《商业银行业务与经营》重点整理Word文件下载.docx

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缺点：

A、商业银行不设分支机构,与现代经济的横向发展、商品交换范围不断扩大存在矛盾，同时,在计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新受到限制.

B、银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况的波动的影响，筹资不易，风险集中.

C、银行规模小,经营成本高，不易取得规模经济效益.

（2）分行制

法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构。

类型：

按总行职能的不同，划分为总行制和总管理处制

优点：

A、分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散,可以降低放款的平均风险,提高银行的安全性

B、银行规模较大,易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益

C、由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理

缺点：

A、容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断,妨碍竞争

B、银行规模过大,内部层次、机构较多，管理困难

5、商业银行的经营原则——“三性”原则

（1）安全性原则

涵义：

指应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。

原因：

A、自有资本少,经受不起较大的风险.

B、经营条件的特殊性，尤其需要强调安全性。

C、商业银行经营面临着各种风险。

措施：

A、将资产分散化，降低资金运营中的风险。

B、加强对客户的资信调查与经营预测，从制度上保证信用资金的及时回笼.

C、资产负债清偿期限合理匹配,时刻保持银行的清偿能力。

D、保持一定比例的流动性较高的资产，如活期贷款、短期流动资金贷款等。

（2）流动性原则

商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性.

负债的流动性：

银行以适当价格取得可用资金的能力

-—衡量标准：

取得可用资金的价格和时效

资产发流动性：

资产的变现能力

-—衡量标准：

资产变现的成本和速度

涵义:

指银行对全部应付款的支付、清偿能力及满足各种合理资产需求的能力.

A、负债经营，资金来源的主体部分——客户的存款和借入款，具有流动性的属性。

B、资金利用的不确定性需要资产保持流动性。

A、建立分层次的准备资产制度

B、实施负债管理

增加流动性供给：

客户存款、提供非存款服务所的收入、客户偿还贷款、银行资产出售、货币市场借款

增加流动性需求:

客户提取存款、合格贷款客户的贷款需求、偿还非存款借款、提供和销售服务中产生的营业费用和税收、向股东派发现金股利

C、统筹规划银行的流动性需求与流动性供给

（3）盈利性原则

指商业银行以利润最大化作为经营目标和内在经营动力.

影响因素：

A、资产收益与资产损失

B、资金成本-—主要指银行为取得资金而付出的代价。

C、其他营业收支——指银行贷款和投资以外所取得的各项收入及银行存、贷业务以外花费的各项开支。

6、政府对银行业的监管

Camel（骆驼）原则

C（capital）资本:

资本充足率

股份制商业银行资本的主要形式是股本.股本要求有回报，而且同样的股本支持资产规模的不同会给银行带来不同的盈利率（资本的杠杆比率不同），这就要求建立国际上共同的资本标准,以使得国际银行业处于平等的竞争地位.

A（asset）资产:

资产的规模、结构

政府监管部门关注资产品质和资产集中问题

M（management）管理：

管理者的能力

E（earning）收益：

盈利能力

银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量。

L（liquidity）清偿能力:

银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的能力

7、存款保险制度

（1）产生于20世纪30年代金融大危机以后的美国

（2）宗旨：

重新唤起社会公众对银行体系的信心，保护存款者的利益，监督并促使银行在保证安全的前提下进行经营活动。

（3）评价：

存款制度的存在使银行对高风险投资担忧减少,甚至在一定程度上刺激银行从事高风险的投资,加剧了道德风险。

第二章商业银行的资本管理

1、银行业面临的主要风险（主要掌握

（1）、（4））

（1）信用风险：

指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务及信用等级下降使银行持有相应资产贬值的潜在可能性。

（信用风险是我国商业银行所面临的最大风险，其中最主要的信用风险是信贷风险）

（2）市场风险：

因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行业务发生损失的风险。

（3）经营风险:

银行在日常经营中由于各种自然灾害、意外事故等导致损失的风险.

（4）流动性风险（传统商业银行主要风险之一）：

商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产无法满足支付的需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。

银行破产倒闭的直接原因

（流动性风险始终是我国商业银行面临的最基本风险。

流动性风险是其他风险在商业银行整体经营方面的综合体现.）

2、银行资本的功能

（1）损失的缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营。

（2）银行正常经营的启动资金。

（3）显示银行实力,维持市场信心。

（4）为银行扩张和新业务、新计划拓展提供资金。

（5）适应监管当局的需要，保证单个银行增长的长期可持续性。

银行资本的关键作用是吸收以外损失和消除银行的不稳定因素

3、《巴塞尔协议》对资本的规定

A、主要思想：

（1）商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高。

（2）银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本。

（3）协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8％,核心资本不能低于风险资产的4％。

（4）国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平.

B、资本具体构成：

核心资本＆附属资本

（1）核心资本：

1）股本：

a.普通股

b.永久非积累优先股：

具有债券和普通股的双重特点

（1、只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务

（2、银行没有法律义务支付累积未分配的股息

（3、优先股股息不能从税前盈余中扣除

（4、优先股股息支付义务先于普通股

2）公开储备：

指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备

（如：

股票发行溢价、未分配利润、公积金）

（2）附属资本：

⏹未公开储备:

没有公开,但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。

⏹重估储备：

对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值。

⏹普通准备金：

防备未来可能出现的一切亏损而设立.

⏹混合资本工具：

带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具。

⏹长期附属债务:

资本债券与信用债券的合称。

我国商业银行资本包括:

（1）核心资本:

实收资本或普通股;

资本公积；

盈余公积；

未分配利润；

少数股权

重估储备；

一般准备；

优先股；

可转换债券；

长期次级债券

（3）资本扣除项:

商誉；

对未合并报表的银行机构的资本投资

4、《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求

（1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%:

核心资本比率=核心资本/风险加权资产×

100％

=核心资本/（信用风险加权资产+12。

5×

市场风险+12。

操作风险）×

100％≥4%

（2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%

总风险资本比率=总资本/风险加权资产×

100%

=总资本/（信用风险加权资产+12。

100%≥8%

二级资本最高不得超过一级资本的100％

二级资本中的次级债务和中期优先股最高不得超过一级资本的50％，一般准备金可以包括在二级资本中，但不能超过风险加权资产的1.25%.

5、影响银行资本需要量的因素

（1）相关法律规定

（2）宏观经济形势

（3）银行的资产负债结构

（4）银行的信誉

衡量银行资本规模方法:

账面资本（GAAP），管理资本（RAP），市场价值资本（MVC）

6、银行资本来源

（1）内部融资—-未分配利润是银行资本内部融资的重要来源

优点:

筹资成本较低，避免股东控制权的削弱

缺点：

筹资数量在很大程度上受银行本身的制约：

银行及金融当局所决定的适度资本金数量、银行的盈利水平、银行的股利分配政策

（2）外部融资

主要方式：

1.出售资产与租赁设备

2。

发行普通股

3.发行优先股

4。

发行中长期债券

5.股票与债券的互换等

第三章商业银行的负债管理

1、商业银行负债的目的

（1）维持银行资产的增长率

（2）保持银行的流动性

2、存款边际成本定价法（P70）

计算公式：

边际成本MC＝总成本的变动

＝新利率×

以新利率筹集的总资金—旧利率×

以旧利率筹集的总资金

边际成本率＝总成本变动额/筹集的新增资金额×

100%

作用：

边际成本定价法决定银行存款基础扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。

3、主动负债：

同业拆借（主要目的:

补充准备金不足，保持银行流动性）、从中央银行贴现借款、证券回购、国际金融市场融资（利率有固定、有浮动；

可直接借贷、也可采取出售存单的方式）、发行中长期债券

被动负债：

存款

4、影响负债加权平均成本变化的主要因素：

负债利息率、负债结构、可用资金比率、其他成本率

第四章商业银行现金资产管理

1、银行现金资产构成：

（1）库存现金——是银行为了满足日常交易需要而持有的通货。

（2）托收中的现金—-已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户尚未贷记的部分

（3）在中央银行的存款—-主要用于应付法定准备金的要求，并可做支票清算、财政部库券交易和电汇等财户的余额

（4）存放同业存款——主要用于同业间、联行间业务往来的需要

2、现金资产管理的目的&

原则

目的:

在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。

原则：

（1）适度存量控制原则—-适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。

（2）适时流量调节原则-—银行必须根据业务需要调节现金流量，使其达到适度规模。

（3）安全性原则-—确保现金资产的安全

3、存款准备金构成

（1）法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。

（2）超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。

它与法定存款准备金有此消彼长的关系.

4、影响超额准备金需要量的因素

（1）存款波动

银行感到不确定性增大，就会增加超额准备金的保有数量

（2）贷款的发放与收回

（3）其他因素（向中央银行借款,同业往来状况，法定存款准备金的变化）

5、商业银行头寸

资金头寸：

在现金资产中,我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸。

（1）可用头寸（可用现金）：

指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款.

（2）基础头寸：

指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段.

（3）可贷头寸：

指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金（形成银行盈利性资产的基础）

6、流动性需求预测的方法

（1）因素法

资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量

（2）资金结构法

通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。

商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准备率（A，，B,C），并计算出流动性需求的总量.

⏹负债流动性需要量=A×

（游动性货币负债—法定准备金）+B×

（脆弱性货币负债—法定准备金）+C×

（稳定性货币负债—法定准备金）

⏹商业银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求

附:

存款负债类型

（1）游动性货币负债:

对利息率变动极为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们的提现

（2）脆弱性货币负债:

大额存款和非存款负债账户，这部分资金在近期内有可能被客户提取，银行必须保留足够的流动性资金

（3）稳定性货币负债:

被提取的可能性很小的那部分资金，可以为银行较长期。

比较稳定地利用（核心存款\核心负债）

7、流动性需求管理原则

（1）进取型原则

当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产,而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模.

（2）保守型原则

出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求.

（3）成本最低原则

流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则.

8、流动性需求种类

（1）短期流动性需求：

一种短期现金需求，季节性因素是影响存款变化和贷款需求波动的主要因素

（2）长期流动性需求：

一种长期现金需求，主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定

（3）周期流动性需求:

一种长期现金需求,主要由于经济周期性波动引起

（4）临时流动性需求：

由难以预测的不寻常时间所引起的

第五章贷款政策与管理

1、评价借款人信誉状况原则-“6C"

（1）品质（character）:

借款人借款有明确目的,并有能力按时足额偿还贷款

（2）能力（capacity）:

借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力

（3）现金（cash）：

用现金流量分析法判断借款人的现金状况以确定其偿还贷款的能力

（4）抵押（collateral）：

借款人用于抵押的资产质量（流动性、价值稳定性等）如何。

（5）环境（conditions）:

借款人或行业的近期发展趋势、经济周期变化对借款人的影响

（6）控制（control）：

法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行质量的标准

2、贷款审查作用:

帮助银行管理层迅速发现问题贷款、检查信贷政策的执行情况、提供预警信号、及时发现贷款质量变化、防止贷款质量恶化

3、贷款五级分类（书P117，贷款五级分类主要特征，选择题）

（1）正常类:

借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

（2）关注类：

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利的因素.

（3）次级类：

借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。

（4）可疑类：

借款人无法足额偿还本息，及时执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

（5）损失类：

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后,本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

4、贷款五级分类主要步骤（书P116）

（1）阅读贷款档案

（2）审查贷款基本情况

（3）确定还款可能性

（4）确定分类结果

（5）信贷讨论

5、有效管理问题贷款（取决于？

——

（1）

（2））

（1）发现问题贷款--三道防线

第一道防线:

信贷员，信贷员负有向银行有关部门报告贷款出现问题的责任

第二道防线:

贷款复核

第三道防线:

外部检查

（2）立即采取有效措施

首先，银行会与借款人会面,商讨追加资金可能性。

新注入资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加资金也要能够收回来。

不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。

包括：

1）减债程序和时间限制。

确定还款金额和还款时间，给借款人一定压力，迫使其做出还款计划。

2）增加抵押品、担保人、第二抵押

3）索取财务报告

4）立即监控抵押品和借款人

5）建立损失—安全点。

达成一致同意的损失—安全点，如果达到贷款损失的地步，借款人自动清算企业.

6、呆账准备金提取原则

（1）及时性原则：

银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时惊醒，而不应在损失实际发生或需要冲销贷款时进行。

（2）充足性原则：

银行应当随时保持足以弥补贷款内在损失的准备金

7、呆账准备金类型

（1）按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金

（2）根据贷款分类结果，对各项贷款按不同比例提取的专项准备金

（3）按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取的特别准备金

8、呆帐准备金计算步骤

（1）计算所需的专项呆帐准备金

　专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。

可参考的比例为：

损失类贷款为100%；

可疑类贷款为50%；

次级类贷款为20％;

关注类贷款为5%.

（2）计算普通呆帐准备金

普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×

规定的比例

呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金

第六章　企业贷款

1、企业借款理由

（1）销售增长导致的借款：

类型：

短期或季节性销售增长和长期性销售增长

（2）营业周期减慢引起的借款：

类型:

1）存货周转减慢银行发放贷款目的：

为企业临时性扩大或结构性转换提供资金。

2）应收账款回收减漫银行发放贷款目的：

为因回收减慢导致的应收账款增加提供资金.

（3）固定资产购买引起的借款：

更新固定资产或扩大固定资产的规模

（4）其他原因引起的借款：

资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出,以及不正常的或意外的费用支出等。

2、企业贷款担保种类

（1）抵押：

借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。

（抵押率最高不超过50％）

（2）质押：

借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。

（质押率最高不超过90％）

（3）保证:

银行、借款人和第三方签订一个保证协议,当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。

（4）附属合同:

由借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。

3、贷款定价方法

（1）成本加成贷款定价法

一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容:

1。

银行筹集足够的可贷资金的成本；

2.银行的经营成本（工资和物质设施的成本）；

3。

银行对违约风险所进行的必要补偿；

每笔贷款的适当利润.

贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用

＋银行预期的利润

（公示中每一项都用贷款数额的百分比表示）

例：

假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。

银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险为2%。

最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1％的利润水平。

则这家银行的贷款利率为：

10%+2％+2%+1%=15%

（2）成本—收益定价法

在该定价法下，需要考虑的因素有三个：

⏹1.贷款产生的总收入；

⏹2.借款人实际使用的资金额；

⏹3。

贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率（贷款税前收益率）。

假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20％，客户实际使用400万美元。

按规定，客户对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数（补偿金额）。

估算贷款总收入=400×

0。

20+100×

0.01=81

借款人实际可使用资金=400-（400×

0。

20+100×

05）=315

银行贷款估算的税前收差率=81÷

315=27％

结论：

银行的管理层必须判定该笔贷款27％的税前收益率能否足够补偿银行的筹资成本、贷款风险以及除去各种费用（包括税收）之后的银行预期利润率。

某银行的贷款目标收益率为10％。

假设某客户要求3000万元的信用额度，贷款合同规定的年利率为8%，客户实际使用的资金额为2000万元，银行向客户收取的各项手续费及服务费为1600元。

1.计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率？

如果不能则可以采取哪些方法来调整？

2.如果银行对其未使用的贷款收取1%的承诺费并要求客户必须存入相当于实际使用额20％和未使用额5%的存款（不考虑存款准备金要求），该项业务的税前收益率是多少?

能否达到银行的目标收益率要求?

1.贷款收入=2000万元×

8%+0.16万元=160。

16万元

银行贷款税前收益率=160.16/2000=8。

01％

此项业务未能达到银行的目标收益率水平，可以采取下列方法来调整：

1。

降低资金成本;

2。

提高贷款利率；

3。

收取补偿余额;

4。

收取承诺费.

贷款收入=160。

16+10=170.16

借款人实际可使用资金=2000—2000×

0.2—1000×

05=1550

银行贷款税前收益率=170.16÷

（2000-2000×

0.05）=170。

16÷

1550=10。

97％

第七章消费者信贷

1、个人贷款特点

（1）高风险性

1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。

2）信息不对称风险比较严重。

3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险.

（2）高收益性：

高风险性决定高收益性

（3）周期性：

消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。

（4）利率不敏感性

2、个人信用评价方法—“5C”评价法

（1）品德（character）：

个人稳定性、信贷历史、职业和个人声望

（2）能力（ca