程概算的编制方法
单位工程概算投资由直接费，间接费，利润和税金组成
（1）.建筑工程单位工程概算的编制方法：
A.概算定额法：
适用于设计达到一定深度，这种方法编制的概算精度较高，但
是工作量大需要大量的人力和物力。
编制步骤：
列出单位工程中分部工程，计算工程量，确定各分部分项工程
的概算定额单价，计算分部分项工程的直接工程费，合计得到
单位工程直接工程费总和，按照标准计取措施费，合计得到单
位工程直接费，按一定标准计取间接费和税金，计算总造价，
计算单位建筑工程经济技术指标。
B.概算指标法：
适用与设计深度不够，不能准确计算工程量，但技术设计比较
成熟又有类似工程概算指标可以利用。
计算：
修正概算指标=原概算指标+换入新结构数量×
单价-换出旧结构数量×
单价
C.类似工程预算法：
利用技术条件与设计对象相类似的已完工程或在建工程的
工程造价资料来编制拟建工程设计概算
拟建工程单方概算造价=综合调整系数×
类似工程单方预算造价
（2）.设备及安装单位工程概算的编制方法：
主要包括设备购置费用概算和设备安装工程费用概算两大部分
A.国产设备：
分为国产标准设备原价和国产非标准设备原价
国产非标准设备一般采用成本计算估价法，系列设备插入估价法，分别
组合估价法，定额估价法等；
非标准设备的原价由设计，制作，包装，
及其利润，税金等全部费用组成。
B.进口设备：
离岸价（）进口设备原价=离岸价×
综合费率
综合费率包括国际运费，运输保险费，银行财务费，外贸手续费，
关税，增值税
到岸价（）进口设备原价=到岸价×
综合费率包括银行财务费，外贸手续费.关税，增值税
C.设备运杂费：
包括运费，装卸费，包装费，设备供销部门手续费，采购仓库
保管费
D.设备安装工程费概算的编制方法：
a.预算单价法：
当初步设计较深，设备清单完备具备满足预算工程量清单
，b.扩大单价法，当初步设计深度不够，设备清单不完备
c.设备价值百分比法：
又叫安装设备百分比法，当设计深度不够.
设备安装费=设备原价×
d.综合吨位指标法：
当设计文件提供的设备清单有规格和重量时.
设备安装费=设备吨重×
每吨设备安装费指标
2.单项工程综合概算的编制方法
（1）.单项工程综合概算的含义：
是确定一个单项工程费用的文件，是总概算的组成
部分，只包括单项工程的工程费用。
（2）.单项工程综合概算的内容：
只包括一个单项工程的建设项目，不需要编制综合
概算，可直接编制独立的总概算，按二级编制形式
编制，工业建设项目综合概算表由建筑工程和设备
及安装工程量部分组成。
3.建设项目总概算的编制方法
（1）.建设项目总概算的含义：
是确定一个项目建设总费用的文件，是设计阶段对建设项目投资总额度的计算，是概算的主要组成部分。
（2）.建设项目总概算的内容：
封面，签署页及目录，编制说明，总概算表，其他费
用表，综合概算表，单位工程概算表及附件，补充单
位估价表组成。
A.编制说明：
a.项目概况b.主要技术经济指标c.资金来源
d.编制依据e.其他需要说明问题f.总说明附表
B.总概算表：
工程费用按单项工程综合概算组成编制，采用二级概算编制的按单位工程
概算组成编制
其他费用一般按其他费用概算顺序列项
预备费包括基本预备费和价差预备费
应列入项目概算总投资中的几项费用包括建设期利息，铺地流动资金
4.设计概算文件的组成
1.三级概算编制：
总概算综合概算单位工程概算
包括：
封面，签署页及目录，编制说明，总概算表，其他费用计算表，
单项工程综合概算表组成总概算册，（分册：
封面，单项工程综合概算表
单位工程概算表，附件组成概算分册）
2.二级概算编制：
总概算单位工程概算
封面，签署页，目录，编制说明，总概算表，其他费用计算表
单位工程概算表组成
5.设计概算的审查
1.设计概算审查的意义：
A.有利于合理分配资金，加强投资计划管理，合理确定和有效控制造价
B.严格执行国家有关概算的编制规定和费用标准，从而提高概算的编制质量
C.有利于促进设计的技术先进性和经济合理性
D.有利于核定建设项目的投资规模
E.有利于为建设项目投资的落实提供可靠的依据
2.设计概算的审查内容：
A.审查设计概算的编制依据：
合法性时效性适用范围
B.审查概算编制深度：
审查编制说明，编制深度编制范围
C.审查概算的内容：
（1）.审查概算的编制是否符合国家政策等
（2）审查建设规模，建设标准，配套工程，设计定员等
（3）审查编制方法，计价依据和程序是否符合现行规定
（4）审查工程量是否正确（5）审查主要材料的用量和价格
（6）审查设备规格，数量和配置是否符合要求
（7）审查建筑安装工程的各项费用计取计算程序和取费标准是否正确
（8）审查综合概算.总概算的编制内容方法等
（9）审查文件的组成内容是否完整（10）审查工程建设其他费用的比例
（11）审查三废治理（12）审查技术经济指标（13）审查投资经济结果
3.审查设计概算的方法：
对比分析法查询核实法联合会审法
4.设计概算的批准：
经审查合格后的设计概算提交审批部门复核，复核无误后批准
一般以文件的形式正式下达审批概算
六.设计概算的调整
设计概算批准后，一般不得调整。
有以下三个原因引起的可以调整概算
1.超出原设计范围的重大变更
2.超出基本预备费规定范围，不可抗拒的重大自然灾害引起的工程变动和费用增加
3.超出工程造价调整预备费，属国家政策性变动因素引起的调整。
一个工程只允许调整一次概算。
第四节施工图预算的编制与审查
1.施工图预算的概念与作用
1.施工图预算的概念：
是指在施工图设计完成后，工程开工前，根据已批准的施工
图纸，现行的预算定额，费用定额和地区人材机与设备等资源
价格，在施工方案或施工组织设计已大致确定的前提下，按照
规定的计算程序计算直接工程费，措施费，并计取间接费，利
润，税金等费用，确定单位工程造价的技术经济文件。
2.施工图预算的两种模式：
传统定额计价模式
工程量清单计价模式
3.施工图预算的目的和作用：
A.施工图预算对设计方的目的和作用：
根据施工图预算进行控制投资，进行优化设
计，确定最终设计方案
B.施工图预算对投资方的目的和作用：
根据施工图预算修正建设投资，
确定招标控制价
拨付和结算工程价款的依据
C.施工图预算对施工方的目的和作用：
根据施工图预算确定投标报价
进行施工准备和工程分包的依据
拟定降低成本措施的依据
D.施工图预算对其它方的目的和作用：
对于工程咨询单位而言，是其水平和素质和
信誉的体现；
对于项目管理，监理等
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