目标成本管理流程定稿.docx

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目标成本管理流程定稿

目标成本管理工作规程

1、目的：

2、

通过对成本进行事前测定、日常控制、事后考核，在确保工程质量、进度、安全及合理投资的范围内，实现预期的成本目标。

使成本管理工作以达到降低成本、增加盈利、提高公司成本管理水平的目的。

2、原则

目标成本应遵循准确严谨的原则，数据来源要有充分依据，确保目标成本的权威性。

在立项、设计、施工之前发现问题，减少无效成本。

项目的动态成本要及时与目标成本进行比较并纠偏，确保项目总成本与目标成本的偏差在控制范围内。

3、适用范围：

适用于本公司新建项目（从果岭高层项目开始启用）

4、职责：

4.1目标成本形成职责

4.1.1计划成本部负责项目成本控制要素的确定，目标成本编制的格式与标准，确定成本编制的框架，并组织目标成本在相关部门的分解、实施和检查；

4.1.2合同核算部按照《项目目标成本科目》中所列的内容，负责招标报建费、建筑安装工程费、基础设施费、公共设施配套费、工程管理费的目标成本建立工作。

并分解成本费用控制指标。

同时对《项目目标成本科目》中的其他数据进行汇总统筹核算。

4.1.3总师办按照《项目目标成本科目》中所列的内容，负责前期报建费、设计费、检测费的目标成本建立工作。

对完善图纸和配合销售发生的设计变更进行预计分析，为合同核算部提供建筑安装费核算的依据。

4.1.4材料采供部按照《项目目标成本科目》中所列内容，负责建筑安装工程中甲供材及材料认质认价的目标成本建立工作。

为合同核算部提供建筑安装费核算的依据。

4.1.5工程管理部按照《项目目标成本科目》中所列内容，负责项目施工时开口、供水、供电、天燃气、热力、消防、人防、防雷等手续费的目标成本建立工作。

对施工过程中拟提高质量的工序进行预计分析，为合同核算部提供费用核算的依据。

4.2动态成本核算职责

4.2.1总师办对前期报建费、设计费、检测费进行动态成本的建立工作。

4.2.2合同核算部对招标报建费、建筑安装工程费、基础设施费、公共设施配套费、工程管理费进行动态成本的建立工作。

并分析动态成本与目标成本产生偏差的原因。

4.2.3材料采供部对建筑安装工程、基础设施工程、公共设施工程中甲供材进行动态成本的建立工作。

并分析动态成本与目标成本产生偏差的原因。

4.2.3工程管理部对施工时开口、供水、供电、天燃气、热力、消防、人防、防雷等手续费进行动态成本的建立工作。

4.2.4计划成本部负责对动态成本的执行情况进行监督和检查。

5、控制的要求和方法：

5.1目标成本制定流程

5.1.1目标成本的制定：

施工图完成、招标工作结束后20个日历天内。

5.1.2计划成本部组织，合同核算部汇总，总师办、材料采供部、工程管理部配合按《项目目标成本》明细表，完成目标成本的建立工作，报主管领导审批后，明确新开工项目的目标成本。

5.1.3计划成本部负责在成本管理系统中录入项目的目标成本。

做为图纸变更、现场签证、材料设备采购等业务活动中成本控制和管理的依据。

5.1.4目标成本的建立应与经营部编制的可行性研究报告中的估算成本有可对比性。

5.2动态成本的控制

5.2.1总师办和项目部负责对施工过程中的设计变更和现场签证分别录入成本管理系统中。

5.2.2合同核算部对成本管理系统中审核过的设计变更和现场签证，一单一算、按季结清，并录入成本管理系统中。

5.2.3工程结算完成后合同核算部按照实际的结算数据对成本科目中的成本项目进行总结、分析填写数据，作为新项目测算的依据。

5.2.4在项目实施过程中，计划成本部应根据业务数据的录入情况，及时跟踪动态成本的变化，按季度编写《成本管理报告》，反映各项目成本数据的录入情况及动态成本变化情况，说明存在问题，并提出成本控制的建议。

“变更、签证录入统计表”和“费用计算统计表”，并作为《成本管理报告》的附件，报告经主管领导审批后，发相关部门。

5.2.5计划成本部根据审批后的《成本控制操作手册》，对工程口各职能部门的成本控制执行情况进行检查，按季度编写《成本管理报告》反映检查结果及存在问题，报告经主管领导审批后，发相关部门。

5.2.6根据目标成本执行情况和动态成本控制情况，计划成本部按照《***部门计划任务书》要求对相关责任部门进行评估打分，并提交主管领导作为业绩考核的依据之一。

5.3目标成本的修订

5.3.1发生图纸完善、施工管理和配合销售的变更时，提出的部门负责预测变更对目标成本的影响大小，必要时提交合同核算部进行核算；

5.3.2计划成本部通过成本管理系统对成本变化情况进行监控、检查时，若发现已发生成本和待发生成本有异常状况时，提交业务部门对异常情况进行复核；

5.3.3以上情况导致动态成本与目标成本发生较大差异时（超出目标成本5％），业务部门须对目标成本进行修订，并报主管领导批准，计划成本部在成本管理系统中修订目标成本。

5.4过程形成资料的管理

5.4.1经审核确定的项目目标成本文字资料原件须在计划成本部进行备案。

5.4.2需修订的目标成本，经审核批准后的文字资料原件须在计划成本部备案。

5.4.3项目结算后按《项目目标成本》对成本科目进行总结、分析的文字资料须在计划成本部备案。

5.4.4按季编写的《成本管理报告》及以上备案的相关资料，计划成本部按产品类型，项目竣工结算后交公司档案室统一保存。

6、支持文件

6.1项目设计控制程序

6.2材料采购手册

6.3工程招标控制程序

6.4工程变更与签证控制程序

6.5工程施工过程控制程序

6.6**部门工作计划任务书

7、记录

7.1项目目标成本QP/XXX85003-01

7.2目标成本修订申请表QP/XXX85003-02

7.3**季度成本管理报告QP/XXX85003-03

QP/XXX85003-01

项目目标成本

成本科目

主要包含内容

每平米单价（元/M2）

合价

（元）

数据来源/分摊标准

填写部门

1

土地成本

1.1

政府地价

1.2

土地办证费

1.3

土地契税

1.4

测量费

1.5

拆迁补偿费

1.6

其他

2

开发前期费

2.1

调研评估

2.1.1

可行性研究

2.1.2

项目策划

2.1.3

场地地震安全性评价

2.1.4

项目环境影响评价

2.2

行政事业收费

2.2.1

市政公用设施配套费

总师办

2.2.2

节能押金

总师办

2.2.3

施工噪音排污费

工程管理部项目部

2.2.4

消防119联网费

工程管理部项目部

2.2.5

建设工程交易费

合同核算部

2.2.6

定额编制费

合同核算部

2.2.7

养老保险统筹费

总师办

2.2.8

工程质量监督费

合同核算部

2.2.9

人防质检费

总师办

2.3

检测费用

总师办

2.3.1

室内空气质量检测费

建筑消防设施检测费

2.3.2

2.3.3

防雷检测费；

2.3.4

电梯检测费

2.3.5

室外环境评估费（包括化粪池污水检测和供水水质检测）

2.3.6

土壤氡浓度检测费

2.4

勘察设计费

总师办

2.4.1

勘察费

勘察费、测量费、文物勘探、勘察放线费

2.4.2

设计费

建筑设计、景观设计、装修设计、其他专项设计费等

2.5

施工图审查费

总师办

2.6

三通一平费

合同核算部

2.7

临时设施费

合同核算部

2.8

沉降观测

总师办

2.9

其他

各部门

3

建筑安装工程费

3.1

土建工程

3.1.1

基础工程

土方、开挖回填

机械开挖，边坡修护、基坑支护、外购黄土、普探、室内外回填

桩基工程施工

试桩费用、工程桩费用

桩基检测费

试桩检测、工程桩检测、其它基础检测

降水工程费

专业降水

3.1.2

主体工程

1、基础；2、砌筑；3、混凝土及钢筋混凝土；4、屋面及防水；5、防腐隔热保温；6、装饰工程

3.1.3

外立面装饰

1、外墙面砖；

2、外墙涂料；

3、石材幕墙；

4、玻璃幕墙

3.1.4

门窗工程

铝合金门窗

铝合金门窗、空调百叶板、百叶窗工程、塑钢

入户门

防火门

人防门

3.1.5

栏杆

铁艺栏杆

3.1.6

精装修

公共部分精装修

电梯前室、楼梯间装修、门头精装修、出入口雨蓬、单元门

室内精装修费

3.1.7

其他

雨蓬、钢梯及以上未包含的费用项

3.2

安装工程

3.2.1

给排水系统

室内给排水工程，包括室内给水、污水、雨水、冷凝水管道、阀门的安装及卫生洁具等的设备安装工程

3.2.2

电气系统

室内电气工程，包括室内电气管道的敷设、管内穿线、灯具安装以及配电箱等设备的安装和系统调试工程；弱电系统配管

3.2.3

消防系统

消防水

室内消防工程（指消火栓和自喷），包括消防管道阀门安装、消防设备的安装和系统调试工程

火灾报警

消防广播、消火栓控制、自喷控制、报警联动设备、感温感烟系统管内穿线、设备安装安装和系统调试，不包括线管预埋

其它消防系统

气体灭火器、干粉、水喷雾等

3.2.4

采暖系统

室内采暖工程，包括采暖管道、暖气片及阀门等的安装以及系统调试工程

3.2.5

通风空调系统

室内通风空调工程，包括通风管道、排风排烟管道安装，风口风阀安装，空调设备等的安装和系统调试工程

3.2.6

安防系统

对讲、监控、巡更、门禁，仅包括管内穿线、设备安装及系统调试，不包括线管预埋

3.2.7

智能化工程

有线电视、电话、网络、车库管理系统穿线及设备安装和系统调试，不包括管道预埋

3.2.8

天然气工程

天然气工程，包括天然气施工和设计及配套费

3.3

电梯

3.4

其他

4

基础设施费

4.1

景观园林

硬质铺装、绿化、雕塑、建筑小品、景观照明、背景音乐、水景及喷灌系统

4.2

道路

永久性砼和沥青道路

4.3

消防、供水、采暖

小区内管网系统

4.4

室外雨、污水系统费

室外雨、污水管道系统（含化粪池）

4.5

室外智能化系统费

周界防范系统及消防安防主控室

4.6

供电工程费

高低压配电系统及室外电缆敷设

4.7

供热工程费

热交站工程

4.8

独立人防设施

4.9

独立车库

4.10

独立设备用房

含配电室\热交站机房\主控室用房

4.11

围墙及大门

正式围墙及大门（含门房\保安厅）

4.12

标识

4.13

其它

5

公共设施配套费

5.1

会所

5.2

幼儿园、学校

5.3

游乐设施

5.4

其他

6

工程管理费

6.1

工程预（结）算编审费

6.2

工程监理费用

7

财务费用

8

销售费用

填写说明：

1、表中第1、2（仅指2.1包括的内容）、7、8项内容暂不填写；

2、表中第3、4、5、6项内容由合同核算部土建和安装专业工程师负责填写、且均按建筑面积分摊。

3、表中第2项（除2.1包括的内容外）按“填写部门”栏中说明的部门负责填写，并需在“备注栏”中说明数据的来源、标准或分摊方式。

QP/XXX85003-02

目标成本修订申请表

申请部门：

时间：

编号:

修正科目

□开发前期费□建筑安装工程费□基础设施费

□公共设施配套费□工程管理费

修正详细内容

修正原因:

原成本科目总费用

原成本科目经济指标

修正后科目总费用

修正后科目经济指标

修正后对成本影响的描述：

申请部门经理

意见

主管领导意见

说明：

1、该表由拟修正目标成本的部门负责填写，主管领导审批。

2、审批后该表交计划成本部，由成本管理人员对成本数据进行调整，并录入成本管理系统。

（注：

专业文档是经验性极强的领域，无法思考和涵盖全面，素材和资料部分来自网络，供参考。

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