问题存量再清理重点领域深入查自查报告.docx

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问题存量再清理重点领域深入查自查报告

深入开展问题存量“再清理”重点领域“深入查”

工作自查报告

根据***下发的《***公司深入开展问题存量“再清理”重点领域“深入查”工作方案》，我公司积极组织，认真开展自查工作，并于2016年10月12日由总经理组织召开了专项自查工作部署会议，成立了以总经理为组长的自查工作小组。

一、公司开展自查工作总体部署情况

会上组长要求各主管副总、部门经理本着认真负责的态度积极开展问题存量“再清理”重点领域“深入查”的自查工作，各业务部门责任人要切实落实业务监管责任，认真做好监督、检查各自业务范围内的自查工作。

同时要求各部门在开展自查检查过程中，要按照上级工作方案中要求，紧扣中央精神、集团公司规章制度，对标自查检查规章制度，是否涵盖上级管理文件有关要求，并与之协调、匹配、无抵触。

各部门在自查过程中要对照制度中相关条款，根据分管业务逐项调阅相关权力运行活动记录、合同协议、会计凭证、纪要记录等，同时在自查过程中要严查制度执行情况，是否存在打折扣、搞变通的情况，是否存在违反中央精神、上级规章制度等问题。

在对自查检查中发现的问题及相关情况，制定措施、立行立改，对自查过程中发现的问题要进行汇总，并分析原因，提出整改建议。

同时会上要求各部门经理以此次自查工作为契机，全面梳理公司各项管理制度，完成查漏补缺工作，并以此次自查工作作为将来工作的纲领，严格按照上级集团要求及各项规章制度执行工作并形成相应记录，在自查过程中要对应公司前期完成的“八项规定自查情况”、“整治四风问题回头看情况”、“公司规范治理自查情况”的存量问题，再次进行深入挖掘，发现问题要进行归零整改。

本次工作开展方针：

力求全面、从严、从实，要以问题为导向，做到真查真改；问题不回避，发现问题，立行立改；要求做到“两个100％”，对制度、事项的梳理要求100％覆盖，对凭证、单据的核查要求100％覆盖，不留死角，不留尾巴，确保本次工作取得实效。

（一）自查工作小组成员：

组长：

副组长：

成员：

（二）自查工作时间节点：

1、10月12日-17日各部门对分管业务的各项制度、记录、凭证进行自查；

2、10月23日前要求各业务部门将自查情况及相关附件形成报告报综合部，由综合部进行汇总。

二、自查检查具体情况

（一）贯彻落实中央八项规定精神方面

1、制度建设方面自查检查情况

（1）我公司严格贯彻落实中央“八项规定”中各项要求，结合公司自身管理需要，修订了《出差管理办法》、《业务招待费管理办法》、《履职待遇业务支出管理办法》、《车辆管理规定》等9项规章管理制度，自查过程中翻阅了履职待遇、业务支出、车辆管理等多项相关制度及相应记录，同时整理与八项规定相关的上级单位发文，综合部参照上级单位发文制度逐项对我公司级业务分管范围内的相关制度进行比对自查，主要查找是否按上级单位制度要求转化成我公司制度，制度是否匹配，有无抵触情况发生，执行是否到位等。

（2）检查结果

经自查，现行制度基本能够覆盖公司日常管理需求，在此次检查过程中发现有以下几项需要重新制定、修订、完善的规章制度，一是公司车辆管理办法需根据****2016年4月2日下发的《关于完善公务用车管理的通知》内容对制度再次进行完善；二是需根据***下发的2016（31）文件对公司《业务招待费管理办法》进行修订；三是需根据***集团下发的《会议经费管理制度》制定公司级专项制度。

2、通过自查检查八项规定制度执行方面得出相应结论

通过调阅财务凭据及制度自查，公司在此次自查过程中未发现存在违反中央八项规定精神、禁令要求等问题发生；也未发现存在违规在风景名胜地区召开会议、借公差之机变相旅游、公款聚餐娱乐活动、五星级酒店住宿等违反贯彻落实中央八项规定精神相关规章制度的问题发生。

3、关于制度执行方面自查检查情况

（1）关于业务招待支出等方面自查情况。

我公司由财务部牵头对2014年1月至2016年9月份会议费、业务招待费、差旅费、报销礼品费等相关经费的凭证开展自查检查工作，自查过程中共调阅了（543）项凭证，并分别列出详细清单，针对凭证的原始票据是否真实、审批是否全面，有无超标准等相关情况进行自查，经自查未发现有违规报销、超额报销等情况发生，财务凭证票据真实规范，附件完整、详实。

公司2014年至今未发生图书资料相关费用。

（2）关于评审费、咨询费等经费的管理使用方面自查情况

财务部调阅关于评审费等相关财务凭证（3）项，对费用报销凭证的真实性及支撑材料是否全面、有无通过假冒评审的形式，提供虚假凭证套取资金问题等问题进行自查，并与相关经办人进行确认。

经自查我公司报销的（3）项评审费均用于公司正常业务支出，过程材料完整，记录详细，未存在假冒评审、虚假凭证套取公司资金等问题发生。

（3）关于对工会经费的管理使用等方面的自查情况

我公司工会经费从2015年1月根据上级及地方工会要求，对工会经费管理实施了独立核算工作，此次自查过程中财务调取相关凭证（60）项，主要对工会经费的使用是否合规、有无利用工会经费套取现金等问题开展自查工作。

经自查，我公司工会经费采取独立建立银行帐号，实行单独核算工作。

工会经费开支，由工会主席进行审批。

公司前期发生的工会经费支出主要用于以下几项工会活动：

1.1组织职工开展体育活动过程中所需器材、用品购置、比赛奖励等；

1.2慰问公司困难职工；

1.3组织工会会员观看电影；

1.4元宵节等节假日伙食改善、夜餐等。

以上支出费用符合工会资金管理办法，不存在套取工会经费及利用工会经费购买发放与中央精神相违背的物品及食品等问题发生。

（4）关于对车辆租赁费用、交通费的管理使用开展自查检查情况

由财务部调阅2014年至今的相关业务凭证

（2）项，对公司租车费报销是否规范、相关凭证是否全面等进行了自查。

通过自查，租车费用主要用于公司公务过渡用车、出差由于业务需要临时租赁车辆等。

2015年生产任务较大，公司人员京蒙两地往来频繁，外地牌照车辆进京受限严重影响工作等问题，通过向董事会汇报请示，得到批准后，通过询价比价方式，于2015年2月租赁一辆1.8T排量北京牌帕萨特小轿车作为公司临时过渡公务用车；2015年11月16日公司在天津测试叶片期间临时租赁一辆GL8七座商务车使用2天。

报销过程中详细说明了租车用途、车辆型号、价格、时间等具体信息，未发生非工作发生的、或应由个人承担的出租车费用进行公款报销等问题发生。

（5）关于对汽油费、过路过桥费、停车费、修车保险费等费用的管理使用情况开展自查检查情况

此项自查工作由财务部、综合部共同开展自查工作，财务部负责对凭证报销是否规范进行自查；综合部负责对车辆的单独管理台账记录进行自查。

自查过程中财务部对业务用车涉及的汽油费、过路过桥费、停车费、修车保险费等相关凭证开展自查检查工作，共调阅了相关凭证617项，各类票据报销规范，未发现私车费用公款报销问题。

但在财务账目下未按车分类进行单独核算工作。

综合部在车辆管理过程中严格按照制度中规定按车辆单独进行加油、维修、保养管理工作，同时按车辆行驶里程及加油情况对车辆耗油是否合理做过程监督工作，并留存相关记录。

（6）关于对业务用车管理自查检查情况

公司车辆归口管理部门为综合部，由综合部负责对业务用车、购车管理情况及车辆装饰业务、使用登记等相关方面开展自查工作。

通过自查，公司2014年至今未发生购买、更换业务用车的问题；同时也未发生改装、配备装饰等情况发生，在自查过程中仅在2014年9月考虑到安全出行，为公司***型轿车、及*****七座商务车配备过2个行车记录仪；综合部在车辆日常管理过程中根据公司下发的《公司车辆管理制度》执行公务用车日常各项管理工作，并按要求对车辆的加油、使用、维修保养等工作分别进行单车记录，并按照车辆管理制度执行派车工作（公司离县区约为3公里，至今未开通公交线路，也无其它可搭乘交通工具，公司成立初期至今一直设员工通勤车1辆，***县内每日早晨7:

30开始发车，共设3个固定接送停车点，下班通勤时间为5:

35分左右）。

未发生公车私用情况。

综合部在自查派车单过程中发现2014年至今派车单格式未固化，部分派车单有丢失情况发生，其主要原因为2014年至今专职司机更换3人，期间经常出现未聘任专职司机的状态，更多的时间是以兼职司机的状态完成相关工作，（期间更换兼职司机不少于9人次），人员流动原因造成派车单交接过程中存在遗失情况发生，同时部分经办人只将派车单作为了一个工作批准过程，归档意识薄弱也是派车单丢失的原因之一。

（7）关于对加班餐费、误餐费、办公用品及低值易耗品经费管理使用情况开展自查检查情况

7.1对加班餐自查情况

由综合部负责进行加班餐自查工作，经自查2014年至今公司只有在紧张的生产期间给夜班员工购买过方便面、火腿肠等食物情况发生，由于不是常态工作，未建立相关制度，执行过程中有购买请示、有部门申请、有发放登记记录留存。

请示标准为每人12元，实际发生为每人约7-8元。

公司2014年至今未发生过误餐费用。

7.2对办公用品及低值易耗品自查情况

公司于2009、2010年制定下发了《办公用品管理制度》及《低值易耗品管理制度》，制度中细化了各项用品的采购、入库、出库及相关管理流程，同时按照制度要求为所有员工建立《耐用品登记表》，耐用表中登记物品需按要求在离职时足项退回，细致到尺子等物品，如遇丢失等情况无法退回时，由丢失人员按照财务要求进行折价赔偿后方可办理离职手续，能够有效的避免化公为私的情况发生。

此次自查过程中财务部负责调阅2014年至今相关凭证（94）项，对公司办公用品申请、报销以及低值易耗品的申请及报销工作进行账务自查工作，自查中未发现有虚列名目报销问题；综合部负责对办公用品及非生产用低值易耗品台账、库存及各部门领用出库单开展自查工作，自查过程中发现办公用品台账只能看到领取数量及余量，领取明细需翻阅出库单，费时费力，不便于过程统计。

（二）“三重一大”决策方面

1、关于制度建设情况

公司从2013年以来根据中央精神及参照上级单位发文共制定修订有关“三重一大”决策目录相关规章制度和文件（16）项，在执行过程中公司严格按照“三重一大”决策事项目录中的相关要求对重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作等事项进行审批、审议程序。

经自查，单位制定的现有制度与上级单位发放的文件基本协调、匹配、无抵触。

自查过程中发现公司目前实施的《人力资源管理制度》版本涵盖内容不全面，需按照万源国际2014年7月24日下发的《人力资源管理制度》进行修订。

2、制度执行情况

由综合部、物流部、财务部、技术部分别对应“三重一大”决策事项目录，对各自部门分管的业务记录开展自查工作，2014年以来发生“三重一大”决策事项（31）项；均按照“三重一大”决策事项开展决策，记录文件详细、与会人员齐全、通过决策人数符合议事规则要求，未存在私下决定问题的情况发生。

（三）关于选人用人制度建设及制度执行情况自查检查的情况

1、制度建设情况

公司制定修订有关“选人用人”相关规章制度和文件

（2）项，分别为《招聘管理办法》《人力资源管理办法》，根据此2项制度能够满足我公司现行选用人体系，经对照****下发的《人力资源管理办法》自查后与上级管理文件要求无抵触情况发生。

2、制度执行情况

此次自查过程中综合部负责查阅2014年以来至今下发的人事任免通知共（10）份，其中包括提拔基层管理人员（6）人；公司对各岗位均编制了岗位任职要求，其中包括文化程度、相关专业类别、工作经历资历等相关要求。

公司在选人用人过程中严格按照岗位任职要求进行提拔，并通过总经理办公会进行研究决定。

2014年以来公司未发现存在突破任职资格规定提拔人员情况发现。

3、为保证公司顺利进行经营管控以及低成本化，公司施行扁平化管理，在动议环节、考察环节、讨论决定环节中公司没有独立的党委、组织部门、人事部门等相关职能部门，部门设置均按照实际公司生产所需进行设置，公司仅在综合部设置了1名人力资源主管岗位，负责公司相关人事管理工作。

（四）关于薪酬待遇、津贴补贴、住房分配制度建设及制度执行自查检查情况

1、制度建设自查情况

（1）薪酬类制度自查情况

由综合部对公司《薪酬管理办法》、《一线员工月度考核管理办法》等相关文件进行自查，公司制定修订有关“薪酬待遇”相关规章制度和文件共计（5）项，规章制度和文件中的有关管理要求符合中央精神，符合上级管理文件有关要求，无抵触。

在此次自查过程中发现两项问题：

一是薪酬管理办法需根据公司2016年8月31日召开的总经理办公会研究决定内容，加入获奖奖励工资为工资组成部分；二是需要对《一线员工月度考核管理办法》进行修订，考核具体细节需根据公司目前实际工作实际情况再进行细化，需加入员工申诉条款。

（2）津贴补贴类制度建设自查情况

经自查公司制定修订“津贴补贴”相关规章制度和文件

（1）项，《员工薪资福利制度》中所列福利为保健费、饭补两类，规章制度中的有相关管理要求符合中央精神，与上级管理文件有关要求无抵触。

2、制度执行自查情况

（1）“薪酬待遇”制度执行情况

经综合部自查2014年至今工资发放表33份，未发现违反规定获取薪酬的问题发生。

（2）“津贴补贴”制度执行情况

综合部及财务部对津贴补贴相关规定执行情况开展全面自查检查，未发现在工资总额外，发放津贴补贴的问题发生；公司成立至今全员未发生过发生疗养费及置装费用。

3、我公司从成立以来不涉及住房分配，未制定相关规章制度。

（五）关于对领导干部配偶、子女、子女配偶及其他近亲属经商办企业、兼职自查检查情况

公司于2016年10月20日在三楼会议室由组长****组织，副组长***、***及各部门经理，对照检查表附件五中各项目逐条进行自查，经自查我公司领导干部本人及配偶、子女配偶、其他近亲均无经商办企业人员，工作范围基本属于事业单位、国有企业、私营企业在职员工。

同时公司《劳务合同》中严格规定，在职员工不可以与公司以外公、私企业存在劳务关系。

（六）关于对外协作、物资设备采购制度建设及制度执行自查检查情况

1、制度建设情况

（1）我公司由物流部负责对对外协作、物资设备采购制度建设及制度执行情况开展自查工作，经自查，公司制定修订相关“对外协作”规章制度和文件（6）项；规章制度和文件中的相关管理要求符合中央精神，同时涵盖上级管理文件要求，与上级文件要求无抵触。

（2）公司制定修订相关“物资设备采购”规章制度和文件（5）项，规章制度和文件中的相关管理要求符合中央精神，同时涵盖上级管理文件要求，与上级文件要求无抵触。

2、制度执行情况

（1）物流部对2014年至今合同进行全面自查，共调阅合同（445）份，2014年以来共查找到“对外协作”与非公有经济组织（含自然人）合作项目66项。

其中外包2项、运输2项均为邀请招标方式；其余62项为询标竞价、询价谈判方式。

物流部严格按照《物资设备采购管理规定》、《供应商开发管理办法》制度对供应商进行资质资格审查，公司于2010年6月成立了审批小组。

在采购过程中，金额在50-100万以上的，按照“三重一大”目录进行评审、审批程序，金额在10-50万的按照《物资设备采购管理规定》、《供应商年度评价办法》制度，通过询标竞价、询价谈判、商务管理存续的程序进行评审、审批，对评审结果按照《合同管理制度》的程序均已归档备案。

公司依照《物资设备采购管理规定》制度对合同执行情况及过程进行监督，确保合同协议能够严格执行。

经自查以上发生的66项合同协议严格按照合同执行，未发现执行偏差情况发生。

（2）公司2014年以来，“物资设备采购”与非公有经济组织（含自然人）合作项目379项,其中52次为邀请招标项；其他327次以询标竞价、询价谈判、商务管理存续程序方式进行采购，合同协议严格按照《物资设备采购管理规定》、《合同管理制度》制度执行，对合同评审过程文件均进行归档备案，经自查未发现最终结算价格与合同协议价格有差异情况发生。

3、与非公有经济组织、自然人合作项目制度执行情况

（1）对外协作（产品生产、技措技改）价格的管理机制自查检查情况；

经查，除部分设备维修工作是由设备原厂家提供的服务，其来源单一无法3家竞价以外，其他与产品生产、技措技改有关的对外协作，物流部通过询价、验厂等方法对价格进行充分的市场调研，在此基础上，分别采用邀请招标、询标竞价、询价谈判方式进行采购；以邀请招标、询标竞价、询价谈判、商务管理存续的方式进行竞价、定价，并且大部分竞价都控制在3家以上，取得竞价优势；同时严格按照采购控制程序进行申请、审批、供方选择、合同订立、验收、付款、入库等程序控制管理采购工作。

（2）对外协作（产品生产）合格供方准入及管理机制自查检查情况；

物流部根据《供应商年度评价办法》、《供应商开发管理办法》对供应商从质量、进度、服务、价格等要素进行综合评价从而选定合格供应商，并将评定结果相关材料做好备案。

严格按照《物资设备采购管理规定》执行采购工作，且无“内部人控制”问题干涉采购工作，并且所有采购选厂都控制在合格供方名录里。

经自查无超合格供方目录问题发生。

（3）对外协作（技措技改）供方选择及管理机制自查检查情况；

物流部严格按照、参照《物资设备采购管理规定》、《供应商年度评价办法》、《供应商开发管理办法》选定供应商。

对供方的选择从质量、进度、服务、价格等要素进行综合评价选定，将相关材料备案，并且在最终结算价格中与合同协议价格有无差异情况。

（4）物资采购（有色金属）价格的管理机制自查检查情况

我公司经营业务为机械用***及***制品的生产制造和销售，目前主营产品为***生产制造，公司从未采购过有色金属类原材料。

只有在产品生产过程中需购买铜质避雷线和模具维修使用的铜管，发生数量很少，此两项属于有色金属制品，不属于有色金属原材料。

（5）设备采购（进口设备仪器）价格的管理机制自查检查情况；

经物流部自查，公司2014年至今采购的进口仪器设备包括****台，均属于***生产用专用设备，并严格按照采购流程进行采购，采购过程中进行了相关的会议决议，其中****采用竞价邀标方式进行采购，****的供应商只有一家符合我公司的技术标准，以定向采购的方式进行采购，相关决议、合同、验收单、技术资料等均已备案

（6）国产物资设备采购管理相关情况自查检查；

对国产物资设备采购管理严格执行国产物资、国产一般设备不从中间商采购的管理要求执行采购。

（7）公开公示情况自查检查；

经自查，2014年至今未发生相关业务。

（七）关于工程建设招投标、资产处置制度建设及制度执行自查检查情况

1、制度建设情况

（1）工程建设类制度建设情况及执行情况

经自查，我公司未涉及工程建设领域，现用厂房属于***公司旗下子公司的资产，由我公司租赁使用。

（2）资产处置类制度建设情况

经自查公司制定修订有关“资产处置”相关规章制度和文件2项，明确了资产处置流程，规章制度和文件中的有关管理要求符合中央精神，符合上级管理文件有关要求，无抵触。

2、制度执行情况

综合部负责对固定资产报废记录进行自查，共翻阅9份记录，公司2014年以来，与非公有经济组织（含自然人）合作1次，共出售两辆2009年3月份购置的1.8T帕萨特小型轿车，处置的两辆车辆行驶里程分别为28万公里、31万公里，合计维修费高达6万余元，按照报废流程完成审批手续，通过价值评估后出售给*****4S店。

经自查，过程文件详实、记录清晰，资产处置款项已按规定及时上交财务部门入账管理。

（八）制定修订有关落实党风廉政建设“三个责任”相关规章制度

1、我公司已将北京万源集团公司党风廉政建设“三个责任”清单按照公司实际情况对各部门进行分解，转换成公司级“三个责任”清单。

下步计划尽快进行推行工作，由各部门制定内控制度。

2、制度执行情况

（1）党委主体责任落实情况、纪委监督责任落实情况。

由于我公司只有党支部没有党委，也未设置纪委部门，公司未开展相关项目自查工作。

（2）业务部门监管责任落实情况；

今后按上级单位要求开展此项工作。

（九）总体情况评价

通过此次自查工作的开展，在对存量问题“再清理”，重点领域“深入查”工作方案的1-8项附表进行自查完毕后，共发现需修订、完善制度问题5项；制度执行过程问题3项，其中八项规定制度建设问题3项，制度执行类3项；薪酬待遇制度类2项，总体自查过程中未发现严重违反“八项规定”、“三重一大”等相关制度执行情况发生。

公司各部门通过对自查工作的开展，在对2014年至今的各项制度、记录、凭证进行梳理汇总的同时也是对业务人员一次系统的学习过程，夯实了工作基础；在自查中发现的各项问题主动的查找原因，不断审视和全面梳理完善现行的管理制度和工作流程，做到立行立改，从严从实、注重实效，确保整改工作落地、落细、落实，形成公司后续管理的长效机制，推动业务工作依纪合规进行。

三、本次发现的问题及其原因分析

（一）贯彻落实中央八项规定精神方面

1.制度建设方面问题

通过本次自查共发现3项制度缺失、不完善情况，分别为；

（1）未制定专项的《会议经费管理办法》，主要原因是一直参照***制度执行，并且相关费用管控已受财务制度约束。

现已将制定《会议经费管理办法》列入整改计划中，预计完成时间为11月15日。

（2）需根据****下发的***文件对公司《业务招待费管理办法》进行修订，主要修订内容为细化条款及按照集团制度中规定金额明确礼品支出费用，预计26日完成修订。

（3）未根据***2016年4月2日下发的《关于完善公务用车管理的通知》内容对公司级《车辆管理制度》中的车辆档案建设项进行完善。

在发现问题后由车辆归口部门综合部立即对《车辆管理办法》完成了修订工作，此项工作已完成。

2.制度执行方面问题

在对相关凭证及记录文件自查过程中共发现3项问题，其中财务发现1项，综合部发现2项，分别为：

（1）财务帐上未对公务用车进行单独核算。

发现问题后由财务部在管理费-车辆费用科目下，下设4级科目对单车进行费用核算，在下年度账务结转时做好此项工作；

（2）综合部在对派车单进行自查的过程中发现派车单记录保存不完整、多样化情况发生，此项问题已于2016年5月根据***下发的《关于完善公务用车管理的通知》中的7项附件对车辆派车单、车辆台账、培训等各项信息逐一完善完毕，将派车单格式固化下来。

（3）办公用品台账记录过程不够完善，主要问题为，在办公用品台账上只能看到领取数量及余量，领取明细需翻阅各部门出库单，统计费时费力，不便于过程统计。

在自查过程中发现此项问题后，综合部已经设计新的统计方式，改进了领用过程统计及更新实时库存，已开始使用，此项问题完成整改。

（二）薪酬待遇制度建设及制度执行情况方面

1、制度建设方面

通过此次自查共发现与薪酬待遇制度建设相关的问题2项，分别为：

（1）从2016年9月份《薪酬待遇制度》文件有变动需更新，需在工资组成部分加入获公司级以上奖项奖励工资部分，预计10月底完成修订并进行发文。

（2）《一线员工月度考核管理办法》需根据公司目前实际情况细化细节，同时加入申诉条款，预计10与底完成修订，11月初开始执行。

三、问题原因分析，改进方向

（一）制度建设过程中发现的问题原因分析及改进方向

关于制度建设上的问题主要有以下几方面原因:

一是部门未建立内控监督检查制度及程序；二是对文件自查管理周期设置较长，造成未能及时对文件进行更新；下步工作计划按照“三个责任”清单要求，建立健全部门内部管理机制，细化部门人员工作程序，及时修订管理程序。

（二）制度执行过程中发现问题原因分析及改进方向

（1）财务帐上未对公务用车进行单独核算。

主要原因为对制度理解不到位，主观上认识不足，认为由综合部完成统计工作就能够有效控制相关费用不违反八项规定的有关要求。

改进办法：

从2017年1月1日起由财务部在管理费—车辆费用科目下按车牌号设立明细科目，用以归集每台车辆的有关费用，保证按台核算，并