资金管理总体流程图Word格式.doc

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步骤

条件

1、部门提请计划

各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划

2、财务汇总计划

财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资金计划，报公司领导审批

3、据实申请资金

部门根据当期实际用款情况，向公司提交实际用款申请

二、资金使用流程

借款审批流程

①

②

购置办公用品审批流程

③

其它办公费用审批程序

差旅费报销审批程序

④

资金使用审批流程

⑤行政部策划费用审批程序

市场开发部费用审批程序

⑥

工程采购费用审批程序

⑦

工程进度款审批流程

⑧

工程结算款审批流程

⑨

（一）借款审批流程图：

经办人填借款单

本部门负责人审查

会计审核

总经理审批

出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款

条件

1、经办人提计划

按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申请单，写明：

借款时间，注明用途、金额、所属部门

2、主管部门审查

本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度

3、向公司申请资金

根据当期实际用款情况申请实际资金使用额

4、会计审核

借款原则：

前款不清后款不借，特殊情况特殊处理

5、公司领导审批

领导审批借款事项

6、财务部

主管审核签字

7、付款

出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）

（二）购买办公用品流程图

经办人填写费用报销单

物资验收、入库

部门负责人签字

财务部复核

公司领导审批

会计编制记账凭证

条件

1、经办人

经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）

2、验收

所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案

3、主管部门

本部门主管领导签字确认。

会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量

5、财务经理

审核签字

6、公司领导审批

领导审批

7、制单

会计根据报账单据编制记账凭证

8、付款

出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）

（二）其它办公费用审批程序

1、综合类

水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等

2、经办人

经办人填写费用报销单（附发票及清单）

3、验收

费用发生需有验证手续

4、主管部门

5、会计审核

会计审核票据，数量、单价、金额，及期间

6、财务经理

7、公司领导审批

8、制单

9、付款

（三）差旅费审批流程

经办人填写出差费报销单

经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）

2、主管部门

3、会计审核

会计审核票据，出差标准，补贴等

4、财务经理

6、制单

（四）营销、广告费用审批报销流程图

条件

经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、签收单等）

宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、

会计审核票据，及签收确认等

（五）市场开发部费用报销流程图

经办人填写费用报销单（报建的项目内容等）

会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等

（六）工程进度款支付流程图

施工方填写《工程进度款支付申请书》。

要求提供：

1、工程形象进度说明；

2、工程质量验收证明文件；

3、《工程项目进度概预算书》；

4、计量表、计价单需总包单位签署意见（或盖章）；

5、出具工程发票、完税证明、保险单，民工工资卡（表），收款收据。

现场负责人（技术员）审核并签署意见。

1.确认工程形象进度是否达到合同约定付款条件；

2.确认工程质量、安全和文明施工是否符合要求；

3.确认已完工程内容及相应工作量是否符合预算书，签证相关资料符合汇签审批要求并及时传递和接收；

4.确认当期应付、应扣款。

预算部审核并签署意见。

1.确认工程形象进度；

2.确认是否达到合同约定付款条件；

3.审核《工程项目概预算书》；

4.确认应收、应付、应扣款；

5.确认当期工程进度款。

工程部审核并签署意见。

1、审查合同履约，确认工程量；

2、审查确认工程进度款；

3、审查应收、应付款及是否有借款；

4、审查民工工资、保险。

财务部审核并签署意见。

1.对已付工程款的确认；

2.对应扣款的确认；

3.对税金、发票的确认。

公司领导审查、审批、确认会签，返回财务部。

1、经办人提交资料，提出支付申请

1、《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章；

2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。

3、提供发票或收据

2、技术员、主管部门审核审查

5、公司领导会签

领导审查、审批，确认会签

（七）材料设备采购流程图

采购人向供货单位提取：

1.《购销单》或《供货单》：

含品牌、规格、型号；

2.《验收单》、出厂证明、质量合格证明和说明书；

3.当期采购材料设备单价、数量、应支付金额，正规发票；

4.本次或分期付款收据；

售后服务卡；

5.相关合格证书、技术资料。

监理、总监或与之对应的主管人员审核确认并签署确认意见（或签章）。

现场技术员或与之对应的主管人员审核确认并签署意见。

对材料、设备品牌的质量、规格、型号、单价、数量确认

项目负责人复核并签署意见。

采购员复核确认并签署意见。

1、接收由供货方提供的相关资料

2、接收相关资料，传递汇签审批；

3、办理采购交验、入库；

4、移交资料员存档。

预算部审核确认并签署意见。

2.对应定金、押金等扣款的确认；

3、对应税金、发票的确认

公司领导审批确认并签署意见，返回财务部。

1.供货单位按合同约定期限提交《工程材料及设备进度款支付申请书》；

《材料设备验收单》、质量合格证明文件；

2.材料及设备的单价、数量以及应支付金额等。

3.本次购货发票或分期付款收据

出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）

（八）工程结算款支付流程图：

施工方填制《工程进度款支付申请书》提供

1.工程竣工验收合格

2.按合同约定提供完整的竣工资料

3.提供工程竣工结算资料《工程项目结算书》

4.将工程竣工相关资料移交工程部初审

5.提供发票或收据

现场专业工程师初审并签署意见。

1.工程质量确认

2.工程竣工验收确认

3.接收《工程项目结算书》

4.竣工资料的接收

5.应扣款的确认（质保金，罚款等）

项目经理复核并签署意见。

成本控制部审核并签署意见。

接收结算书、签证相关资料传递汇签审批。

1、确认工程量；

2、与合同约定是否相符；

3、审查是否有借款、罚款；

4、对本工程涉及上游、下游单位进度款确认；

5、对民工工资支付的确认；

6、对质量保修金的确认。

1.对本工程应收工程款的确认；

2.对本工程涉及上、下游单位应付、已付、代付、应扣工程款和质保金的确认；

3、对当期应付、应扣款的确认；

4、对税金抵扣、工程发票、完税证明的确认；

5、对民工工资保障问题的确认。

审查条件

施工方填制《工程进度款支付申请书》

1.提供工程竣工结算资料《工程项目结算书》

2.提供发票或收据

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