财务管理制度及流程docWord下载.docx

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（3）办公用品、医疗设备与器械、其他设备，使用年限在一年以下，价值30元（含）以上者列为高值易耗品；

价值在30元以下者列为低值易耗品。

4、登记管理

医院财务科应设置资产总分类及明细分类账，并按区域、不重叠、无空白的原则设置在用物资管理员岗位。

在用物资管理员负责在用物资的登记管理工作。

特殊设备（如腔镜、汽车等）、重大设备【10万元（含）以上】还应指派专人管理。

5、请购

（1）医院的任何采购需详细填写请购单，每周一下午送总务科，并由总务科签收；

（2）请购单执行一支笔审批制度，由院长签字审核。

（3）请购单上应详填名称、规格、型号、性能、数量、大约价格等（凡需认证的还需附认证报告），如有特殊要求应注明参与采购。

6、采购

（1）财产物资的采购由总务科依据医院合格的请购单办理；

（2）设备到货时间：

合同签订后的一至三个月（包括进口设备）；

（3）药物、耗材的采购供应一般在一至两周内到货；

办公用品一周内到货；

（4）急救药品耗材随需随购，必要时先购用后经执行负责人批准补办入库、

出库手续；

（5）医院请购人员，在规定的采购期限届满前三天，如发现请购的物资没有到货时，应电话及时反馈总务科。

7、验收

（1）采购的物资进入医院后，验收人员必需依据随货同行单及请购单的内容，清点数量无误，质量合格后，由验收人在随货同行单上签字认可后交物资（药品）核算员办理电脑物资验收入库单并打印、签字后，库管员方可凭电脑物资（药品）入库单办理入库。

随货同行单送货人一联应由物资（药品）核算员递给送货人；

注：

验收人员一般为库管员和物资（药品）核算员，特殊物资应由库管员和物资（药品）核算员及相关物资验收人一起验收。

相关物资验收人是指：

属于药品为药剂科负责人；

属于检验试剂的为检验科负责人；

属于医疗设备的为使用部门的负责人；

属于批量用品或专业用品的为该用品的相关人员；

其他需要医院总务科的相关人员。

参与物资验收的人员必需到场，并在电脑入库单和随货同行单“两单”上同时签名，即库管员、物资（药品）核算员、相关物资验收人。

设备验收工作要形成完整的验收报告。

（2）库管员如发觉所送来的物资与随货同行单及请购单上所核准的内容不符时，一律不予接收；

（3）库管员负责召集相关验收人员，所有验收人员不得拒绝参与。

所有验收人员自在随货同行单上签字时起，就应对该物资的数量及质量负责；

（4）验收人收到破损、变质、不合格……异常物资应一律拒收并立即通知该物资的采购员；

（5）特殊物品（如药品、进口药品、器械、试剂）等入库验收除核对数量及质量外，还应按国家相关规定核对其他内容（如剂型、生产厂家等）及相关证书。

8、保管

医院必需按以下分类登记造册：

价值在30元以下者列为低值易耗品；

（4）除低值易耗品外，其他各类必需造册登记到人，并定期盘点。

财产物资分为在库物资、在用物资。

在库物资由仓库保管员保管、在用物资由在用物资管理员管理，其中专用物资由使用人保管、特殊物资（如腔镜、汽车等）及大型设备（10万以上设备）由指定的专人保管、共用物资由在用物资管理员保管。

9、医疗设备管理

（1）档案管理：

医疗设备档案由总务科统一管理，非医疗设备的其他设备档案（含工业洗衣机、烘干机）由医院总务科管理，档案资料内容包括：

请购单、设备合同、设备配置清单、验收表、合格证、操作说明书、机械电路图、保修单、供应商营业执照、生产经营许可证、进口设备的医疗器械注册证（即SFDA审批认证）、国外相关论证证书等文件。

1万元以上（含）设备建立规范档案；

1万元

以下的做好登记，建立台账；

（2）使用管理：

在用物资管理员、特殊设备及大型设备保管员负责管理本区域或设备的维修情况的登记工作。

并按月统计、汇总上报医院财务科。

10、调拨

（1）医院财产物资在本单位内部调拨，需有医院院长签字，按规定由在用物资管理员办理相关手续，并由在用物资管理员造册调整；

（2）医院物资外借，需经医院执行董事批准。

11、领用使用

（1）各部门（科室）必需做到有计划领取物资，每周按规定时间领取物资；

（2）各部门（科室）领取物资应由本区域在用物资管理员领取，其他人员不得领取物资；

（3）领取物资前，在用物资管理员按计划填写“请领单”并签名，再由院长审批，财务科定期要对各部门领取的物资进行检查，并每月通报一次；

（4）到仓库领取物资时，库管员凭合格的“请领单”确认仓库是否有库存，凡仓库有库存的物资一律凭“请领单”和在用物资管理员已签字的“电脑出库单”领取，库管员收到“请领单”及“电脑出库单”后方能发放物资，并在“请领单”上签名确认货已发出。

12、退货及换货

（1）计划内请购和领用合格的药品、医用耗材，原则上不予退货；

（2）设备、办公用品及其他材料的退换货严格按合同条款执行；

13、盘点

（1）医院在用物资管理员应于每月底，依财产物资薄进行自查，发现问题

财务管理制度及流程1

财务管理制度及流程

12/1

财务报销制度及报销流程

第一部分总则

倡导一切以业务为重的指导思,规范公司财务报销行为为了加强公司内部管理，第一条

想，合理控制费用支出，特制定本制度。

将财务报销分为采购商品支出、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，第二条

以下分别说,日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等

明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

借支管理规定及借支流程第二部分

借款管理规定第四条

出差借款：

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回）一（

个工作日内办理报销还款手续。

5

二（其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借）

款原则上不允许跨月借支。

元应提前两天通知财务部备款。

2000各项借款金额超过）三（

借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围）四（

使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

）五（

借款流程第五条

借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，）一（

不得涂改）。

审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

）二（12/2

财务付款：

借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签）三（

字。

商品采购报销制度及流程第三部分

公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。

采购商品报销的一般规定第六条

（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的

并跟进对若为后补发票请注明发票开具类型及情况，付款资料和与供货商签订的购销合同，

方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。

金额数量和金额，注明购买商品名称、由申请人填写付款申请单或费用报销单，）二（

大小写须完全一致（不得涂改），且必须附上上述的所有合法票据。

报销单严格按照谁报销谁领款原财务部严格按照付款申请单付款信息支付款项，）三（

则报销。

按规定的审批程序报批。

）四（

五（所有商品采购类申请付款或报销都需提前一天通知财务部，以便备款。

）

若以上合法票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。

）六（

采购商品报销的一般流程第七条

签订合同：

由直接负责部门与供货方签订正式合作合同，此合同必须提供一份给）一（

财务部备案，财务部按合同标准和内容核对采购付款需求。

申请人整理报销单据并填写对应付款申请单或报销单→部门经理审核→财务会计）二（

复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。

日常费用报销制度及流程第四部分

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务

招待费、培训费、资料费等。

费用报销的一般规定第八条

12/3

报销人必须取得相应的合法票据，含发票、费用支出证明文件等凭证，若为后补）一（

发票开具具体内容必须与报销并跟进对方及时开具发票，发票请注明发票开具类型及情况，

内容、数量、金额完全一致。

注严格按单据要求项目认真写，根据费用性质填写对应单据，:

填写报销单应注意）二（

明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。

财务部严格按照谁报销谁领款原则支付款项。

）三（

元以上需提前两天通知财务部以便备款。

2000报销）五（

费用报销的一般流程第九条

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→财

务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。

第十条交通费报销流程

（一）员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好费用报销单。

按日常费用审批程序审批。

:

（二）审批

（三）员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

办公费、低值易耗品等报销制度及流程第十一条

此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,为了合理控制费用支出:

（一）管理规定

并指定专人负责。

（二）报销流程

公司行政部根据各部门需求及库存情况购置，实际购置时填写购置申请:

．购置申请1

单报总经理签批。

．报销程序：

报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单2

及原始单据（包括结账小票）和发票交财务部，按日常费用报销流程付款。

12/4

财务管理制度及流程4

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一）出差借款：

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

（二）审批流程：

（三）财务付款：

借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。

第三部分商品采购报销制度及流程

第六条采购商品报销的一般规定

（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。

（二）由申请人填写付款申请单或费用报销单，注明购买商品名称、数量和金额，金额大小写须完全一致（不得涂改），且必须附上上述的所有合法票据。

（三）财务部严格按照付款申请单付款信息支付款项，报销单严格按照谁报销谁领款原则报销。

（四）按规定的审批程序报批。

（五）所有商品采购类申请付款或报销都需提前一天通知财务部，以便备款。

（六）若以上合法票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。

第七条采购商品报销的一般流程

（一）签订合同：

由直接负责部门与供货方签订正式合作合同，此合同必须提供一份给财务部备案，财务部按合同标准和内容核对采购付款需求。

（二）申请人整理报销单据并填写对应付款申请单或报销单→部门经理审核→财务会计复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。

第四部分日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第八条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据，含发票、费用支出证明文件等凭证，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，发票开具具体内容必须与报销内容、数量、金额完全一致。

（二）填写报销单应注意:

根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。

（三）财务部严格按照谁报销谁领款原则支付款项。

（五）报销2000元以上需提前两天通知财务部以便备款。

第九条费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。

（二）审批:

第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:

为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

1．购置申请:

公司行政部根据各部门需求及库存情况购置，实际购置时填写购置申请单报总经理签批。

2．报销程序：

审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）和发票交财务部，按日常费用报销流程付款。

第十二条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：

为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:

为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部。

行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：

在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。

各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部进行登记。

4.其他费用：

根据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第五部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。

第十三条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：

1.每月由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含试用期转正、人员变动、额度变动、扣款）转交财务部；

2.行政部提供每月职工绩效考核表、社会保险及住房公积金等信息；

（1）医院在用物资