应付款实训任务一二.docx
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应付款实训任务一二
应付款系统实训一：
初始设置
一、实训任务
1、设置应付款系统参数
2、设置基本科目，设置结算方式科目
3、设置账龄区间，设置报警级别
4、录入期初余额
二、准备工作
修改计算机时间为2014.1.1，引入001腾飞公司帐套
三、实训内容
1、启用供应商权限，并且按信用方式根据单据提前7天报警。
2、基本科目
应付科目为“应付账款”，预付科目“预付账款”，采购科目为“材料采购”，采购税金科目为“应交税费----应交增值税（进项税额）”，银行承兑科目为“应付票据”，商业承兑科目为“应付票据”，现金折扣科目为“财务费用”，票据利息科目为“财务费用”，收支费用科目为“销售费用”。
产品科目设置如下表所示：
存货编码
存货名称
存货规格
采购科目
应交增值税科目
001
联想电脑
材料采购
应交税费—应交增值税（进项税额
002
戴尔电脑
材料采购
应交税费—应交增值税（进项税额
003
惠普打印机
材料采购
应交税费—应交增值税（进项税额）
004
运输费
材料采购
3、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
科目
结算方式编码
结算方式名称
科目
1
现金
库存现金
4
电汇
银行存款—工行
2
现金支票
银行存款
5
网上银行
银行存款—工行
3
转账支票
银行存款
6
银行承兑汇票
银行存款—工行
4、账龄区间
逾期账龄区间设置总天数分别为30天，60天，90天和120天。
账期内账龄区间设置总天数分别为：
10天、30天、60天和90天。
5、报警级别
A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上的为F级。
6、单据编号设置
修改采购专用发票和付款单的单据编号方式，采用完全手工编号。
7、期初余额
单据类型为采购专用发票，方向为正向，存货税率均为17%。
开票日期
票号
供应商名称
采购部门
科目
货物名称
数量
无税单价
计税合计
2013.12.20
1012010
贝贝公司
商品采购部
应付账款
戴尔电脑
100
5000
58500
应付系统实训二：
应付单据处理
一、标准业务（准备工作：
引入账套：
腾飞贸易公司账套，以01登录到“应付款管理”，登录时间是2014.1.31）
1、1月8日，向贝贝公司采购联想电脑10台，无税单价为5000元，增值税税率为17%（采购专用发票号：
2201001），共计58500元，款未付。
2、1月8日，财务部门审核发票，生成应付款凭证。
3、1月9日，财务部门向贝贝公司支付货款，开出转账支票一张，支票号ZZ6001，金额58500元。
4、年1月9日，审核付款单，生成付款凭证。
5、年1月9日，核销贝贝公司的往来帐。
一、运费业务
1、1月10日，贝贝公司以现金代垫运费200元。
2、年1月10日，财务部门开出转账支票一张，支票号ZZ6002，金额7000元，支付运费后，多余资金作为预付账款处理。
3、年1月11日，审核其他应付单和付款单，生成凭证，核销往来帐。
二、现结业务
1月11日，向贝贝公司采购联想电脑10台，无税单价为5000元，增值税税率为17%（采购专用发票号：
2201002），共计58500元，当日开出转账支票一张，支票号为ZZ6003。
财务部门审核发票，生成凭证。
三、退货与退款业务
1月14日，因质量原因，向贝贝公司按原价退回联想电脑一台，联想集团开出红字专用发票（发票号：
2201003），同时收到现金支票一张，支票号XX0091，退还货款。
审核相关单据，生成凭证。
四、转账业务
1、1月15日，向贝贝公司采购联想电脑1台，无税单据为5000元，增值税税率为17%（采购专用发票号：
3301004），共计5850元，款未付，财务部门审核发票，生成凭证。
2、1月16日，经双方同意，将贝贝公司的上一笔货款5850元与预付款冲抵，生成凭证。
要求：
按照业务的内容进行单据的填写，并生成凭证。
实训一
[过程指导]
（一）设置系统参数
设置应付模块的运行参数，操作步骤如下：
1、以操作员01登录企业应用平台。
2、打开应付款“选项”设置。
双击【业务工作】-【财务会计】-【应付款管理】-【设置】-【选项】菜单，打开账套参数设置界面，如图所示。
3、修改参数。
单击“编辑”按钮，根据实训资料修改参数。
4、保存设置。
单击“确定”按钮，自动保存设置，并关闭选项界面。
【友情提示】
Ø在进入应付款系统之前应在企业应用平台中启用应付款管理系统。
应付款系统的启用会计期间必须大于或等于账套的启用期间。
Ø在账套使用过程中可以随时修改账套参数。
Ø如果选择单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。
（二）设置基本科目
用于设置生成凭证时所需要的基本科目，当有的产品或客户使用特殊科目时，需要在控制科目和产品科目中进行单独定义。
操作步骤如下：
1、打开“初始设置”功能。
双击【应付款管理】-【设置】-【初始设置】菜单，打开初始设置界面。
2、录入基本科目数据。
选中【设置科目】下的【基本科目设置】，根据实训资料录入参数，如图所示。
初始设置
3、录入产品科目数据。
选中【设置科目】下的【产品科目设置】，根据实训资料录入参数。
如图所示。
初始设置—产品科目设置
4、关闭窗口。
单击工具栏上的“关闭”按钮，关闭当前界面。
【友情提示】
Ø在设置基本科目的应付科目、预付科目时，应在总账系统中设置其辅助核算内容为“供应商往来”，并且受控系统为“应付系统”。
否则在这里不能被选中。
Ø在控制科目设置、产品科目设置中定义的科目，不再使用基本科目，如果没有定义，生成凭证时取基本科目。
Ø只有设置了科目，在生成凭证时才能直接生成凭证中的科目，否则凭证中将没有会计科目，需要手工输入。
（三）结算方式科目
不同的付款方式对应不同的会计科目，定义此内容后，当付款时，会自动填写凭证的借方科目。
操作步骤如下：
1、打开“初始设置”功能。
双击【应付款管理】-【设置】-【初始设置】菜单，打开初始设置界面。
2、录入结算方式科目数据。
单击【设置科目】-【结算方式科目设置】选项，打开结算方式科目设置。
录入结算方式“现金”，币种“人民币”，科目“1001”；依次录入其他数据，如图所示。
初始设置—结算方式科目设置
3、关闭窗口。
单击工具栏上的“关闭”按钮，关闭当前界面。
【友情提示】
Ø在付款时只要输入结算方式，就可以由系统自动生成该种结算方式对应的会计科目。
Ø如果在此不设置结算方式科目，则在付款时可以手工输入不同结算方式对应的会计科目。
（四）设置账龄区间
用于定义各账龄的区间，分为账期内和逾期（账期外）两种。
操作步骤如下：
1、打开“初始设置”功能。
双击【应付款管理】-【设置】-【初始设置】菜单，打开初始设置界面。
2、录入逾期账龄区间数据。
单击【逾期账龄区间设置】菜单，进入“逾期账龄区间设置”窗口，根据实训资料录入参数。
如图所示。
初始设置—逾期账龄区间设置
3、用同样的方法，录入账期内账龄区间数据。
4、关闭窗口。
单击工具栏上的“关闭”按钮，关闭当前界面。
【友情提示】
Ø序号由系统自动生成，不能修改和删除。
Ø总账天数直接输入截止区间的账龄总天数。
Ø最后一个区间不能修改和删除。
（五）设置报警系别
用于定义应付账款的报警级别。
操作步骤如下：
1、打开“初始设置”功能。
双击【应付款管理】-【设置】-【初始设置】菜单，打开初始设置界面。
2、录入报警级别数据。
单击初始设置中的【报警系别设置】菜单，进入【报警系别设置】窗口。
录入总比率“10%”，录入级别名称“A”，依次录入其他数据。
如图所示。
初始设置—报警级别设置
3、关闭窗口。
单击工具栏上的“关闭”按钮，关闭当前界面。
【友情提示】
Ø应直接输入该区间的最大比率及级别名称，系统根据输入的比率自动生成相应的区间。
Ø删除一个级别后，该级别后的各级比率会自动调整。
Ø最后一个级别为某一比率之上，所以在“总比率”栏不能录入比率，否则将不能退出。
Ø最后一个比率不能删除，如果录入错误则应先删除上一级比率，再修改最后一级比率。
（六）单据编号设置
指设置单据的编号是由手工录入编号还是由计算机自动编码，有些单据的编码具有特别的用处，比如发票的编号，特别是采购发票的编号。
操作步骤如下：
1、打开“单据编号设置”界面。
双击【基础设置】-【单据设置】-【单据编号设置】菜单，打开设置窗口，如图所示。
图单据编码设置
2、选择设置对象。
在左边的单据类型中选择“采购管理”-“采购专用发票”。
3、进入修改状态。
单击工具栏上的“修改”按钮
，详细信息的内容变成有效状态。
4、修改详细信息。
选择“完全手工编号复选框”。
5、保存修改。
单击“保存”按钮，自动保存修改。
6、依次修改“付款单”。
重复2-5步骤，将付款单的编号改成完全手工编号。
7、关闭窗口。
单击“关闭”按钮，关闭当前界面。
【友情提示】
Ø“完全手工编号”是指没有默认值，需要操作员手工录入。
Ø“手工改动，重号时自动重取”是指系统按下面的规则提供默认值，操作员可以修改。
Ø如果没有选择这两项，表示由计算机按下面的规则自动编号，不能修改。
Ø在查看流水号页签中可以查看和设置最后一个流水号。
（七）录入期初采购发票
由于应付系统数据的输入有形成应付和付款结算两个方面，因此，其期初值也会有这两个方面，比如未核销的采购发票和预付款。
操作步骤如下：
1、打开“期初余额”功能。
双击【应付单据处理】-【应付单据录入】菜单，系统打开“期初余额—查询”对话框，如图所示。
图期初余额—查询
2、设置过滤查询条件。
单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。
3、进入增加状态。
单击工具栏上的“增加”按钮，打开“单据类别”对话框，如图7-11所示。
单据类别
4、选择单据类别。
单据名称选择“采购发票”，单据类型选择“采购专用发票”，方向选择“正向”，单击“确定”按钮，进入“采购专用发票”窗口。
5、新增一张空发票。
单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。
6、录入发票。
将开票日期修改为“2010-12-20”，录入发票号“1012010”，选择供应商“戴尔集团”，选择存货编码“002”，录入数量“100”，录入原币单价“5000”，如图7-12所示。
录入期初采购专用发票
7、保存采购发票。
单击工具栏上的“保存”按钮，自动保存数据。
8、关闭窗口。
单击窗口上的“关闭”按钮，关闭当前界面。
【友情提示】
Ø在初次使用应付款系统时，应将启用应付款系统时未处理完得所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据录入到本系统。
当进入第二年度时，系统自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的期初余额。
在下一年度的第一会计期间里，可以进行期初余额调整。
Ø在日常业务中，可对期初发票、付款单、预付款、票据进行后续的核销、转账处理。
Ø如果退出了录入期初余额的单据，在“期初余额明细表”窗口中并没有看到新录入的期初余额，应单击“刷新”按钮，就可以列示所有的期初余额的内容。
Ø在录入期初余额时一定要注意期初余额的会计科目，如果科目错误，在应付款系统的期初余额与总账系统进行对账时，将会导致对账错误。
Ø如果未设置允许修改采购专用发票的编号，则在填制采购专用发票时不允许修改采购专用发票的编号。
（八）应付款系统与总账系统对账
期初录入完成后，一定要和总账进行对账，保持数据一致。
操作步骤如下：
1、打开“期初余额”功能。
双击【应付款管理】-【设置】-【期初余额】菜单，打开“期初余额明细表”界面。
2、进行对账。
单击工具栏上的“对账”按钮，打开“期初对账”界面，如图所示。
期初对账
3、关闭窗口。
单击“关闭”按钮，关闭当前界面。
【友情提示】
Ø在应付款期初余额录入完成后，应通过对账功能将应付款系统的期初余额与总账系统的期初余额进行核对。
Ø当保存了期初余额结果，或在第二年使用需要调整期初余额时可以进行修改。
当第一个会计期已经结账后，期初余额只能查询不能修改。
Ø期初余额所录入的票据保存后自动审核。
【疑难解答】
1、为什么在应付款“初始设置”时“应付、预付”科目不能被选中？
答：
在设置基本科目的应付、预付科目时，应在总账系统中把“应付、预付”科目设置为“供应商往来”辅助核算，并受控系统为“应付系统”。
否则在这里不能被选中。
2、在应付款系统中，自动生成凭证时，为什么缺少会计科目？
答：
在应付款管理系统“系统参数”设置时应定义相应的“基本科目”，只有这样，系统自动生成凭证时才会出现相应的会计科目，否则，需要手工输入会计科目。
实训二
[过程指导]
（一）标准业务
标准业务是指先收到票后付款或先付款后收到票的业务，无论是先收到票还是先付款，原则上是先发生什么业务就先做什么业务，操作方法相同。
操作步骤如下：
1、填制采购专用发票
（1）、以操作员02登录企业应用平台。
（2）、打开“应付单据录入”功能。
双击【应付单据处理】-【应付单据录入】菜单，系统打开“单据类别”对话框，如图所示。
单据类别
（3）、选择单据类别。
单据名称选择“采购发票”，单据类型选择“采购专用发票”，方向选择“正向”，单击“确定”按钮，进入“专用发票”窗口。
（4）、进入增加状态。
单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。
（5）、录入发票。
将开票日期修改为“2011-1-8”，录入发票号“2201001”，选择供应商“联想集团”，选择存货编码“001”，录入数量“10”，录入原币单价“5000”，如图所示。
填制采购专用发票
（6）、保存定义。
单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（7）、关闭窗口。
单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。
【友情提示】
Ø如果应付款系统与采购管理系统同时使用时，采购发票在采购管理系统中录入，在付款系统中可以对单据进行查询、核销、制单等操作。
此时应付系统需要录入的只限于应付单。
Ø如果没有使用采购系统的，则所有发票和应付单均需在应付款系统录入。
Ø如果要修改采购专用发票，进入采购专用发票窗口后，单击工具栏上的“放弃”按钮，再单击工具栏上的“下一张”按钮，找到要修改的发票进行修改。
2、审核采购专用发票
（1）、打开“付款单据审核”功能。
双击【应付款管理】-【应付单据处理】-【应付单据审核】菜单，打开“付款单过滤条件”界面，如图所示。
应付单过滤条件
（2）、进行审核。
单击“确定”按钮，进入“应付单据列表”窗口。
单击工具栏上的“全选”按钮，如图所示。
应付单据列表
（3）、审核单据。
单击窗体工具栏上的“审核”按钮，弹出提示“本次成功审核单据1张”对话框。
（4）、关闭窗口。
单击“确定”按钮，再单击窗口上的“关闭”按钮，关闭当前界面。
【友情提示】
Ø已经审核的单据不能修改或删除，已生成凭证或进行过核销的单据在单据界面不再显示。
Ø在录入采购发票后可以直接进行审核，在直接审核后系统会提示“是否立即制单”，此时可以直接制单。
如果录入采购发票后不直接审核可以在审核功能中审核，再到制单功能中制单。
Ø已经审核的单据在未进行其他处理之前可以取消审核后再修改。
Ø取消审核时在条件中需选择“已审核”才能显示已审核发票。
3、生成转账凭证
（1）打开“制单处理”功能。
双击“制单处理”菜单，打开制单查询界面，如图所示。
制单查询
（2）设置查询条件。
选中“发票制单”前的复选框，单击“确定”按钮，进入“采购发票制单”窗口，如图所示。
采购发票制单
（3）生成转账凭证。
单击工具栏上的“全选”按钮，修改凭证类别为“转账凭证”，再单击工具栏上的“制单”按钮，生成转账凭证。
（4）保存凭证。
单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据，如图所示。
采购转账凭证生成
（5）关闭窗口。
单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
【友情提示】
Ø在“制单查询”窗口中，如果只选中“发票制单”选项，则制单窗口显示的是“采购发票制单”。
如果同时选中“发票制单”和“收付款单制单”，则制单窗口显示的是“应付制单”。
Ø如果所选择的凭证类型错误，可以在生成凭证后再修改。
Ø如果一次生成了多张记账凭证，可以在保存了一张凭证后再打开其他的凭证，直到全部保存为止，未保存的凭证视为放弃本次凭证生成的操作。
Ø只有在凭证保存后才能传递到总账系统，再在总账系统进行审核和记账等。
4、填制付款单
（1）打开“付款单据录入”功能。
双击【付款单据处理】-【付款单据录入】菜单，打开付款单界面。
（2）进入增加状态。
单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。
（3）录入付款单。
将日期修改为“2011-1-9”，选择供应商“联想集团”，选择结算方式“转账支票”，录入金额“58500”，录入票据号“ZZ6001”，录入摘要“向联想集团支付货款”，如图所示。
填制付款单
（4）保存定义。
单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（5）关闭窗口。
单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。
【友情提示】
Ø在单击付款单的“保存”按钮后，系统会自动生成付款单表体的内容。
Ø表体中的款项类型系统默认为“应付款”，可以修改。
Ø若一张付款单中，表头供应商与表体供应商不同，则视表体供应商的款项为代收款。
Ø在填制付款单后，可以直接单击工具栏上的“核销”按钮进行单据核销的操作。
Ø如果是供应商退货，则可以单击工具栏上的“切换”按钮，填制红字付款单。
5、审核付款单
（1）打开“付款单据审核”功能。
双击【应付款管理】-【付款单据处理】-【付款单据审核】菜单，进入“付款单过滤条件”界面。
（2）设置过滤条件。
单击“确定”按钮，进入“收付款单列表”窗口，如图所示。
收付款单列表
（3）审核付款单。
单击工具栏上的“全选”按钮，再单击“审核”按钮，系统提示“本次成功审核1张单据”。
（4）关闭窗口。
单击“确定”按钮，再单击窗口上的“关闭”按钮，关闭当前界面。
6、生成付款凭证
（1）打开“制单处理”功能。
双击“制单处理”菜单，打开制单查询界面。
（2）设置查询条件。
选中“收付款单制单”前的复选框，单击“确定”按钮，进入“收付款单制单”窗口，如图所示。
收付款单制单
（3）生成付款凭证。
单击工具栏上的“全选”按钮，再单击“制单”按钮，生成记账凭证，如图所示。
付款凭证生成
（4）保存凭证。
单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（5）关闭窗口。
单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
【友情提示】
Ø在“制单查询”窗口中，如果只选中“收付款单制单”选项，则会打开“收付款单制单”窗口。
如果同时选中“发票制单”和“收付款单制单”，则制单窗口显示的是“应付制单”，但两种待制的单据都会显示出来。
Ø在制单功能中还可以根据需要进行合并制单。
7、核销往来账
（1）打开“核销”功能。
双击【应付款管理】-【核销处理】-【手工核销】菜单，进入核销条件界面，如图所示。
核销条件
（2）录入核销条件。
选择供应商“联想集团”，单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。
（3）录入核销数据。
在上半部分的“本次结算”栏的第1行录入“58500”。
在下半部分的“本次结算”栏的第1行录入“58500”，如图所示。
应付款管理—单据核销
（4）保存定义。
单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（5）关闭窗口。
单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。
【友情提示】
Ø在保存核销内容后，单据核销窗口中将不再显示已经核销的内容。
Ø核销时，结算单列表中款项类型为应付款的记录默认本次结算金额为该记录上的原币金额；款项类型为预付款的记录默认的本次结算金额为空。
核销时可以修改本次结算金额，但是不能大于该记录的原币金额。
Ø在结算单列表中，单击“分摊”按钮，系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊到被核销单据列表的本次结算栏中。
Ø一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。
Ø手工核销保存时，若结算单列表的本次结算金额大于或小于被核销单据列表的本次结算金额合计，系统将提示结算金额不相等，不能保存。
Ø若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据的内部对冲。
Ø如果核销后未进行其他处理，可以在期末处理的“取消操作”功能中取消核销操作。
（二）运费业务
运费业务比较特殊，当运费开具了运费发票，就需要通过发票的形式录入单据，当没有开具发票时，需要通过其他应付单的形式录入。
此题以发票的形式录入。
操作步骤如下：
1、填制采购普通发票
（1）打开“应付单据录入”功能。
双击【应付款管理】-【应付单据处理】-【应付单据录入】，打开单据类别界面。
（2）选择单据类别。
单据名称选择“采购发票”，单据类型选择“采购普通发票”，方向选择“正向”，单击“确定”按钮，进入“普通发票”窗口。
（3）进入增加状态。
单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。
（4）录入发票。
将开票日期修改为“2011-1-10”，选择供应商“联想集团”，选择存货编码“004”，录入原币金额“200”，如图所示。
填制采购普通发票
（5）保存定义。
单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（6）关闭窗口。
单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。
【友情提示】
Ø按会计制度规定，运费可以按7%的税率进行增值税的进项税额抵扣，因此运费成本为扣除7%进项税后的部分。
Ø如果在启用应付款系统的同时启用了采购系统，则应在采购系统中填制“运费发票”，在应付款系统中对采购系统传递来的“运费发票”进行付款核销等操作。
2、填制付款单
（1）打开“付款单据录入”功能。
双击【应付款管理】-【付款单据处理】-【付款单据录入】菜单，进入“付款单”界面。
（2）进入增加状态。
单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。
（3）录入付款单。
将日期修改为“2011-1-9”，选择供应商“联想集团”，选择结算方式“转账支票”，录入金额“700”，录入票据号“ZZ6002”，录入摘要“支付运费”，如图7-3-15所示。
（4）录入预付金额。
在第一行单击【款项类型】栏的下拉按钮，选择“应付款”，在【金额】栏录入“200”；在第二行单击【付款类型】栏的下拉按钮，选择“预付款”，在【金额】栏录入“6800”，如图所示。
填制付款单
（5）保存定义。
单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（6）关闭窗口。
单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。
3、审核其他付款单和付款单
（1）打开“付款单据审核”功能。
双击【应付款管理】-【付款单据处理】-【付款单据审核】菜单，进入“付款单过滤条件”界面。
单击“确定”按钮，进入“收付款单列表”窗口。
（2）进行审核。
单击工具栏上的“全选”按钮，再单击“审核”按钮，系统提示“本次成功审核1张单据”。
（3）关闭窗口。
单击“确定”按钮，再单击窗口上的“关闭”按钮，关闭当前界面。
4、生成凭证
（1）打开“制单处理”功能。
双击“制单处理”菜单，打开制单查询界面。
（2）设置查询条件。
选中“收付款单制单”前的复选框，单击“确定”按钮，进入“收付款单制单”窗口。
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