企业增值税自查报告共15篇Word文档下载推荐.docx

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二.流转税（地税）

1.主营业务收入我公司20xx年1月20xx年12月实现主营业务收入元。

2.营业税我公司20xx年1月20xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

3.城市维护建设税我公司20xx年1月20xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

4.费附加我公司20xx年1月20xx年12月应缴纳费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

5.残疾人就业保障金我公司20xx年1月20xx年12月年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元

6.防洪保安资金我公司20xx年1月20xx年12月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元

7.地方附加费我公司20xx年1月20xx年12月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

三.地方各税部分

1.个人所得税我公司法人代表20xx年度-20xx年度工资收入元，我公司20xx年度-20xx年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

2.土地使用税我公司20xx年度-20xx年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。

3.房产税我公司20xx年度-20xx年度应税房产原值1000万元，应纳房产税

8.4万元，已缴纳。

4.车船税我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳；

商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳；

货车辆，应缴纳车船税元，已缴纳。

5.印花税我公司20xx年度-20xx年度主营业务收入元，按0.03税率应缴纳印花税元。

帐本4本，每本5元贴花，共计元。

合计应缴纳印花税元。

四.规费.基金部分

1.我公司20xx年度-20xx年度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

2.我公司20xx年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金元。

五.发票使用情况20xx年度-20xx年度我公司开具了**发票，多少张，金额多少，已全部记帐作收入。

以上自查，请**税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。

第2篇土地增值税自查报告附件3福建省土地增值税清算项目基本情况说明

一.企业基本情况企业名称成立日期法定代表人注册地址注册资本企业类型经营范围主管地税局纳税人识别号地税电脑编码联系电话

二.商品房项目开发情况土地取得情况本公司年月日受让于国有建设用地平方米.合亩（其中平方米.合亩土地使用权，履行与本县区土地局签订的国有土地使用合同（地合号）约定的一切权利和义1务。

立项情况商品房项目实际于年月开工,年月主体工程封顶，年月通过结构验收。

年月日经本县区房地产管理局批准，本公司取得商品房预售许可证。

年月日本公司取得本县区房地产交易中心的产权备案登记，商品房项目可售建筑面积平方米（其中住宅建筑面积平方米.店面建筑面积平方米.车位库建筑面积平方米）。

年月日本公司项目全面竣工，并于年月日通过有关部门验收。

项目开发面积情况本公司开发商品房项目可售总建筑面积平方米，其中

1.住宅建筑面积平方米，普通住宅建筑面积平方米，占可售总建筑面积的;

非普通住宅建筑面积平方米，占可售总建筑面积的;

2.非住宅（含店面.车位库.其他）建筑面积平方米，占可售总建筑面积的。

三.其他情况是否有整体转让未竣工决算房地产开发项目的；

（填是或否）是否有直接转让土地使用权。

（填有或无）是否取得销售（预售）许可证满三年仍未销售完毕的；

（填是或否）纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的；

（填是或否）

四.其他需说明情况企业盖章年月日附送资料（原已提供过的可不再提供）

1.房地产开发企业清算土地增值税书面申请

2.项目立项书

3.施工许可证.预售许可证

4.房地产开发项目的预.概算书.项目竣工决算报表.项目工程合同结算单.国有土地使用权出让（转让）合同.取得土地使用权所支付的地价款凭证.银行贷款利息结算通知单

5.不动产销售明细表

6.商品房分层平面图

7.主管税务机关要求提供的其他有关资料。

第3篇土地增值税自查报告附件3福建省土地增值税清算项目基本情况说明

一.企业基本情况企业名称成立日期法定代表人注册地址注册资本企业类型经营范围主管地税局纳税人识别号地税电脑编码联系电话

二.商品房项目开发情况土地取得情况本公司年月日受让于国有建设用地平方米.合亩（其中平方米.合亩土地使用权，履行与本县区土地局签订的国有土地使用合同（地合号）约定的一切权利和义1务。

立项情况商品房项目实际于年月开工,年月主体工程封顶，年月通过结构验收。

月日经本县区房地产管理局批准，本公司取得商品房预售许可证。

月日本公司取得本县区房地产交易中心的产权备案登记，商品房项目可售建筑面积平方米（其中住宅建筑面积平方米.店面建筑面积平方米.车位库建筑面积平方米）。

月日本公司项目全面竣工，并于年月日通过有关部门验收。

项目开发面积情况本公司开发商品房项目可售总建筑面积平方米，其中

1.住宅建筑面积平方米，普通住宅建筑面积平方米，占可售总建筑面积的;

非普通住宅建筑面积平方米，占可售总建筑面积的;

2.非住宅（含店面.车位库.其他）建筑面积平方米，占可售总建筑面积的。

（填是或否）是否有直接转让土地使用权。

四.其他需说明情况企业盖章年月日3附送资料（原已提供过的可不再提供）

第4篇增值税自查情况报告增值税纳税检查自查报告**市国税稽查局

根据你局税务检查通知书（*******号）的有关要求，我公司于20**年**月**号至**号对公司20**年*月*号至20**年**月**号的帐务开展了自查，现将自查的情况汇报如下纳税人名称*****有限公司税务登记号***************经济类型*******法人代表***实际负责人***检查时限20**年*月20**年**月

由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请批评指正，谢谢*******有限公司20**年**月*日第5篇增值税辅导表自查报告自查报告XX市国税局XX分局我司系XXXX有限公司（税号XXXXXXX），我司成立于年10月，法定代表人XXX。

生产地址XXXXXXX。

注册资金10万元整。

公司主要经营XXXXXX。

年度产品销售收入为36459

77.57元，已缴纳增值税为1763

45.47元，企业所得税征收部门XX市国税局XX分局。

根据国家税务局本次有关精神指示，我公司进行了认真的纳税自查，情况如下

1.自查审核进项发票情况本公司年度进项税额申报抵扣4430

70.6元，销项税额6198

16.07元，应纳增值税1763

45.47元，税收负担率为

4.8

32.库存和账面的实物核对情况库存和账面的实物核对情况一致，无多转成本。

3.往来账户余额情况无

4.下脚料申报情况无

5.销售未开票未申报情况需自报销售40000元，应交增值税6800元，应交企业所得税为8000元我公司财务制度健全，申报及时，准时缴纳税款，严格执行国家各项税收制度。

以上自查情况，请审核。

XXXX有限公司年3月13日第6篇增值税纳税自查报告格式增值税纳税检查自查报告**国税局

根据贵局有关要求，我公司对****年**月**日至****年**月**日的帐务开展了自查，现将自查的情况汇报如下纳税人名称**有限公司税务登记号**经济类型**法人代表**

一.企业基本情况**有限公司创建于****年**月，注册资本壹仟捌佰万元整；

经营地址**；

经营范围**，为增值税一般纳税人企业。

二.企业经营状况公司****年**-**月份实现主营业务收入**元，缴纳增值税税金**元，预缴所得税**元

三.经自查应补申报增值税本公司对年1月年10月期间的生产经营活动中涉及的增值税税收事项进行认真详尽的自查工作。

对相关数据又进行了计算.审理，基本正确，发现***，造成***，无其他遗漏税收的情况。

经自查，本公司应做相应调整，补缴增值税额**元。

本公司严格遵守税收法规的规定及国家其他财经法律法规，遵纪守法经营，纳税意识强，能够按时.足额.及时申报增值税，缴纳税款。

由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请批评指正，谢谢**有限公司年月日第7篇企业税收自查提纲消费税.增值税.企业所得税企业税收自查提纲对照消费税.增值税.企业所得税及税务管理税收法律法规及相关税收政策，拟定自查提纲如下

一.消费税

（一）征税范围自查项目

1.征税范围是否全面.准确；

是否混淆.隐瞒征税项目。

2.是否将应税消费品作为非应税消费品申报。

3.工业企业购进应税消费品（除烟）后再销售，凡未构成最终消费品直接进入消费品市场的，是否按规定征收消费税。

4.不符合委托加工条件的，是否按自产应税消费品缴纳消费税。

（二）计税依据自查项目

1.销售收入是否全部申报纳税，有无漏报.少报销售收入的情况。

2.有无不按规定结转销售实现的情况。

3.有无将不符合税法规定的销售折扣.折让擅自冲减销售额。

4.有无将应税销售收入扣减佣金.手续费后申报纳税的情况。

5.应税消费品用于生产非应税消费品和在建工程.管理部门.非生产性机构.提供劳务.以及用于馈赠.赞助.集资.广告.样品.职工福利.奖励等非生产性项目，是否申报纳税。

6.销售残次应税消费品，是否按规定申报纳税。

-

14.对照消费税政策调整及税率变化，检查纳税人的申报税率是否符合政策规定

（四）自查重点

1.有无改变产品名称偷逃消费税问题；

2.有无将高税率产品变更为低税率产品销售，少缴消费税；

3.有无将计税数量由高调低问题；

4.商贸企业有无在流通环节改变货物名称偷逃消费税问题；

5.有无变更产品名称骗取消费税退税问题。

二.增值税

（一）销项税额

1.销售收入是否完整及时入账。

是否存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况；

是否存在销售收入长期挂账不转收入的情况；

2.是否存在视同销售行为，未按规定计提销项税额的情况。

3.是否存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况；

发生销货退回，销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理是否符合税法规定。

4.是否存在购进的材料用于对外销售.及无偿赠送，不计或少计应税收入的情况；

将外购的材料改变用途，对外销售.投资.分配及无偿赠送等未按视同销售的规定计税。

5.向购货方收取的各种价外费用（例如手续费.补贴.集资费.返还利润.奖励费.违约金.运输装卸费等等）是否按规定纳税。

-3是否按照规定进行进项税转出。

原材料.在产品.产成品发生的非正常损失，非生产部门.不动产项目领用材料物资是否及时作了进项转出。

（三）税额计算与缴纳

1.增值税适用税率是否符合税法规定。

是否存在错用低税率的经营项目。

2.增值税应纳税额的计算是否准确，有无计算错误少缴税款情况。

三.企业所得税

（一）自查各项应税收入（收益）的真实性.完整性。

1.生产经营收入部分，是否有应计未计产品销售（经营）收入.视同销售是否计入收入。

2.财产转让收入.租赁收入.利息收入.特许权使用费.股息收入等是否存在少计收入的情况。

3.其他收入（包括固定资产盘盈收入.罚款收入.因债权人缘故确实无法支付的应付款项.物资现金的溢余收入.应税的补贴收入.逾期包装物押金.保险无赔款优待.手续费收入等）是否存在少计收入的情况。

4.接受捐赠收入是否计入当年应税所得额。

5.非货币资产投资收益.对外投资的股权收益及其成本费用的核算是否属实。

（二）自查税前扣除项目的真实性.合法性.合理性

1.是否存在多列支成本.费用，有无多计其他业务成本。

-5自然灾害或意外事故损失有赔偿的部分；

非公益救济性捐赠；

各种赞助支出；

与生产经营无关的支出，如无关担保支出.摊派支出等；

（三）资

1.固定资产折旧确认折旧政策和方法是否与税法规定一致；

折旧年限是否准确，折旧额计算是否符合规定；

折旧计提的起止时间是否正确，有无已经提足折旧继续使用的固定资产仍然提取折旧；

新增固定资产计提折旧起始时间是否准确；

有无多提或少提折旧；

对已交付使用但未办理竣工决算的固定资产，是否已暂估入账并按规定计提折旧；

正式竣工后，是否及时调整；

是否按规定残值率提取残值；

不留残值的固定资产其原因是否成立，手续是否齐备；

固定资产的改良支出，是否违规一次性税前列支。

2.无形资产摊销。

无形资产原值计算是否准确；

作为投资或购入的无形资产，其价值是否与合同.协议.验资报告及资产评估结果确认书等证明文件一致。

摊销年限是否准确；

改变摊销政策是否有依据或经税务机

3.开办费摊销-7第8篇残疾人就业企业享受增值税退税情况自查书面报告年度残疾人就业企业享受增值税退税情况自查书面报告松阳县盛昌木制品厂按照财税92号，国税发67号和浙国税法17号文件规定的福利企业要求进行了全面而系统的自查工作，现将检查报告报以贵单位

1.上年度结转的退税余额没有用于本年度退税。

2.年全年支付给每位残疾职工的工资没有一个低于年度最低工资标准。

3.没有出现当月增加.当月减少的残疾职工计入计算退税限额残疾人员比例当中。

4.企业为每位残疾职工按月足额缴纳了单位所在区县人民政府

根据国家政策规定的基本养老保险.基本医疗保险.失业保险以及工伤保险。

没有出现将为缴纳上述保险的残疾职工计入计算退税限额残疾人员比例当中。

5.企业和每位残疾职工都签订了一年的劳动合同，并安置每位残疾职工在单位实际上岗工作。

6.月平均实际安置的残疾人比例占单位在职职工总数比例全部高于25，实际安置比例在29左右。

7.本企业不存在直接销售外购货物及销售委托外单位加工的货物。

8.本企业符合退税条件的货物及劳务应纳增值税额计算完全正确。

以上为松阳县盛昌木制品厂年度残疾人就业享受增值税退税情况自查报告。

松阳县盛昌木制品厂年4月26日第9篇软件产品增值税即征即退企业自查报告软件产品增值税即征即退企业自查报告（模版）

1.软件产品及其备案情况

（1）享受即征即退政策的软件产品是否为自行开发生产。

（2）享受即征即退政策的软件产品是否已经备案且备案信息是否准确。

2.开票情况是否按照已经备案的软件产品名称如实开具。

兼营销售计算机硬件设备.销售即征即退政策软件或销售嵌入式软件是否单独开具发票，嵌入式软件发票的备注栏是否注明嵌入式软件名称。

税率是否正确。

3.核算和申报情况。

（1）是否如实进行申报，即征即退销售额中是否存在不符合退税条件的软件产品（例如未取得软件退税资格的自产软件以及外购软件等）一并计算退税的情况。

（2）对于兼营销售计算机硬件设备和软件产品的，是否分别核算且核算准确。

一般货物劳务和服务等的销售额是否错记入即征即退销售额情况，例如随同软件一同销售的硬件设备，单独提供的应税服务；

游戏软件购买道具.装备等。

4.进项税额情况

（1）是否按照软件产品备案时选择的方式确定软件产品应分摊的进项税额，对于无法划分的进项税额的分摊是否正确。

软件产品应分摊的进项税额情况，是否部分或者全部抵扣在一般货物劳务项下。

（2）选择按照实际成本划分的企业，请写明实际成本测算方法或实际成本划分的标准。

5.嵌入式软件情况（销售嵌入式软件的企业需填写）。

（1）销售嵌入式软件的计算机硬件设备的销售额确定是否正确，是否按照以下顺序和要求确定a.按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；

b.按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；

c.按计算机硬件.机器设备组成计税价格计算确定。

计算机硬件.机器设备组成计税价格计算机硬件.机器设备成本（110）。

（2）销售嵌入式软件，软硬件销售额是否分别核算且核算准确。

有无压低计算机硬件.机器设备销售额导致税负明显偏低且无正当理由的情况。

6.其他自查情况企业法人（或财务负责人）签章单位公章本次自查时间.1.1---.

10.31自查报告（此模板不限于上述内容，企业可

根据实际情况进行添加内容）和自查表需分别加盖企业公章，法人签字。

于年11月9日前，报送主管管理所。

第10篇企业自查报告自查报告我是淄博山丹物资有限公司（税号37030278613881X），成立于年3月。

公司年实现增值税应税收入47441

48.58元，而所得税申报的企业所得税收入为43219

94.60元，经过自查，发现是由于会计人员工作疏忽，在所得税四季度预缴申报时，报表中数据输入错误，造成企业所得税年度累计收入与增值税收入二者不符，未能及时发现并加以更正，特申请撤销四季度申报结果，重新予以正确申报。

我公司决定在今后的工作中，应加大自查力度，加强会计人员的业务能力；

对于本次出现的差错，我公司一定认真对待，对相关人员进行处罚，坚决杜绝此类现象的再次发生，做一名合格的纳税人。

淄博山丹物资有限公司-3-8第11篇企业自查报告从最初组织生产开始，厂里一直严格遵照食品卫生法的要求，步步为营，坚实走好发展的每一步。

在厂子的组建和发展过程中，得到了济南长清质检分局大量的无私帮助，厂子一直有着明确的方向和正确的道路。

本厂的产品质量一直很有保障，没有出现过什么质量事故。

厂里所用的主要原料有味精.食盐.淀粉.白糖.糊精等，这些原料必须都是经过正规的渠道，从取得生产许可证的厂家购进，并附有出厂检验报告，质量要求很严格，必须符合国家对该食品的卫生要求，比如味精要符合gb/8967的要求，白糖要符合gb317的要求，等等。

厂里所用的食品添加剂主要是呈味核苷酸二钠.鸡肉香精.柠檬黄等，这些添加剂的购进和使用都是严格按照gb2760的要求做的。

春节过后，按照济南市质量技术监督局长清分局，关于加强食品生产加工企业落实质量安全主体责任的要求，我厂成立了质量安全管理小组，由法人葛金河任组长，组员由质量负责人和质量检验人员.生产加工人员担任，按照各自分工，对照食品生产企业落实质量安全主体责任情况自查表，从企业资质变化情况，采购