银行项目贷款授信调查报告模版Word下载.doc
《银行项目贷款授信调查报告模版Word下载.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行项目贷款授信调查报告模版Word下载.doc（12页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
（3）、销售收入结构（按产品）
（4）、申请人的市场拓展能力
（包括但不限于渠道、政策、管理方式等）
4、经营循环的简要分析
（包括但不限于资金平均一个循环周期需要多长时间（订购—销售—回款）、采购与销售的旺季与淡季）
5、申请人的经营优势和劣势
（1）、主要竞争品牌或竞争对手
（2）、申请人在产业链中的地位
四、申请人财务状况
1、财务报表合规性
（是否经审计、审计机构资质，财务合规性、财务制度与财务管理工作的规范性）
2、财务报表概况
表2-资产负债表单位：
万元
企业主要科目分析
项目名称
N-2年末
N-1年末
N年末
年月
备注
货币资金
应收票据
应收帐款
其他应收款
预付帐款
存货
其中:
原材料
在产品
产成品
流动资产合计
长期股权投资
长期投资合计
固定资产原价
减:
累计折旧
固定资产净额
在建工程
固定资产合计
无形资产
递延资产
资产总计
短期借款
应付票据
应付帐款
预收帐款
应交税金
其他应付款
一年内到期的长期负债
流动负债合计
长期借款
长期应付款
长期负债合计
负债合计
少数股东权益
注册资本
实收资本
资本公积金
盈余公积金
未分配利润
所有者权益合计
负债及股东权益总计
或有负债
已抵押的资产
已提供保证的资产
表3-损益表单位：
年月
一、主营业务收入
二、主营业务收入净额
（一）主营业务成本
（二）主营业务税金及附加
三、主营业务利润
加:
其他业务利润
（一）存货跌价损失
（二）营业费用
（三）管理费用
（四）财务费用
利息支出
汇兑损（+）益（-）
四、营业利润
投资收益
营业外收入
营业外支出
以前年度损益调整
五、利润总额
所得税
六、净利润
表4-现金流量表单位：
年月
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额
3、分析占比较高、波动较大的财务数据
（1）、资产类
①、流动资产：
货币资金中的保证金（或质押存单）存款；
是否存在投机性短期投资；
应收票据中银行承兑汇票和商业承兑汇票的占比，关注商业承兑汇票的承兑人分布；
存货结构，是否存在囤积商品、产成品积压等情况，是否合理计提存货跌价准备，是否已经设定抵/质押；
应收帐款、其他应收款的帐龄分布，债务人的集中程度，是否存在长期收不回的款项，是否合理计提坏账准备，并关注是否存在股东占压申请人资金情况，如果应收或其他应收帐款余额占总资产比例超过10%，则需填列下表（至少填列前五名债务人）：
表5—应收帐款单位：
债务人名称
欠款原因和关联关系
欠款金额
欠款期限
表6—其他应收款单位：
②、长期资产：
对外长期投资的收益性，是否能取得投资分红；
固定资产构成，是否存在设备落后面临淘汰、设备陈旧超期服役等情况，如果存在大额在建工程、未来投融资计划是否明确、建设所需资金是否已经落实、主要在建项目未来能为申请人带来的综合收益；
无形资产构成，无形资产是否有明确合理的入账依据、是否合理摊销。
（2）、负债及所有者权益类
①、应付款项：
是否拖欠上游企业货款，是否长期占压关联企业资金，债权人的集中程度，如果应付帐款或其他应付款余额超过总资产10%，需要填列下表（至少填列前三名债权人）：
表7—应付帐款单位：
债权人名称
表8—其他应付款单位：
②、所有者权益：
检查验资报告以核实注册资本和实收资本，调查资本公积金的来源（资产评估增值的，提交资产评估报告）、是否有大额未分配利润、未来的利润分配计划、利润分配的历史记录。
（3）、经营业绩及现金流量
（经营业绩、盈利水平是否大幅变动，经营业绩与现金流量是否匹配，关注大额的其他类现金流）
4、财务指标评价
（调查人对企业偿债能力、盈利能力、运营能力、成长能力、现金获得能力的总体评价）
表9—财务指标
财务指标分析
项目
单位
偿债能力
资产负债率
100%
流动比率
倍数
速动比率
杠杆比率
EBITDA
金额
债务保障倍数
利息保障倍数
CADA
金融负债÷
有形资产
盈利能力
净资产收益率
成本费用利润率
总资产利润率
销售利润率
销售净利润率
营运能力
总资产周转率
次
流动资产周转率
存货周转率
应收帐款周转率
应付账款周转率
成长能力
销售增长率
营业利润增长率
利润总额增长率
总资产增长率
现金流分析
资产现金回收率
现金流动负债比率
盈余现金保障倍数
5、财务计划
（申请人未来年度经营与财务状况、经营业绩与现金流的预测）
五、申请人资信情况与重大事项
表10—客户在我行资信情况单位：
我行授信情况
授信品种
授信金额及币别
授信方式和期限
实际使用金额
授信用途
利率（％）
合计
（列明申请人在我行历史授信记录、现有授信额度和使用情况、授信用途、定价、本行担保情况、结算与综合收益情况；
具体授信品种要说明保证金比例和敞口额度；
保证条件必须列明抵、质押物或保证人名称。
）
表11—客户在他行资信情况单位：
他行授信情况
行名
（具体授信品种要说明保证金比例和敞口额度；
保证条件必须列明抵、质押物或保证人名称）
申请人当前各行授信明细、历史授信记录及五级分类情况（含长短期借款结构、或有负债、定价、担保方式等）
表12—贷款卡查询情况单位：
授信余额情况（如与实际情况不符，则具体说明原因）：
不良资信情况
金额及币别
形成日期
是否结清
形成原因
欠息
不良贷款
逾期贷款
表13—客户及关联企业重大事项
近期有无法律诉讼事项
有无拖欠国家税款、职工工资、水电费、租金等
是否为逃废债企业，及为他人担保的履约情况
资本市场表现（有无发行或准备发行股票或债券）、有无受证监会谴责或以上处分
近三年及授信其内有无重大重组或主业改变情况或计划
有无被媒体披露不正常、不正规的经营活动
有无违反国家环保政策、环保测评不达标行为
有无不正常、明显对价不等的关联交易行为或通过关联交易转移利润、成本行为
近期重大投融资行为
近期有无受到其他重大奖励或处罚
或有事项：
（全面考察申请人公开信息、查询人行征信系统等；
如企业曾为逃废债企业，需详细说明情况；
关联企业（控股、参股、下属核心非独立法人、实际控制人）在我行授信和担保情况。
六、项目情况
1、项目的立项情况与合规性审查
（项目建设是否符合国家产业政策、行业发展规划和区域经济发展规划等政策要求，是否已经获得有权审批部门的核准或同意备案（项目是否合规合法，是以核准方式还是以审批方式，是否需上报国家发改委））
表14—项目批文
文号/证件号
批复日期
批复内容摘要
立项文件
环评文件
用地规划文件
建筑规划文件
土地证
施工许可文件
2、项目基本情况
（1）、项目内容概述
（项目建设内容、产品名称、工期）
（2）、项目建设的必要性和合理性
（项目是否达到经济规模）
（3）、支持项目建设是否符合我行信贷政策要求
3、项目建设情况
（1）、建设及生产条件评估
（厂址选择和土地征用的落实情况；
资源条件和原辅材料供应的落实情况；
配套水、电、汽条件的落实情况；
交通、运输、通讯和生活保障措施及投资区域环境等条件与项目需要的落实情况。
施工企业的资质、继往施工纪录、在行业内的信誉情况，并尽量要求施工企业在我行授信评级及相应提供外部评级信息。
（2）、项目建设进度评估
（调查项目立项过程、依据，项目建设工期、进度、资金投入计划等情况，评估项目建设计划的实施和执行情况是否正常。
在建项目是否投保了商业保险。
（3）、项目工艺技术评估
（4）、项目选用主要设备评估
（应对项目主要选用设备的成熟度、先进性、适用性和经济性进行评估）
（5）、环保评估
（调查评价项目实施是否符合国家有关环境保护政策的要求。
在环保评估中，应重点调查项目环保方案获有权部门批准的落实情况。
4、项目供应情况
（主要原材料供应情况，主要供应商在相应的原材料行业中的地位，主要供应商与借款人的结算方式及谈判地位关系，与主要供应合作的历史情况。
综合评价原材料供应的稳定性、采购原材料是否具备价格优势。
5、项目市场情况
（在分析项目产品特性的基础上，对产品在国际国内市场、特别是产品目标市场上的供求状况及价格走势进行预测、分析产品的市场竞争优势及项目产品的市场营销策略，综合评价项目产品的销售潜力和前景。
（1）、项目产品特性
（项目产品特性评价，同时根据产品特性确定市场半径（市场范围）。
（2）、产品供求现状评价
（3）、产品供需预测和价格走势评价
（4）、产品竞争能力评估
（主要包括价格、质量等竞争能力）
（5）、营销能力评估
（调查项目产品的市场定位、市场开拓计划、营销策略、销售网络和售后服务措施等情况，评价项目的市场营销能力，预测市场销售前景。
如对单一下游客户的销售收入超过全部销售收入的50%，应尽量要求此下游客户在我行进行授信评级并相应提供外部评级信息。
七、项目投资评估
1、项目投资估算及融资方案
（1）、项目总投及构成—表15
序号
项目
合计
建设期
生产经营期
第1年
第2年
...
第4年
项目总投资（1+2+3+4）
1
固定资产投资
2
无形资产——土地使用权、专利权等
3
长期待摊费用
4
流动资金
铺底流动资金
其他：
（固定资产投资可根据项目的独特性进行测算，测算过程或表格应在调查报告中列出。
调查工程内容和费用是否齐全，评价投资估算中有无漏项，项目总投资构成是否合理，调查取费标准和依据是否合理，评价有无任意扩大规模或压低造价等情况。
（2）、项目融资方案—表16
资金筹措（1+2）
项目资本金来源
企业自有资金（企业现有货币资金、企业未来经营收益、企业资产变现）
股东追加投资
项目负债总计
年利率
项目长期负债
项目短期负债
他行资金筹措
我行资金筹措
（评估项目融资方案时，对于已到位的各项资金，必须调查验资报告或相应的资金到位证明，必要时应对存放资金的帐户进行调查。
（3）、实际资金落实情况与资金筹措安排进度
（目前实际资本金落实情况、银行融资落实情况及其他补充来源资金分析）
2、财务效益评估
（财务效益评估是指在分析测算基础财务数据的基础上，根据国家现行财税制度及有关规定，测算项目的财务效益指标，评估项目的盈利能力和偿债能力。
（1）、参数选取
（包括财务价格、税费、项目计算期、生产负荷、税率、利率、汇率等。
（2）、财务效益评估
（财务效益评估的主要步骤包括：
计算销售（营业）收入、销售税金及附加、增值税、估算成本费用，进行利润测评；
计算财务评估指标，进行盈利能力和偿债能力分析，测算是否可以在授信期内覆盖贷款本息；
对于既有法人，应综合新建项目和原有生产情况进行评估。
表17—财务效益评估预测表
序号
年度
第3年
第5年
……
一
生产负荷预测（%）
二
销售收入总计（3+……）
项目产品单价
项目产品数量
总计（1*2）
三
总成本费用（1+2）
产品制造成本（a+b+c+d）
a
直接原材料
b
燃料动力
c
直接工资及福利
d
制造费用
其中：
折旧费
工资及福利费
维简费
其他制造费用
期间费用（a+b+d）
管理费用
销售费用
财务费用
四
正常情况下的还款测算
产品销售（营业）收入（同二）
销售税金及附加
增值税
总成本费用（同三）
5
销售利润（1-2-3-4）
6
7
对外投资收益
8
营业外净收入
9
利润总额（5+6+7+8）
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（9-10）
12
所得税
13
税后净利润（9-12）
14
年初未分配利润
15
可供分配利润（13+14）
16
当年折旧
17
当年投资支出
18
当年可还贷资金（15+16-17）
19
当年偿还他行本金
20
贷款余额/可偿还我行资金（18-19）
21
我行贷款还款期
（3）敏感性测算与评价
（根据项目经营、财务情况，进行项目的盈亏平衡和评价。
根据主要敏感性因素（至少包括销售价格、销售量），进行敏感性测算和评价。
（a）敏感性因素一般包括工期、总投资、生产负荷、投入物价格、销售价格和汇率等；
（b）财务效益指标取财务内部收益率和贷款偿还期；
（c）具体分析时，应根据项目具体情况，选择影响项目效益的几个最主要因素进行单因素敏感性分析，以了解和评估影响项目财务效益的最敏感因素，预测项目的潜在风险和抗风险能力。
影响内部收益率、贷款偿还期的主要敏感性因素波动幅度可取该因素当前值或未来最可能值的正向和反向变动5％、10％和20％计算。
根据项目情况也可将取值的浮动比例扩大，但一般不超过±
30%。
表18—敏感性因素项下的还款测算表
敏感性因素A
变化幅度A
贷款余额/可偿还我行资金（计算方式参考财务效益评估预测表）
八、申请授信的用途与还款来源
1、资金用途分析
（1）、授信原因
（2）、额度合理性
（对拟支持用途的整体资金需求进行合理性分析；
调查人根据生产流程、财务状况等评价信贷资金用途合理性与可行性。
2、授信
升级会员 