四川省项目支出绩效评价指标体系一.docx
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四川省项目支出绩效评价指标体系一
2016年四川省项目支出绩效评价指标体系
（一）
一级指标
二级指标
三级指标
分值
指标评价内容
（公式计算结果＝x）
评分标准（得分比值）
评价方式
评价对象
备注
差
较差
一般
较好
好
整体评价
样本评价
财政部门
主管部门
评价得分
0
0.3
0.6
0.8
1
（15分）
项目决策
（3分）
绩效目标
目标
内容
1
项目预期提供的产品、服务、效益或其他目标明确,即绩效目标实际明确个数/应当明确个数×100%
x=0%
0%＜x＜30%
30%≤x＜60%
60%≤x＜100%
x＝100%
√
√
1
查阅项目申报、批复等有关文件，重点检查数量、质量、功能、受益群体满意度等目标、经济效益、社会效益、环境效益和可持续效益等是否明确、可量化。
按照绩效目标实际明确个数占应该明确个数比例判断得分档次。
进度
计划
1
项目计划实施进度明确
不明确
基本明确
明确
√
√
1
查阅项目申报、批复等有关文件，重点检查项目计划实施进度是否明确。
其中只有完成时间或时限的为基本明确，有分布实施步骤和分步完成时间的为明确。
目标
匹配
1
绩效目标设定符合实际需求的抽样项目点个数/抽样项目点总数×100%
x＜70%
70%≤x＜80%
80%≤x＜90%
90%≤x＜100%
x＝100%
√
√
1
检查绩效目标与实际需求之间的吻合度。
（5分）
决策依据
政策
依据
1
项目符合党中央、国务院和省委、省政府决策部署；符合当前经济社会发展需要
不符合
符合
√
√
1
检查项目设立有无相关文件规定或领导批示；相关政策文件规定的执行时限是否已经到期；项目是否已明显不适应当前经济社会实际需求。
实施
规划
1
连续性项目根据需要制定中长期实施规划
无
有
√
√
1
无需制定中长期实施规划的项目、阶段性或短期项目不扣分（正在制定规划视为有）。
1
实施规划符合实际，并根据情况变化适时调整
不符合
基本符合
符合
1
检查项目实施规划是否符合实际，并根据情况变化适时修改规划。
管理
制度
1
制定项目资金管理办法
无
有
√
√
1
已在2015年绩效评价中提出此类整改意见的项目暂不扣分。
1
项目资金分配决策程序明确
不明确
基本明确
明确
√
√
1
重点检查制定项目资金管理办法的基本要素设定情况，包括资金使用范围、申报条件、拨付程序等是否明确。
（4分）
资金分配
分配
方法
2
资金分配方法是否科学合理
否
一般
是
√
√
2
重点检查是否按照《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》（川办发[2011]70号）要求，根据项目特性，选择科学合理的资金分配方法。
分配
过程
2
分配过程符合相关规定
不符合
符合
√
√
2
重点检查是否按相关规定进行专家评审、公告公示、投资评审、审核报批等。
（3分）
分配结果
审核
把关
1
符合申报条件的抽样项目点个数/抽样项目点总数×100%
x＜70%
70%≤x＜80%
80%≤x＜90%
90%≤x＜100%
x＝100%
√
√
3
重点检查是否据实申报项目，有无存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件情况，某项目点发现一例未据实申报的，则该项目点视作不符合申报条件。
资金集中
（均衡）
2
集中
财政资金占项目资金总额比重较小项目个数/项目总数×100%
x＞35%
25%＜x≤35%
15%＜x≤25%
5%＜x≤15%
x≤5%
财政资金占项目资金总额比重较小项目是指补助资金分配对象的财政资金额/实际投入资金总额*100%<1%的项目；该项指标适用于产业发展类项目（根据项目实际情况，若无此项指标则其分值调至“审核把关”）。
均衡
按实际分配结果选择客观因素测算验证资金分配方法制定、分配要素设定、基础数据应用、测算依据选取等是否科学合理（2分）
不合理
较合理
合理
√
√
√
该项指标适用于民生保障类和基础设施类项目（根据项目实际情况；若无此项指标则其分值调至“审核把关”）。
（15分）
项目管理
（3分）
资金到位
分配时效
1
省级主管部门按规定及时分配资金
不及时
及时
√
√
1
省级对市县的一般性转移支付和专项转移支付资金应当分别在人代会批准预算后的三十日和六十日内下达。
收到中央一般性转移支付和专项专项支付资金后，应当在三十日内下达。
1
市县财政部门按规定及时分配资金
不及时
及时
√
√
1
市县财政部门应在收到资金预算1个月内将资金分配下达。
资金拨付
1
按规定及时拨付资金
严重
滞后
滞后
较滞后
较及时
及时
√
√
1
按规定时间要求内拨付的为及时，超过规定时间10个工作日内拨付的为较滞后，20个工作日内的为滞后，30个工作日内的为严重滞后；无规定时间要求的，截止评价日，拨付进度为90%以上的为及时，80%-90%的为较及时，70%-80%的为滞后，60%-70%的为较滞后，低于60%的为严重滞后。
（4分）
资金管理
使用范围
2
专款专用
否
是
√
√
1
现场查账，重点检查是否截留、挤占、挪用专项资金。
支付依据
1
资金支付依据符合规定，即支付依旧合规资金量/资金总量×100%
x＜70%
70%≤x＜80%
80%≤x＜90%
90%≤x＜100%
x＝100%
√
√
0.8
现场查账，重点检查是否提供合法票据，是否虚列项目成本，是否进行大额现金支付等。
开支标准
1
资金开支标准符合规定，即开支标准合规资金量/资金总量×100%
x＜70%
70%≤x＜80%
80%≤x＜90%
90%≤x＜100%
x＝100%
√
√
1
现场查账，重点检查资金开支是否按规定标准执行。
（2分）
财务管理
财务制度
1
财务制度健全，管理规范
不规范
较规范
规范
√
√
1
现场查阅项目点的制度文件情况；检查岗位分设、印鉴管理情况；检查资金支付审批、申报款项依据是否完备。
存在1-3个问题为较规范，3个或3个以上为不规范，没有问题为规范。
会计核算
1
会计核算规范
不规范
较规范
规范
√
√
1
现场查账。
存在1-3个问题为较规范，3个或3个以上为不规范，没有问题为规范。
（6分）
组织实施
项目调整
2
项目调整严格履行相关手续
未履行
履行
√
√
3
现场查阅有关文件，检查是否按规定向主管部门申报并得到批准。
投资变更
2
项目投资变更额/项目总投入×100%
x＞20%
20%≥x＞15%
15%≥x＞10%
10%≥x＞5%
x≤5%
针对基本建设类项目（其他类项目此分值平分调至项目调整和制度执行指标）。
项目总投资额变更的，直接计算；子项目之间进行调整变更的，只计算调增或调减的一方，不重复计算。
制度执行
2
严格执行项目有关制度规定
不严格
较严格
严格
√
√
3
现场查阅执行文件、会议记录等资料，重点检查管理程序、招投标、工程监理、项目公示、政府采购、合同管理、一事一议等相关制度是否严格执行。
存在1-3个问题为较严格，3个或3个以上为不严格，没有问题为严格。
（10分）
目标完成
（6分）
完成数量
项目规模
6
实际完成任务量/绩效目标设定任务量×100%
x＜85%
85%≤x＜90%
90%≤x＜95%
95%≤x＜100%
x＝100%
√
√
5.6
（2分）
完成质量
项目标准
2
符合绩效目标设定的验收标准，达到行业基准水平
不符合
符合
√
根据项目实际，此项指标无法适用，则其分值平分调至完成数量和完成时间指标。
（2分）
完成时间
项目时限
2
（实际完成时间-绩效目标设定完成时间）/绩效目标设定完成时间×100%
x＞15%
15%≥x＞10%
10%≥x＞5%
5%≥x＞0
x≤0
√
1.8
时限根据项目而定，为天数、月数或其他。
（60分）
项目效果
见“四川省项目支出绩效评价指标体系
（二）”
2016年四川省项目支出绩效评价指标体系
（二）
项目类别
二级指标
分值
三级指标
指标评价内容
（公式计算结果＝x）
评分标准（得分比值）
评价
方式
评价对象
备注
差
较差
一般
较好
好
整体评价
样本评价
财政部门
项目主管部门
评价得分
0
0.3
0.6
0.8
1
产
业
类
农业类
功能实现
10
区域覆盖率
项目实际覆盖地区/计划覆盖地区×100%
x＜85%
85%≤x＜90%
90%≤x＜95%
95%≤x＜100%
x＝100%
√
√
10
10
人口覆盖率
项目实际覆盖人口/计划覆盖人口×100%
x＜85%
85%≤x＜90%
90%≤x＜95%
95%≤x＜100%
x＝100%
√
√
8
社会效益
20
受益群体满意度
受益群体满意度=∑nipi/∑ni×分值。
其中：
n-受访者数量；p-满意度权重；i-满意状态
根据问卷调查结果直接计算得分，下同
√
√
20
问卷调查中应明确档次得分，其中非常满意得满分，其他档次得分比值为满意0.8，一般满意0.6，不太满意0.3，不满意0.1。
各项目点有效问卷至少应为20份。
特性指标
10
运行状况
运行良好
差
较差
一般
较好
好
√
√
10
20
后续维护
制定后续维护制度，且执行良好
差
较差
一般
较好
好
√
√
10
合计
94.2
升级会员 