第六章-商业银行ppt课件(全).ppt

第六章-商业银行ppt课件(全).ppt

《第六章-商业银行ppt课件(全).ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第六章-商业银行ppt课件(全).ppt（53页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

第六章商业银行,第一节商业银行概述,一、商业银行的产生和发展商业银行是在社会经济发展的推动下产生和发展起来的，是在货币经营业的基础上产生的。

早期的商业银行，属于高利贷性质的银行，现代银行是适应资本主义经济发展需要。

通过两种途径形成的：

一是由高利贷性质的银行转变而来的；二是通过股份公司形式建立的现代股份银行。

一、商业银行的产生和发展,

（二）商业银行的发展1.商业银行不仅发放短期贷款，而且发放长期贷款。

2.商业银行不仅向工商企业提供贷款，而且也向一般消费者发放贷款。

3.商业银行不仅通过发放贷款获取利润，而且通过证券投资、黄金买卖、租赁、保险、信托、咨询等业务获取利润。

二、商业银行的含义与性质,

（一）含义商业银行是以经营存款、贷款、办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。

与其他金融机构相比，能够吸收活期存款（支票存款），创造存款货币是商业银行最明显的特征。

现代商业银行的三大基本特征：

1.即设立的合法性（必须依法成立）2.业务的特殊性（特定的银行业务）3.和组织的法律性（必须是企业法人）,二、商业银行的含义与性质,

（二）性质商业银行是特殊的金融企业。

第一、商业银行是企业，具有企业的一般特征。

第二、商业银行是特殊的企业金融企业。

第三、商业银行是特殊的银行。

三、商业银行的业务类型,商业银行基本的基本业务类型包括1.职能分工型2.全能型,

（一）全能型,全能型商业银行又称万能银行或综合银行，它们可以经营一切金融业务，包括传统的银行业务和其他金融业务。

全能型商业银行起源于德国全能型商业银行的优点有：

便于管理者施展才能，增强银行竞争力；密切与客户的关系，有利于做好存贷款工作；调剂各项业务盈亏，有助于经营稳定；可以提供多种服务，满足经济发展的要求等。

（二）职能分工型,职能分工型的商业银行主要的业务是经营存款、贷款和结算等，其贷款又以短期为重点。

至于证券等业务则另有机构专营。

这种模式起源于英国目前，在许多国家中，商业银行已经发展成为“金融百货公司”式的银行了。

四、商业银行的组织形式,商业银行的组织结构，是指商业银行在社会经济活动中存在的形式，它是银行制度的重要组成部分。

一般来讲，西方各国商业银行产生和发展的经济条件不同，因而组织形式也存在着一定的差异。

（一）单元制,单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。

银行由各个独立的银行本部经营，该银行既不受其他商业银行控制，也不得控制其他商业银行。

单元制银行制以美国最为典型。

（二）分支行制,分支行制又称总行分制，是指法律允许在总行之下设有分支机构的组织形式。

商业银行的总行一般设在各大中心城市，所有分支机构归总行统一领导。

1.总行制：

是指总行除管理、控制各分支机构以外，本身也对外营业，办理业务。

2.总管理处制：

指总行只负责管理、控制各分支机构，本身不对外办理业务，总行所在地另设分支机构对外营业。

目前世界各国商业银行大都采取分支行制的组织形式，我国商业银行也实行分支行制。

（三）连锁银行制,连锁银行制又称联合银行制，是指由某个人或某一集团通过购买若干家独立银行的多数股票，或以其他法律允许的方式取得对这些银行的控制权力的一种组织形式。

（四）银行持股公司制,银行持股公司制又称集团银行制，是指由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。

持股公司一般有两种类型：

1.多银行持股公司：

拥有两家或两家以上的银行，所以又可称之为“集团银行”。

2.单一银行持股公司：

只有一家实力雄厚的银行,第二节商业银行业务,一、商业银行的负债业务,商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务，是商业银行最基本、最主要的业务，也是。

商业银行资产业务的前提和条件。

商业银行的资金来源包括自有资本和吸收的外来资金两部分。

商业银行的负债结构主要由银行资本、存款、借入款和其他负债四个方面的内容所组成。

（一）银行资本,商业银行的自有资本主要包括1.注册资本2.资本公积3.盈余公积4.未分配利润。

自有资本一般只占其全部负债的很小一部分，它不仅是银行存在和发展的先决条件，而且是客户存款免遭偶然损失的保障，同时，它还是银行正常经营的保障。

1.注册资本,注册资本是商业银行设立时在工商行政管理部门登记的资本。

我国商业银行法规定，商业银行的注册资本最低限额为10亿人民币。

在股份制商业银行中，注册资本主要表现为普通股，它是银行股金资本的基本表现形式，是一种主权证明。

2.资本公积,资本公积是指商业银行在筹集资金中的资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值，以及接受捐赠的资产价值等。

资本溢价是指商业银行设立时实际收到投资者投入的资金总额（实收资本）超过其注册资本的部分。

股票溢价是指股票发行价格超过其面值的部分。

3.盈余公积,盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏损，又可转增银行资本。

我国金融企业会计制度规定，商业银行应在税后利润中提取10作为盈余公积，当盈余公积达到注册资本的50时可不再提取。

4.未分配利润,未分配利润是商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。

这部分利润尚存于商业银行中，是银行增加自有资金的重要方法，特别是对那些难以进入股市筹资的银行。

（二）各项存款,商业银行存款是商业银行营运资金的主要来源。

存款业务也是商业银行最重要的负债业务。

商业银行的存款主要有活期存款和定期存款两种。

1.活期存款,活期存款是客户在提取或支付时不需预先通知银行的存款。

这种存款主要是为了满足客户支取方便、运用灵活的需要，同时也是客户取得银行放款和服务的重要条件。

2.定期存款,定期存款是指客户在银行存款时预先约定期限，到时才能提取的存款。

定期存款存入时，银行要向存户出具存单，存单不能流通，只能到期取款。

3.交易账户,交易账户是指可以通过支票、股金提款单或电子设备随时提取的存款。

交易账户只对消费者和非营利组织开放。

4.储蓄存款,储蓄存款是指个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户，储蓄存款一般使用存折，不能使用支票。

（三）其他负债,1.向中央银行借款商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：

一是再贷款，二是贴现。

（1）再贷款是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接借款。

（2）再贴现是商业银行将其办理贴现业务所买进的未到期的贴现票据向中央银行再次贴现，也称间接借款。

（三）其他负债,2.银行同业拆借这是商业银行为解决短期资金余缺，调剂准备头寸而相互融通资金的一种重要方式。

在这种拆借业务中，借入资金的商业银行主要是将其用于解决临时资金周转的问题。

一般均为短期的，有时是今日借明日还，对于这种同业拆借通常称为“隔日放款”或“今日货币”。

我国目前同业拆借有1、7、20、30、60、90、120天7个品种。

（三）其他负债,3.国际金融市场借款商业银行经常从国际金融市场上借款来弥补资金来源的不足。

目前最主要的国际金融市场是欧洲货币市场。

欧洲货币市场是一个经营欧洲美元和欧洲一些主要国家境外货币交易的国际资金借贷市场。

（三）其他负债,4.发行金融债券金融债券就是由银行和非银行金融机构发行的债券。

发行金融债券是商业银行作为债务人筹集长期资金来源的重要途径。

（三）其他负债,5.回购协议回购协议就是通过出售金融资产取得即时可用资金，但在出售时，出售人同意在一定日子按预定的价格再购回此项金融资产。

商业银行与政府证券交易商是回购协议的主要购买者，而非银行金融机构与政府是回购协议商场上的最大资金供应者。

二、商业银行的资产业务,商业银行的资产业务是指商业银行资金运用的业务。

商业银行的资产业务按其流动性由强至弱分为：

现金资产、贷款、证券投资和其他资产。

商业银行资产业务管理就是指商业银行按照经营的流动性、安全性和赢利性原则的要求，通过运用各种管理手段，对资产总量和资产结构进行合理的配置和调节，以达到银行经营目标并创造良好社会效益的过程。

（一）现金资产,1.库存现金库存现金是银行为满足日常交易而持有的现金，包括各类纸钞与硬币。

2.中央银行存款银行的法定存款准备金必须存入中央银行。

各国有关当局均规定商业银行应在中央银行开设账户，作为银行准备金的基本账户。

（一）现金资产,3.银行同业存款商业银行还在其他同业机构开设账户，存入一定的款项。

4.在途资金在途资金，也称托收未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。

（二）贷款,1.贷款的含义贷款，上商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户，并约期归还的业务。

贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的赢利资产，是商业银行实现利润最大化目标的主要手段，然而贷款又是有较大风险的资产，是商业银行管理的重点。

（二）贷款,2.贷款的种类

（1）根据贷款期限划分短期贷款、中期贷款和长期贷款。

（2）根据贷款保证程度划分信用贷款、担保贷款、保证贷款。

（3）根据贷款风险程度划分正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

（4）根据贷款的用途划分工商业贷款、投资贷款、农业贷款、消费者贷款和房地产贷款（5）根据偿还贷款的方法划分一次偿还和分期偿还贷款。

短期贷款、中期贷款和长期贷款,短期贷款是指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。

短期贷款用于支持借款人对流动资金的短期需要，特点是流动性强，风险相对较小。

中期贷款，是指贷款期限在1年（不含1年）以上5年（含5年）以下的贷款。

长期贷款，是指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。

基本建设等大型项目贷款属于长期贷款。

信用贷款、担保贷款、保证贷款,信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供任何担保物或第三者保证而发放的贷款。

只能向资信良好、有市场、高效益的借款人发放。

担保贷款是以借款人提供的履行债务的担保而发放的贷款。

保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款,正常类贷款是借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。

关注类贷款是借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的贷款。

次级类贷款是借款人的还款能力，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款。

可疑类贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款。

损失类贷款是在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的贷款。

工商业贷款、投资贷款、农业贷款、消费者贷款、房地产贷款,工商业贷款是用于补充工业和商业企业的流动资金的贷款。

它为短期性贷款，通常为9个月，最多不能超过1年。

投资贷款是指借款人用来扩充或改良其企业生产设备的贷款。

农业贷款分为用于改良土壤、造林、水利等方面的长期贷款，以及用于购买种子、肥料等方面的短期贷款。

消费者贷款是指贷款给消费者个人用来购买消费品或支付劳务费用的贷款，房地产贷款是为协助购买土地、建造房屋或改良住宅等方面的贷款。

这种贷款在商业银行贷款中的重要地位仅次于工商业方面的贷款。

一次偿还、分期偿还贷款,一次偿还贷款要求贷款到期时一次还清本金，而利息则可分期偿还，或者于还本时一次偿付的贷款。

分期偿还贷款的本息可以按月、按季、按半年或按年支付，以减轻借款人的负担，一般适用于不动产贷款和消费贷款。

（三）贴现业务,贴现是银行应客户的要求，买进未到期的票据。

从表面上看，这是一种票据买卖，实际上是银行的信用业务。

贴现付款额=票据面额（1-年贴现率未到期天数/360天）贴现利率一般要低于同期贷款利率。

（四）证券投资业务,商业银行的证券投资业务是商业银行将资金用于购买有价证券的活动。

主要是通过证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。

商业银行投资业务的主要对象是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。

三、商业银行的中间业务和表外业务,

（一）中间业务中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

主要包括：

结算业务、信用卡业务、信托业务、代理业务等,三、商业银行的中间业务和表外业务,

（二）表外业务表外业务，是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

1.担保业务2.承诺业务3.远期利率协议4.互换业务5.期货与期权,四、商业银行的发展趋势,

（一）商业银行的混业经营成为主流

（二）银行业的并购浪潮促使银行经营集中化（三）银行业务趋于国际化（四）银行业务电子化,第三节商业银行经营管理理论,一、商业银行经营原则,

（一）安全性原则安全性原则是指商业银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程度.

（二）流动性原则流动性原则是指银行应具备能够随时应付客户提取存款、满足必要贷款等方面要求的能力，其关键是在必要时能满足用款要求。

（三）盈利性原则商业银行作为经营货币业务的经营性企业，当然也有一般企业的共同性目标追求利润最大化。

“三性原则”间的关系,商业银行经营的三个原则既是相互统一的，又有一定的矛盾。

如果没有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性越强，风险越小，安全性也越高。

但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。

一般而言，流动性强、安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。

二、商业银行资产管理理论,

（一）商业贷款理论商业贷款理论认为，银行的资金主要来源于客户的存款，而这些存款具有稳定性较低的特点。

如果存款人在需要资金时无法从银行提出自己的存款，那么银行只能倒闭。

因此，为了应付存款人不定期的提款需要，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。

因此，在这种贷款中，一般采取票据贴现的方式。

因为票据本身是购买商品和流通商品的证据，具有自偿性。

二、商业银行资产管理理论,

（二）可转换理论可转换理论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短期性和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期的还是长期的，不论是否具有自偿性，都可以持有。

二、商业银行资产管理理论,（三）预期收入理论预期收入理论认为，商业银行的流动性强弱取决于贷款是否能按期还本付息、资产是否能及时变现。

而无论是短期商业性贷款还是可转让的资产，其偿还或变现能力，都以未来的收入为基础。

三、商业银行负债管理理论,各国商业银行纷纷采取了更为积极主动的经营方式，商业银行的管理重点便从资产方移到了负债方。

四、资产负债管理理论,资产负债管理的基本思想是从资产和负债两方面综合考虑，对照分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同的资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的资产负债组合，以满足盈利性、安全性和流动性的要求。

资产负债综合管理的方法主要有缺口管理法和资产负债比例管理法。