信用等级评定指标文档格式.docx
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5
资产负债率
（年末负债总额/年末有效资产总额）
*100%
年末有效资产总额=年末资产总额-待摊费用-库存积压物资-两年以上应收帐款-待处理财产损失
10分
<
70
得分=（1-实际
值）/（1-满分
值）*标准分
6
流动比率
（期末流动资产/期末流动负债）*100%
150
得分=实际值/满分值*标准值
7
速动比率
（速动资产/流动负
债）*100%
速动资产=流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失
8
现金流量
净现金流量=经营性净现金流量+投资性净现金流量+融资性净现金流量
8分
经营性净现金流量＞0、净现
金流量＞0、8分
金流量＜0、5分
经营性净现金流量＜0、净现
金流量＞0、3分
金流量＜0、0分
9
或有负债比率
（或有负债/净资产）
或有负债指企业为第三方提供担保或商业承兑
汇票
50%
得分=（1-实际值）/
（1-满分值）*标准分
10
利息保障倍数
（利润总额+利息支岀）/利息支岀
利息支岀指企业年度实际利息支出
总额
4
二
盈利能力评价
15分
11
总资产报酬率
（利润总额+利息支岀）/资产年平均余额
5分。
工业》8%
得分=（实际值/满分值）*标准分
商业》5%
农业》3%
综合类》6%
12
销售营业利润率
销售（营业）利润/
销售收入净额*100%
销售收入净额=销售收入_销售退回_销售折让、折扣
工业》12%
商业》10%
农业》6%
综合类》9%
13
净资产收益率
税后净利润/净资产
年平均余额*100%
农业》7%
综合类》15%
四
经营能力评价
21分
20分
14
流动资产周转次数
全年销售收入净额/
流动资产年平均余额
销售收入净额=销售收入-销售退回-销
工业》3
得分=（实际值/满分值）*标准
商业》4
农业》2
售折让、折扣
综合类》3
分
15
产成品销售率
（适用于工
业、
农业）
全年产品销售成本/
（全年产品销售成本
+年末产成品成本）
95%
商品销售率
全年商品销售成本/
（全年商品销售成本
+年末库存商品成本）
16
净资产增长率
（年末净资产-年初净资产）/年初净资产
10%
17
企业及领导者
素质评价
领导者素质
根据企业董事长、总经理及部门负责人文化水平、技术职称、专业年限、信用观念
等情况综合评定
2分
好2分，一般1分，差0分
管理素质
根据制度建设、制度实施、合同履约率、财产投保率等情况综
合评定
技术素质
根据技术力量、工艺
技术水平等情况综合
评定
市场定位
根据品牌、定价、促销、新产品开发、市场占有率等情况综合评定
注：
单项指标最高得分为满分，最低得分0分。
单项指标计分结果保留两位小数，总得分保
留一位小数。
附件1-2
（房地产开发）
内容及计算公式
标准值
满
-一-
信用状况评价
贷款资产形态
正常、关注、次级、可疑、损失
次级以上得10分，次级得8分，以下得0分
到期信用偿还记录
包括我行及他行的所有信贷业务
按期还本付息得10分；
评估时点逾期1个月到3个月的扣5分；
超过3个月得0分；
有借新还旧的扣3分
利息偿还记录
包括客户偿还我行和他行利息的记录
评估时点按期偿还得10分；
有拖欠十天以上（不含）记录的扣5分；
有欠利息的得0分
18
（负债总额/有效资产
总额）*100%
75%
75%,8分；
80%,6分；
85%,4分；
90%,2；
95%,1分；
95%,0分。
现金净流量
财政部会计准则
0,5分；
0,0分
（流动资产/流动负债）
150%
150%,3分；
》120%,2
分；
100%,1分；
100%,
0分；
50%,2分；
50%0分。
利润总额
企业近三年平均利润
800万
800,6分；
》500,5分；
300,2分；
100,1分；
100及亏损，0分。
存货周转率
（经营成本/存货平均余额）*100%
100%,5分；
100%,0
总资产利润率
企业近三年平均利润/
近三年平均资产总额
5%
（实际值/标准值）*6
经应能力评价
20
所有者权益
报表数
5000
5000,7分；
2000,5分；
万
800,3分；
》100万，1
100,0分
经营收入
企业3年平均经营收入
5000,6分；
》3000,4分
1000,2分；
500,1分；
<
500,0分。
企业资质等级
国家部门评定
一级7分，二级5分，三级3分，四级0分
五
企业及领导者素质评价
从事相关专业3年以上
分值在0-3分确定
无违法违规违纪行为，是否诚实可信
近三年经营情况
法人治理结构及现代企业
机制
根据企业是否建立现
代企业制度、及实施情
况综合评定
产品品牌战略及市场营销
策略
根据品牌、定价、促销、产品开发等情况综合评定
目标管理战略及发展潜力
根据目标管理战略及发展潜力等情况综合评定
日常财务管理
企业财务报表是否真实，是否定期按时报送
六
与我行相关业务合作评价
19
与我行相关业务
办理结算、代收代付、存款的业务量等
备注：
1、单项指标最高得分为满分，最低得分为0分；
2、利息偿还记录和到期信用偿还记录他行数据难取得的，可只采用我行数据取得的。
附件1-3
（建筑安装）
评估时点逾期1个月至U3个月的扣5分；
有借新还旧的扣3分
有拖欠十天以上记录的扣5
有欠利息的得0分
21
70%
70%,8分；
75%,6分；
80%,4分；
W85%,2分；
w85%,0分。
w0,0分
（流动资产/流动负
债）*100%
120%
120%,3分；
》100%,2
100%,0分；
［（流动资产—存货―待摊费用）/流动负
债］*100%
60%
60%,3分；
50%,0分；
w60%,2分；
50%0分；
经营效益评价
800万
元
＞800万，6分；
》600万，
4分；
＞400万，2分；
＞100万，1分；
＜100万，0分.
销售利润率
（利润总额/经营收
入）*100%
80%
（实际值/标准值）*5
3%
经济实力评价
5000万
＞5000万，8分；
＞3000万，
6分；
＞1000万，4分；
＞500
万，2分；
》300万，1分；
＜300万，0分.
企业当年经营收入
8000万
＞8000万，5分；
＞6000万，4分；
＞4000万，3分；
＞2000万，2分；
》1000万，1分；
＜1000万，0分
一级6分，二级4分，三级
2分，四级0分.
从事相关专业3年以
上
分值在0—3分确定
无违法违规违纪行为，
是否诚实可信
分值在0—1分确定
根据品牌、定价、促销、
产品开发等情况综合
分值在0—6分确定
附件1-4
（外资企业）
标准
26
包括客户偿还我
行和他行的记录
（1）报告期按期付息为满分
（2）报告期拖欠利息10天（不
含）以上扣5分
（3）评估时点欠息为0分
到期信用偿还记录
到期信用包括我行和他行对客户的贷款、承兑、信用证、保函等
（1）报告期按期还本为满分
（2）评估时点逾期1个月（不含）一3个月扣6分
（3）未按期还本超过3个月为0分
（4）有借新还旧记录的扣3分
销售收入（营业收入）归行份额与贷款份
额比
销售收入或营业收入归行占比/商行信用年平均占比）*100%
销售收入（营业收入）归行份额=销售收入回归商行额/销售货款回归额
得分=（实际值/满分值）*标准分
38
年末有效资产总额=年末资产总额-待摊费用-库存积压物资-两年以上应收帐款-待处理财产数损失
工业w70
商贸w85
得分=（1-实际值）/（1-满分
工业》100
商贸》130
得分=实际值/满分值*标准值
净资产规模
有效资产规模-负债规模
6分
2000万美元（含）以上得满分
500万（含）—2000万美元，
不高于4分，500万美元以下，不高于2分。
净现金流量=经营性净现金流量+投资性净现金流量+融资性
净现金流量
金流量＞0、6分
金流量＜0、4分
金流量＞0、2分
经营性净现金
流量与总负债
比率
20%
得分=（实际值/满分值）*标准分
或有负债指企业为第三方提供担保或商业承兑汇
票
得分=（1-实际值）/（1-满分值）*标准分
利息支岀指企业年度实际利息支出总额
销售（营业）
利润率
销售收入净额=销售收入_销售退回_销售折让、折扣
工业》6%
商贸》4%
经营及发展能力评价
应收帐款周转
销售收入净额/应收
帐款平均余额
工业》300
商贸》400
产品销售成本/（平均
存货
工业》200
商贸》500
销售收入增长率
（本期销售收入-上期销售收入）/上期销售收入
8&
利润增长率
（本期净利润-上期净利润）/上期净利润
6%
（本期末净资产-上期末净资产）/上期
末净资产*100%
综合评价
1、单项指标最高得分为满分，最低得分0分。
单项指标计分结果保留两位小数，总得
分保留一位小数。
2、利息偿还记录和到期信用偿还记录他行数据难取得的，可只采用我行数据。
附件1—5
（事业法人）
包括客户偿还我行和他行的记录
到期信用偿还
记录
自主收入归行份额与贷款份额比
自主收入归行占比=自主收入回归商行额/自主收入
自主收入=经营收入+事业收入+附属单位缴款+其他收入
商行存款日平均额/商行信用日平均额
15%
32
（期末负债总额/期末有效资产总额）
末有效资产总额
=期末资产总额-
50
待摊费用-库存积压物资-两年以上应收帐款-待处理财产数损失
100
包括事业基金、固定基金、专用基金、事业结余基金、经营结余等。
净资产》5000万元：
3000万—5000万；
3分
3000万以下不超过2分。
年现金流入
指年综合收入，包括财政补助收入、上级补助收入、经营收入、事业收入、附属单位缴款及其他收入。
5000万以上（含）8分；
3000万（含）—5000万6分
1000万（含）—3000万4分
1000万以下不超过2分。
非筹资现金净流入与总负债比率
为事业法人剔除筹资现金流入和流岀后的现金净
流量
20%
自主收入占比
自主收入占比=（经营收入+事业收入+附属单位缴款+其他收入）/年综合收入
*100%
医院自主收入=医疗收入+药品收入+其
他收入
学校》40%
医院》90%
科研》45%
其他》50%
得分=（实际值/满分值）*标
准分
利息保障倍数=（期末收支差额+当期利息支岀）/当期利息支岀
2
22分
经费自给率
（事业收入+经营收入+附属单位缴款+其他收入）/（事业
支岀+经营支岀）
医院为：
（医疗收入+药品收入+其他收
入）*100%
其他》50
收入计划完成率
报告期收入/计划收
入*100%
支岀计划完成率
报告期实际支出数/
（支岀预算数*收入
计划完成率）*100%
总收入增长率
总收入增长率=（本期总收入-上期总收入）
/上期总收入*100%
8%
资产报酬率
资产报酬率=（期末收支差额+当期利息支岀）/平均资产余额
3%
16分
根据企业董事长、总经理及部门负责人文化水平、技术职称、
专业年限、信用观念等情况综合评定
市场分析
综合效益较好的国家三级甲等医院或进入
211工程的重点高校或具有行业垄断优势且资质优良的事业法人客户：
国家三级乙等医院或省高等院校或省级重
点中学或具有行业垄断优势且资质优良的
事业法人客户：
具有地区优势、资质较好且年收费在3000
万元以上的：
其他不超过2分。
行业风险分析
该法人所属行业的成长性、稳定性；
客户收入来源受政策影响的程度及政策的未
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