项目投资管理办法.docx

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项目投资管理办法

项目投资管理办法

第一章总则

第一条为规范      投资控股有限公司（以下简称“集团”）投资管理，保证投资安全，降低投资风险，提高投资效益和决策水平，确保投资活动合法、合规，维护公司及投资者的利益，根据国家法律法规、规范性文件及公司章程、结合公司具体情况制定本制度。

第二条本办法适用于集团及各产业集团的投资活动。

第三条投资活动

本办法所称投资活动指公司为了获取长期利益，利用现金、实物资产、股权、有价证券、无形资产（含商标权、专利权、土地使用权、专有技术等、未分配利润及公积金等，通过独资、合资、合作、联营、兼并收购、认购增资或购买股权、债券等方式向其它公司或项目进行的投资活动，含对现有投资企业的增资扩股、受让、转让。

第四条投资管理包括投资管理组织机构、责任及权限、投资项目决策管理、投资过程管理及投资考核和奖惩。

1.设置投资决策机构，对集团所有企业的投资活动进行决策和管理。

投资项目决策管理指建立和实行有序的投资项目审批程序，投资决策科学化、民主化、规范化，减少和避免决策失误。

2.投资项目过程管理指投资项目获批准后，按计划、预算实施，使实施过程处于受控状态；如项目发生重大变化导致项目预期收益发生重大变化，项目实施单元需及时对原投资计划进行调整并进行审批。

3.投资绩效管理指对项目进展进行动态投资评估并做出相应决策，对投资运营单元进行正负向激励或追究责任等。

第二章投资决策组织机构、职责及评审流程

第五条根据股东会授权，集团董事局和各产业集团董事会拥有授权范围内投资决策权。

董事局投资与发展委员会、各产业集团董事会对公司发展和重大投资项目进行研究和提出建议，提请董事局审批。

第六条投资审批权责

序号

产业集团

项目类别

集团董事会

上市小组

董事局投资与发展委员会

董事局

1

审核

审定

获

审核

审核

审定

审核

审定

审核*

审核

审定

2

审核

审核

审定

审核

审核

审定

3

审核*

审定

审核

审核

审定

4

审核*

审定

审核

审定

审定

审核

审定

5

审核

审核

审定

审核*

审核

审定

审核

审核

审定

注：

1.根据董事局授权，各层级投资决策机构根据投资项目目的履行相应决策职责。

2.上表中的审核*：

当投资标准未超过如下表所述标准时，集团董事会拥有审定权。

单位：

万元

投资标准

1000

500

500

500

第七条产业集团董事会评审

1.产业集团董事会（以下简称“董事会”）对现有业务板块的投资活动进行投资决策，设定该项投资活动关键指标、投资限额等。

（1）投资决策：

评审项目可研报告，决定是否对该项目进行投资。

（2）关键指标：

包括但不限于项目投资限额、资金投放节点、回收节点、核心事项进展节点、净利润率等。

（3）其它限制性指标：

包括有关风险点的控制措施、退出止损措施。

2.董事会评审时，对关键指标设定临界值。

临界值用于投资实施过程中的监控。

对于关键指标中出现低于临界值的，即可调整项目投资策略或终止投资。

3.产业集团董事会评审通过的项目，非董事局会议期，均通过OA办公系统提报董事局主席审批，董事局主席认为需要董事局或其他部门专题会议研究通过的，另行安排。

董事局主席拥有一票否决权。

第八条上市小组

上市小组负责推动幼儿教育等业务单元按照资本市场要求进行企业改制等合规事项落实，对上市过程中的重要节点进行决策及事项推动。

第九条董事局投资与发展委员会评审

1.董事局投资与发展委员会（以下简称“委员会”）评审的事项，所在产业集团董事会须提前审核并出具结论。

2.委员会办公室对提报事项的资料进行初审，对提交资料不全、不符合标准及审批流程的事项，委员会办公室有权要求补正和完善。

对于符合要求、资料齐全的申请，委员会办公室提报委员会主任委员。

3.委员会主任委员在三至五个工作日之内组织委员会评审。

经主任委员批准后委员会办公室须最少提前一天将会议时间和议题及相关资料发至各委员进行资料审阅，并将会议时间和议题及相关资料报董事局办公室备案。

4.经委员会委员讨论认为提报资料暂不满足表决要求，经主任委员同意可发回提报单位补充完善或调整，之后重新提报。

项目评审中，项目提报单位的决策层成员须到现场进行答疑。

5.委员会可采取各种方式进行辅助调研。

对重大项目委员会主任委员须组织进行现场调研。

6.委员会会议召集人和会议主持人为主任委员。

主任委员因故无法到场，可授权其他委员召集和主持会议。

遇特殊情况可召开委员会扩大会议，增加列席人员。

7.每次会议须全部委员出席方可进行。

若因特殊原因委员出席达不到3人，委员会办公室需向董事局申请委派董事代表委员参与会议。

会议议程分为项目提报、提报单位答疑、委员讨论、委员表决四个主要部分。

每名委员均有一票表决权，会议表决实行少数服从多数的原则，经委员会全体成员过半数通过后，方可认定事项通过。

会议列席人员不具备表决权。

委员会办公室负责会议的组织工作，安排一名职能经理担任委员会工作秘书。

8.委员会会议表决方式原则上为委员本人签字书面投票表决，但遇紧急事项且非新业务板块设立等投资事项可采用腾讯通表决。

9.会议结束后，必须留存参会人员签字的票选记录或书面意见等确认资料，腾讯通表决的需留存评审截图。

委员会办公室负责将有关资料留存，并编制评审报告通过OA提报董事局主席审批。

第十条董事局投资项目表决程序和流程

1.当投资事项符合以下条件或情况时，提交董事局会议审定：

（1）战略性重大投资事项；

（2）涉及三个以上产业集团的影响重大的投资事项。

非重大投资项目按照第六条“投资审批权责”划分执行。

2.报请董事局会议审议的投资项目，按照《董事局工作守则》进行会议审议。

投资项目评审会议需有代表2/3表决权的董事参加方可举行，并按照董事局议事规则进行表决。

3.董事局会审通过的项目，最后经董事局主席批准后方可执行，董事局主席拥有一票否决权。

4.董事局会议组织及会议记录、表决程序及相关记录，由董事局办公室按相关规定执行。

第三章投资项目决策管理及要求

第十一条投资项目决策管理分为项目立项、审议、审批环节。

各产业集团投资项目由投资发展部门负责按程序进入立项、论证、预评审、审议、审批过程。

第十二条可行性研究报告资料应详实、充分、可判断、无疑问。

可行性研究报告应包括但不仅限于以下内容：

1.对拟投资项目的主要内容介绍和配套条件，如市场需求、产品定位、资源供应、建设规模、建设方案的表述；

2.拟投资项目的运营模式、盈利能力、回收期、可能取得的财务、经济效益及社会影响；

3.拟投资项目所需资金的额度、投入节点、来源、融资方案、项目现金流预测；

4.投资项目可能存在的风险、应对策略、项目投资限额、关键事项检验标准；

5.拟投资项目止损节点及措施、处置方案。

对于因部分因素不确定导致数据不完整或不准确的，可暂时空缺或采用预估值代替，但评审决策中要对关键数据设定底线条件。

第十三条项目投资额度的计算口径

1.公司/园所/校区/店面开办类项目：

指完成工商登记、进入正常运营需要支付的全部开办费用，包括房屋购置、装修及资产购置、团队组建、业务启动等事项费用，应包含办公或营业场所投资回收期内租赁费用。

2.地产开发项目：

指项目从购置土地到完成交房或投入营业的全过程投入资金总和。

3.托管服务类项目：

指公司为接管项目、进入正常运营而支付的全部费用，包括项目接管成本（含对方溢价）和项目初始启动资金。

4.公司/项目收购类：

指为收购公司/项目、进入正常运营而支付的全部费用，包括公司/项目收购成本（含对方溢价）和公司/项目初始启动资金（包含办公或营业场所租赁费用）。

第十四条对于明确属于重大投资项目、但现阶段因重要数据缺失尚无法进行经济性测算、或仅可进行概略性测算的，若必须进行阶段性决策，则参照本办法进行项目评审，根据投资目的，由集团董事会做出是否可深入跟进的决策，由最终决策机构确定是否可签订合作意向书或框架协议。

对于不涉及资金支付行为、无强制约束力的意向书或框架协议，由集团或集团授权子公司审批。

对于经过初步决策并签订合作意向书或框架协议的项目，在签订正式合作协议或启动投资前，仍需按照本办法的相关规定，提报完整的项目可行性报告（含详细的经济性测算），由最终决策机构做出是否可以投资的决策。

第四章投资项目跟投/众筹机制

第十五条为了改善运营效率，提高团队活力和战斗力，允许适合的项目推行（类）合伙人跟投（跟贷）/众筹机制。

各产业集团根据风险共担、利益共享原则，针对投资项目特定情况界定跟投/众筹项目范围、人员及份额。

合伙人制度方案附在项目可研报告中，或独立成文，经行政层级上报董事局审批。

第十六条项目跟投/众筹方案确定后，由项目所在集团负责组织上报审批，审批通过后由项目所在集团组织实施。

第五章投资过程管理

第十八条投资项目经集团董事局、各产业集团董事会审议批准可行后，由所在集团董事会提名项目负责人，组建项目团队，负责项目实施工作。

第十九条项目实施过程中，严格不增加预算，特殊情况必须报项目最终审批单位进行审批，并出具追加投资报告，报告应包含增加预算产生的后期影响。

第二十条项目投资资金（来源包括控股投资、本集团投资、外部专项融资、外部投资等）实行专项专户封闭管理，只用于本项目的建设和运营，除非项目所在集团董事会或董事局投资与发展委员会指定的其他决策机构审批同意，不得挪用。

第二十一条对已通过评审的投资项目，集团及各产业集团应及时纳入监控范围进行投资项目过程监管。

集团、产业集团拥有对所投资项目重要信息享有知情权。

第二十二条集团及各产业集团应对项目的建设进度、资金投入、使用效果、运作情况、收益情况等进行全面的跟踪管理，定期分析偏离原因，提出解决措施，并定期向产业集团董事会、董事局投资与发展委员会或董事局进行报告。

第二十三条过程监管方法

根据董事局授权，董事局投资与发展委员会办公室通过数据提报、监控评价、督导跟进三种方式对项目指标实施动态监管。

1.数据提报：

投资活动所在集团运营部门每季度结束次月8日前，向董事局投资与发展委员会办公室提报重点投资项目的监控数据和相关信息。

对发生重大异动、中途中止、撤销或特殊延后的事项须即时提报。

2.监控评价：

董事局投资与发展委员会办公室定期对投资项目进展、投资项目核算情况、投资资金使用效率、投资资产保管情况及投资资产处置情况等进行监控评价，通过对基础数据收集、整理，对各产业集团提报结果采取抽样、问询、实地调研等方式进行复核后，季度结束后十五个工作日内提报重点项目季度监控报告并提报至董事局投资与发展委员会进行审议。

3.督导跟进：

董事局投资与发展委员会对批准执行的投资项目定期监控，集团资金及财务部负责监控资金投入进度，计划运营部负责投资绩效监控。

第六章投资绩效管理

第二十四条经董事局投资与发展委员会审议、董事局审批通过的项目投资决策批复中所包含的投资资金及投入节奏、节点目标、责任机制等，是实施投资绩效管理的依据。

董事局投资与发展委员会办公室据此开展项目投资绩效监控。

第二十五条项目投资实施过程中，若发生相应节点目标的达成逾期、与投入资金进度不匹配的情况，董事局投资与发展委员会将通过项目价值和进展评估，对项目实施提出改善要求或改善建议。

出现以下情形的，董事局投资与发展委员会将对项目后续投资提出重大调整，符合本办法第七章规定情形的将要求终止投资：

1.项目运行发生重大异常，导致项目所需投资大幅增加或投资节奏大幅提前；

2.项目相应节点目标的达成严重逾期，与资金投入节奏严重不匹配；

3.项目现金流回正后，长时间亏损或微利，投资效益不能达到预期；

第二十六条可行性研究报告、项目过程评价报告、项目审计报告等是考核项目责任人及其责任的依据，集团董事局、产业集团董事会根据项目实际进展情况对相关人员进行奖惩。

第二十七条投资项目实行投资考核及责任追究制。

投资回收节点与主责人工资、绩效、任职胜任度直接相关。

集团董事局、产业集团董事会根据投资进度完成情况，给予主责人相应奖励或予以扣罚工资、奖金、直至撤职等处理。

第二十八条对于给公司造成重大经济损失并触犯法律，移交司法机关处理。

第二十九条有下列行为的，对相关人员进行责任追究：

1.在项目建议书、可研报告、初步设计或实施方案等编写过程中弄虚作假或存在重大工作失误给公司造成损失的；

2.项目违背公司规定，未经审批启动项目实施；

3.项目实施背离进度计划、资金预算，越权操作；

4.项目实施过程中徇私舞弊、收受贿赂、编制、提供虚假资料或其他违法行为；

5.经营管理中出现重大问题，造成重大损失；故意违背股东大会、董事会、总裁办公会决策导致公司及股东利益受损；

6.项目实施时拒绝监管，或监管失控；

7.项目营运后拒绝后评价，或在后评价时隐瞒、谎报、虚报各种信息、数据；

以上行为视情节严重情况给予相关责任人处罚。

第七章投资项目终止

第三十条正在实施的项目，因不可抗拒力或政策重大变化，导致无法推进的情况，项目实施单元应及时书面按照项目立项审批流程进行审批。

第三十一条投资项目与初始可研报告发生目标定位等方面的重大偏离，或拟终结、撤销，项目所属集团须按照项目审核程序，提报董事会评审，经董事局主席审批后执行。

董事局投资与发展委员会在项目监控中发现项目发生严重偏离预期目标、亏损且已不宜、不能扭转的，由董事局投资与发展委员会提议终结或撤销，经董事局主席审批后执行。

第八章档案归集

第三十二条董事会及董事局投资与发展委员会对投资活动的评审结束后，应将相关资料整理归档，归档内容包括但不限于：

1.可研报告等所有项目资料；

2.董事局投资与发展委员会评审纪要；

3.实施期间投资监控报告；

4.验收报告、审计评价报告；

5.项目跟投/众筹方案及实施情况；

6.其它与该项目有关的资料。

第九章附则

第三十三条未正确履行项目投资决策审批流程的项目，集团、各集团或公司不得就该项目签订合同及支付相应款项。

第三十四条对未经报批、超范围或改变决议内容执行的情况，按有关规定追究执行人员和相关责任人的责任。

第三十五条本条例未尽事宜，按国家有关法律、法规和《有限公司章程》的规定执行。

第三十六条本条例的解释权归属董事局投资与发展委员会。

第三十七条本条例经董事局主席批准后执行。

第三十八条本条例自颁布之日起实施。