会计专业实习答案Word格式文档下载.docx
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2500.00
合计
财务主管：
记账：
张英英JZ
出纳：
审核：
张英英SH
制单：
张英英ZD
字第2
销售混合器
银行存款
中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
117000.00
主营业务收入
混合器
100000.00
应交税费
应交增值税（销项税额）
17000.00
字第3
提现
5000.00
2011年12月2日
字第4
收到前欠货款
234000.00
应收账款
北京东方电子有限公司
字第5
报销市内交通费和业务招待费
业务招待费
2100.00
市内交通费
350.00
2450.00
2011年12月3日
字第6
采购材料并验收入库
原材料
1#芯片
41800.00
2#芯片
39600.00
应交增值税（进项税额）
13136.99
94536.99
字第7
支付材料款汇款手续费
财务费用
手续费
10.50
字第8
报销管理费用
应付职工薪酬
职工教育经费
825.00
2011年12月4日
字第9
支付广告费
销售费用
广告宣传费
30000.00
2011年12月5日
字第10
缴纳上月各项税费
应交营业税
1250.00
应交城市维护建设税
8641.54
应交教育费附加
3703.52
应交地方教育费附加
2469.01
应交增值税（已交税金）
122200.50
应交印花税
772.60
应交个人所得税
458.21
139495.38
字第11
购入股票
交易性金融资产
成本
105000.00
投资收益
-220.00
其他货币资金
存出投资款
105220.00
字第12
申请办理银行汇票
银行汇票存款
140000.00
字第13
支付办理银行汇票手续费
3.50
2011年12月6日
字第14
支付办公费等
办公费
2536.00
物料消耗
1650.00
4186.00
字第15
预付货款
预付账款
北京朝阳工具有限公司
字第16
支付审计费用
审计费
16308.60
2011年12月7日
字第17
商业承兑汇票到期收款
175500.00
应收票据
北京三花实业有限公司
2011年12月8日
字第18
线路板
15000.00
高频器
19550.00
134550.00
字第19
收到银行汇票多余款
5450.00
字第20
购买福利品
非货币性福利
20475.00
2011年12月9日
字第21
支付工程款
在建工程
一车间扩建工程
中国建设银行北京朝阳支行
字第22
销售接收机，混合器
北京智能科技有限公司
608400.00
200000.00
接收机
320000.00
88400.00
2011年12月10日
字第23
销售接收机，收到银行承兑汇票
上海东方百货有限公司
280800.00
240000.00
40800.00
JZ
字第24
钢材
10000.00
电焊条
4500.00
2465.00
应付账款
北京合力有限责任公司
16965.00
字第25
销售部门报销运费
175.00
运输费
2825.00
3000.00
2011年12月11日
字第26
缴纳社会保险费
社会保险费个人部分
28440.21
社会保险费
89195.78
117635.99
字第27
缴纳住房公积金
住房公积金个人部分
22092.02
住房公积金
44184.04
字第28
债务重组，收回应收款
坏账准备
11700.00
180000.00
营业外支出
42300.00
北京安天机械有限公司
2011年12月12日
字第29
发放工资
工资
167192.56
2011年12月14日
字第30
销售接收机，收到商业承兑汇票
北京昌达元件有限公司
2011年12月15日
字第31
借支差旅费
吴韧
2000.00
字第32
采购周转材料并验收入库
周转材料
生产工具2#
13000.00
修理工具1#
修理工具2#
5850.00
3714.50
20564.50
25564.50
字第33
进口电子设备
固定资产
电子设备
190512.00
32387.04
美国汤姆
181440.00
41459.04
222899.04
字第34
缴纳工会经费
工会经费
4363.66
20
升级会员 