会计软件141.docx

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会计软件141

课时计划

任课班级：

财务、会电、审税、会计（中职）041班教案编号：

14周1号

2005－2006学年度第二学期

题目

第5章工资核算系统应用技术5.3日常工资业务处理

5.4月末工资业务处理

教

学

目

标

通过本节的教学，使学生了解日常工资业务处理和月末工资业务处理的内容，掌握日常工资业务和月末工资业务处理的操作方法。

授课类型

讲授

教学场所

多媒体教室

教

学

整

体

设

计

教学内容

教学时间

教学

方法

教学

资源

复习旧课引入新课

5.3日常工资业务处理

5.3.1个人工资初始数据录入

5.3.2工资数据修改

5.3.3工资分钱清单

5.3.4个人所得税计算与申报

5.3.5工资数据计算与汇总

5.3.6银行代发

5.3.7工资数据的输出

5.4月末工资业务处理

5.4.1工资分摊

5.4.2月末处理

课内技能训练

讨论、小结

5分

70分

10分

5分

讲解法

演示法

直观法

讨论法

多媒体教室及课件

知

识

要

点

日常工资业务处理和月末工资业务处理的内容

技

能

要

点

工资数据初始录入、工资数据修改、工资分钱清单、工资数据计算与汇总、工资数据输出、工资分摊、月末处理。

教研室主任签字：

教学时间：

2004年05月日

5.3日常工资业务处理

工资的日常处理，是指对个人工资数据的调整以及某些工资项目的增减等，比如某个职工工资变动、水电费扣发、事病假扣发、奖金录入、银行代发等工作。

其中有些项目是一次输入的，有些项目是每月录入的，有些项目是通过计算公式来实现的。

5.3.1个人工资初始数据录入

个人工资数据是工资核算系统中的原始数据，它的正确与否直接影响到以后数据计算的准确性。

初次使用本系统时，应首先进行个人工资初始数据录入，在以后正常使用中，只需对个别变动性的工资项目进行调整，即可自动生成当月的工资数据。

例5.7环球公司职工工资初始数据如表5-3所示，试将其录入到工资系统中。

表5-3环球电子公司人员工资数据表

姓名

基本工资

奖金

补贴

水电费

张伟

5000

800

400

56.43

王明

4000

600

350

45.82

郑义

3000

400

300

39.36

赵军

2000

400

300

42.37

李明

4000

600

350

33.29

吕强

2000

400

300

42.14

周丽

4000

600

350

39.65

杨燕

3000

400

300

48.28

朱穷

3000

400

300

29.21

李丽

1500

300

200

21.22

张凤

1500

300

200

25.39

王昆

1500

300

200

27.28

操作步骤：

①打开“正式职工”工资类别。

在【业务处理】菜单中，单击【工资变动】项，出现“工资变动”窗口。

②单击【页编辑】按钮，出现“工资数据录入—页编辑”窗口，如图5-17所示。

图5-17工资数据录入--页编辑窗口

③输入张伟工资数据。

④单击【确认】按钮，确定保存数据。

重复③--④步骤，直至将所有正式职工的工资数据输入完毕为止。

单击【取消】按钮，退出“页编辑”状态。

⑤单击工具栏上的【退出】按钮，退出工资变动窗口，系统提示是否对变动后的工资数据进行计算和汇总，如图5-18所示，可单击【是（Y）】按钮，返回工资系统主界面。

图5-18工资数据变动后的计算和汇总提示

⑥打开“临时职工”工资类别。

在【业务处理】菜单中，单击【工资变动】项，出现“工资变动”窗口。

参照上述②--⑤输入“临时职工”工资数据。

这里只须输入没有进行公式定义的项目，如基本工资、奖金、补贴、水电费、请假天数等，其余各项目由系统根据计算公式，自动计算生成。

5.3.2工资数据修改

系统提供了数据的修改、删除等功能。

如果只需对某些项目进行录入，如:

水电费等，可使用项目过滤功能，选择某些项目进行录入；如果需录入某个指定部门或人员的数据，可先点击工具栏上的【定位】按钮，让系统自动定位到需要的部门或人员上，然后录入；如果需按某个条件统一调整数据，比如:

将人员类别等于经理人员的补贴增加20元作书报费，这时可使用数据替换功能；如果需按某些条件筛选符合条件的人员进行录入，比如:

选择人员类别为经理的人员进行录入，可使用数据筛选功能。

1．工资项目过滤

可选择某些工资项目进行数据录入或将某些工资项目作为一种项目类别保存并定义类别名称，以便于录入工资数据时更加方便。

项目下拉框缺省过滤器名称（项目类别）为“所有项目”。

（1）增加过滤器

例5.8增加扣款项目过滤器，将水电费、请假扣款、请假天数用项目过滤功能过滤出来,并取名“扣款项目”，以后再录入水电费、请假天数等数据时，在项目过滤中选出扣款项目,即可进行数据录入。

①在工资系统主界面中，单击【业务处理】菜单下的【工资变动】项，出现工资变动窗口，单击左上角“过滤器”右侧的下拉箭头，选择“过滤设置”，或在数据区单击鼠标右键，在快捷菜单中选择【项目过滤】，则弹出项目过滤对话框，如图5-19所示，可进行过滤器的设置。

②选择“水电费”、“请假扣款”和“请假天数”三个项目，单击增加项目【>】按钮，在已选项目栏中出现选择的三个项目。

③单击【保存】按钮，输入过滤器名称“扣款项目”，如图5-20所示。

图5-19项目过滤器设置窗口图5-20输入项目过滤器名称

④单击【确认】按钮，返回“项目过滤”窗口，可进行新的过滤器设置。

⑤单击【取消】按钮，返回“工资变动”窗口。

单击左上角“过滤器”右侧的下拉箭头，选择“扣款项目”，这时在工资变动窗口中显示待修改的工资项目。

（2）删除过滤器

已经设置的过滤器，若不想再使用，可以进行删除。

①在图5-19过滤器设置窗口中，单击【删除】按钮，则显示由用户设置的过滤器名称。

②选中所要删除的过滤器名称，点击【删除】按钮。

③单击【返回】按钮，则返回过滤器设置窗口。

应注意“所有项目”不能删除。

2．工资数据替换

如果要对同一工资项目做统一修改，使用“数据替换”功能将大大提高效率。

例5.9因公司效益好，所有职工奖金均增加300元。

操作步骤：

①在“工资变动”主界面的工具栏上，单击【数据替换】图标，进入“工资项数据替换”对话框。

②点击“将工资项目”下拉框选择“奖金”，在“替换成”栏中输入“奖金+300”。

③在替换条件栏，设置为空，如图5-21所示。

若需要输入，条件栏左边“下拉框”提供部门、人员类别、工资项目的参照；右边选项窗，可输入选中的项目对应的数据内容即条件，部门、人员类别可参照输入过滤条件；系统提供逻辑运算符的选择使用（=、＜、＞、>=、<=、<>）单击最左边的逻辑选择框，可进行“且”、“或”的选择。

④单击【确认】按钮，系统提示“数据替换后将不可恢复，是否继续”，单击【是（Y）】按钮，系统又提示“9条记录被替换，是否重新计算？

”，再次单击【是（Y）】按钮，完成数据替换操作。

⑤点击【取消】按钮，将取消当前操作并返回。

3．人员定位

如果对部分人员的工资数据进行修改，最好采用人员定位的方法，先将所要修改的人员过滤出来，然后进行工资数据修改。

修改完毕后点击“重新计算”和“汇总”功能，这样可大大提高计算速度。

例5.10因为开发部门开发产品，需要大量的科技资料，为搞好开发工作，公司决定给所有开发人员增加科技补贴，主任增加300元，一般开发人员增加200元。

操作步骤：

①在“工资变动”主界面的工具栏上，单击【人员定位】图标，显示“部门/人员定位”对话框。

②在“定位选择方式”栏中，单击“按部门定位”按钮，选中“模糊定位”单选框。

③在“部门”栏的“人员类别”处，输入“开发人员”，如图5-22所示。

图5-21工资项目数据替换对话框图5-22部门、人员定位对话框

④单击【确认】按钮，系统提示“表格有满足条件的3条记录”，单击【确定】按钮，系统定位在第1条满足条件的记录上，可进行相应的修改。

然后在“部门/人员定位”窗口，单击右箭头，修改下一条满足条件的记录，直至完成所有修改操作为止。

⑤点击【取消】按钮，将取消当前操作并返回“工资变动”窗口。

4．数据筛选

数据筛选功能可以快速筛选出符合条件的记录，加快修改速度。

例5.11在经理人员中筛选出应发合计小于5500元的人员。

操作步骤：

①在“工资变动”主界面工具栏上，单击【数据筛选】图标，显示“数据筛选”对话框。

②在“条件”栏第一行中输入“人员类别=经理人员”，第二行中输入“应发合计<5500，如图5-23所示。

③单击【确认】按钮，显示满足条件的所有记录。

④单击【取消】按钮，将取消当前操作并返回“工资变动”窗口。

5.3.3工资分钱清单

工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票额清单，财务人员根据此表从银行取款并发给部门。

执行此功能必须在个人数据输入调整完之后，如果个人数据在计算后又做了修改，须重新执行本功能，以保证数据正确。

操作步骤：

①在工资系统主界面点击【业务处理】中的【工资分钱清单】，即可进入该功能界面，如图5-24所示。

图5-23数据筛选对话框图5-24票面额设置对话框

②单击【确定】按钮，显示分钱清单，包括部门分钱清单、人员分钱清单和工资发放取款单，如图5-25所示。

图5-25工资分钱清单

5.3.4个人所得税计算与申报

个人所得税是根据《中华人民共和国个人所得税法》对个人的所得征收的一种税。

手工情况下，每月末财务部门都要对超过扣除的部分进行计算纳税申报，系统提供申报仅对工资薪金所得征收个人所得税，其他不予考虑。

由于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，所以本系统提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税；既减轻了用户的工作负担,又提高了工作效率。

其操作步骤如下：

①在【业务处理】菜单中，单击【扣缴个人所得税】，屏幕显示“栏目选择”窗口，如图5-26所示。

图5-26栏目选择窗口

②在“栏目选择”窗口中，进行各项目选择。

此处用系统默认设置，不做修改。

③单击【确认】按钮，查看个人所得税扣缴情况，如图5-27所示。

图5-27个人所得税扣缴情况表

④可单击工具栏上的【税率表】设置“基数”和“附加费用”。

⑤单击【退出】按钮，返回系统主界面。

5.3.5工资数据计算与汇总

在修改了某些数据、重新设置了计算公式，或者进行了数据替换操作后，必须调用【工资变动】中的“重新计算”和“汇总”功能，对个人工资数据重新计算和汇总，以保证工资数据的正确。

5.3.6银行代发

银行代发日常业务处理，是指每月末，单位应向银行提供银行给定的文件格式数据，由银行代替单位发放工资的业务。

这样做既减轻了财务部门发放工资工作的繁重劳动，又有效地避免了财务去银行提取大笔款项所承担的风险，同时还提高了对员工个人工资的保密程度。

在系统主界面点击【业务处理】菜单下的【银行代发】，即进入该功能界面。

1．银行代发文件格式设置

银行代发文件格式设置是指根据银行的要求，设置提供数据中所包含的项目，以及项目的数据类型、长度和取值范围等。

操作步骤：

①单击【业务处理】下的【银行代发】项，进入“银行代发”窗口，单击工具栏上的【格式】图标，或右键菜单项下的【文件格式设置】，即可进入代发文件设置功能，设置银行文件格式。

图5-28银行代发文件格式设置

②选择代发工资的银行：

工商银行中关村分理处。

③单击【插入行】按钮，在“栏目名称”处输入姓名，在数据类型、总长度、小数位数及数据内容处进行相应的设置。

④单击【删除行】按钮，可删除代发项目。

⑤若选择有标志行在首行或末行输出。

点击“插入列”，则在标志行设置栏的当前列后插入一空白列；点击“删除列”，则删除标志行设置栏的当前列。

⑥单击【确认】按钮，系统将设置进行保存，并生成银行代发一览表，如图5-29所示。

若点击【取消】按钮，则系统会退出银行代发文件设置操作。

图5-29银行代发一览表

2．银行代发磁盘输出格式设置

根据银行的要求，设置向银行提供的数据以何种文件形式存放在磁盘中，且在文件中各数据项目是如何存放和区分的。

操作步骤：

①在“银行代发”窗口，单击工具栏上的【方式】图标，或右键菜单项中的【文件输出方式设置】，即可进入银行代发磁盘文件设置功能，如图5-30所示。

图5-30文件方式设置

②按银行规定在“常规”页签选择文件型。

③单击“高级”页签可对磁盘文件的格式进行查看和修改。

④单击【确认】按钮，系统提示“确认当前设置文件格式？

”，单击【是（Y）】按钮，系统生成磁盘文件的格式设置，返回银行代发主界面；单击【取消】，则放弃本次设置，返回银行代发主界面。

3．磁盘传输

按用户已设置好的格式和设定的文件名，将数据输出到指定的磁盘。

①在“银行代发”界面，单击【磁盘传输】按钮，或从右键菜单中点击【磁盘输出】，即可进入代发文件磁盘输出功能。

②输入文件名、选择磁盘和选择存储路径。

若代发文件是文本文件其名称不能超过16位字符或8个汉字；若代发文件是DBF文件，其名称不能超过8位字符或4个汉字。

③选定后，如输出到软盘，则需插入软盘,并单击【确认】按钮，即可将代发文件备份下来；反之可选择【取消】按钮。

5.3.7工资数据的输出

系统内的工资数据，可按三种方式输出：

屏幕查询、打印机输出和磁盘输出。

1．查询输出

可实现从屏幕查询工资数据并显示。

包括：

（1）工资报表的查询。

（2）工资表的查询，如工资发放签名表、工资卡、部门工资汇总表、人员类别汇总表、工资变动明细表、人员工资分析表等。

（3）工资分析表的查询，如工资项目分析表、员工工资汇总表、工资增长情况表、分类统计表等。

（4）凭证查询，即查询每月工资结算中编制的各种凭证。

2．打印输出

即把个人工资数据和部门、车间科室的汇总数据以工资表的形式打印出来。

可在各功能中，随时点击打印机输出各种工资数据。

3．磁盘输出

通过磁盘或以联网方式与银行进行数据传递，详见银行代发功能。

5.4月末工资业务处理

工资月末处理，是指对当月发生工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，供总账系统登记账簿使用，以及工资管理月末结账等工作。

5.4.1工资分摊

1．设置工资总额和计提基数

工资总额就是在一定时期内企事业单位支付给职工的各种劳动报酬总额。

企事业单位在月内发生的全部工资，不论是否在当月领取，都应当按照工资的用途进行分摊和计提。

由于不同的企业在进行分摊和计提时对工资总额的计算方法不同，因此，应事先设置工资总额和计提基数。

应付工资总额等于工资项目“等级工资+奖励工资”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。

例5.12进行1月份工资分摊。

（1）选择部门

①在【业务处理】菜单中，单击【工资分摊】项，出现“工资分摊”对话框，如图5-31所示。

②确定分摊计提月份为：

1月。

③在部门名称前单击，选择核算部门。

（2）定义分摊类型

①单击【业务处理】|【工资分摊】，单击【工资总额及计提基数】按钮。

②单击【编辑】按钮，进行分摊类型设置，如图5-32所示。

图5-31工资分摊对话框图5-32分摊类型设置

③单击【增加】按钮，可增加分摊类型。

④单击【删除】按钮，可删除选定的分摊类型。

⑤单击上、下箭头可改变分摊类型项目的顺序。

⑥单击【返回】按钮，返回“工资总额构成设置”窗口。

（3）确定基数

①在【业务处理】菜单中，单击【工资分摊】后，单击【工资总额及计提基数】按钮。

②在“工资总额及计提基数”框中，单击下拉箭头，选择“应付工资总额”。

③单击【选择增加项】按钮。

④在“工资项目”框中，选择“基本工资”，单击【>】按钮，移动到“已选项目”中，再将“奖金”移至“已选项目”中，如图5-33所示。

图5-33工资总额构成设置

⑤单击【确认】按钮，返回。

⑥重复②--⑤步骤设置应付福利费计提基数、工会经费计提基数和职工教育经费计提基数。

⑦单击【确认】按钮，返回“工资分摊”窗口。

2．工资分摊与计提

完成以上工资总额及计提基数的设置后，先确定需分摊的部门，然后根据国家有关会计制度的要求以及企业的实际情况进行指定费用分配及计提后借贷方的入账科目。

如果设置了自定义的分摊、计提项目，则根据自身需要修改计提比例（系统默认初始计提比例为自定义计提基数的100%）。

例5.13进行工资费用分摊和计提福利费、工会经费和职工教育经费。

工资费用分配的转账分录，见表5-4。

表5-4转账分录表

工资分摊

部门

工资总额

应付福利费

（14%）

工会经费（2%）、教育经费（1.5%）

借方

贷方

借方

贷方

借方

贷方

综合部

总经理办公室

经理人员

550301

2151

550301

2153

550303

2181

财务部

经理人员

550301

2151

550301

2153

管理人员

550301

2151

550301

2153

市场部

经理人员

5502

2151

5502

2153

经营人员

5502

2151

5502

2153

开发部

开发人员

410102

2151

410102

2153

操作步骤：

①在“工资分摊”窗口，单击【确认】按钮，即可进行工资费用分摊。

②单击“工资分摊”选项卡。

③为各类人员工资分摊确定借方科目和贷方科目，如图5-34所示。

图5-34工资分摊

④重复②③步骤进行其他费用的分摊。

5.4.2月末处理

1．工资费用转账

设置完科目后即可进行制单，生成自动转账凭证，保存后，在本系统中可进行查询，也可以在总账系统中调阅、审核和记账。

例5.14生成环球电子公司月末工资费用转账凭证。

操作步骤：

①在【工资分摊】窗口中，单击【确认】按钮，进行工资费用分摊。

②选中“工资分摊”选项卡。

③单击【制单】按钮，编制工资费用分配凭证，如图5-35所示。

图5-35月末工资费用转账凭证

④单击【保存】按钮，在凭证左上方显示“已生成”字样。

⑤单击【退出】按钮，返回“工资分摊一览表”。

⑥重复②--⑤步骤，生成“应付福利费”等转账凭证。

⑦单击【退出】按钮，返回工资系统主界面。

2．月末结账

月末结账工作，是将当月数据经过处理后结转至下月。

每月工资数据处理完毕后均需进行月末结转。

结账后，本月工资明细表为不可修改状态，同时自动生成下月工资明细账，新增或删除人员将不会影响本月数据。

月末处理后不能恢复，月末处理前一定要做好备份。

月末结转只有当月工资数据处理完毕后才能进行。

由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。

例5.15对环球电子公司2003年1月份的工资核算进行月末处理。

操作步骤：

①在【业务处理】菜单中，单击【月末处理】，即进入该功能。

②单击【确认】按钮，系统将提示“月末处理之后，本月工资将不许变动!

继续月末处理吗？

”，单击【是（Y）】按钮，继续处理。

若用户单击【取消】按钮，则退回工资管理主界面，如图5-36所示。

图5-36月末处理

③单击【是（Y）】按钮，继续处理后，系统提示“是否选择清零项？

”，如图5-37所示。

④单击【是（Y）】按钮，系统提示选择清零项目，如图5-38所示。

图5-37清零提示图5-38选择清零项目

⑤单击【确认】按钮，显示“月末处理完毕”。

思

考

题

或

作

业

题

1．日常工资业务和月末工资业务处理的主要内容？

2．如何进行个人工资数据的初始录入？

3．如何进行工资数据的修改？

4．如何计算工资分钱清单？

5．如何进行工资数据计算与汇总？

6．如何进行工资分摊？

参

考

资

料

目

录

1．上海财经大学出版社－－《会计软件应用技术》；

2．高等教育出版社－－《会计软件操作》、《会计电算化实用教程》；

3．希望电子出版社----《会计软件应用职业技能培训教程》;

4．机械工业出版社---《会计电算化》；

5．电子工业出版社---《会计电算化》；

6．高等教育出版社---《会计电算化》。

课

后

分

析