会计信息系统上机实验指导书.docx
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会计信息系统上机实验指导书
会计信息系统
实验指导书
南京财经大学会计学院
实验中心
前言
会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的发展趋势，ERP系统中的AIS的应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握的一门应用性技术。
学生通过强化实践性教学环节，能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距，并培养学生的综合职业能力。
本实验指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。
其次，将用友ERP-U8系统的实验作为重点，旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操作流程，理解ERP系统的管理理念，了解ERP的工作原理，即销售、采购、制造、成本、财务、计划…等单位分工与合作的原理。
既能立足会计、财务等本岗，也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式，使学生具有全局观念、和团队合作精神。
会计信息系统实验指导书
实验一和实验二
实验名称：
AC990初始化
实验介绍：
熟悉AC990的安装及初始化的基本操作.
实验问题：
如何正确安装AC990。
特别是AC990初始化中会计分工方法的操作,会计账户及其余额的录入及确认。
实验案例：
一、企业概况与系统启用
根据下列信息启用计算机会计核算系统（张中华）
1．基本信息
单位名称：
江南贸易总公司法人代表：
张思汉其它可自行定义
2．会计制度：
商品流通企业会计制度
3．启用时间：
200X年1月（X表示某年）
4．会计分工：
二、会计假设
为突出重点、反映原理、方便操作，本案例有下述假设
1．下列科目只核算到总账：
应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年利润、利润分配。
2．“商品销售成本”采用“加权平均法”
3．摘要核算标识
（1）129其他应收款_个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名”加上“（”和“）”作为汇总标识；
（2）积数的汇总标识为“{”、“}”
三、年初账务资料与建账要求
1．总分类账设置
根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。
科目
代码
科目名称
年初余额
账簿设置
形式
格式
101
现金
借27,479.93
汇总
基本三栏式
102
银行存款
借2,361,105.53
122
应收账款
借1,301,800.11
126
预付账款
借34,710.00
129
其他应收款
借32,500.00
135
库存商品
借1,206,772.00
157
低值易耗品
借4,592.80
161
长期投资
平
171
固定资产
借95,400.00
179
在建工程
借80,832.00
191
待处理财产损溢
平
201
短期借款
贷3,500,000.00
203
应付票据
贷80,000.00
204
应付账款
贷15,750.00
206
预收账款
贷351,400.00
211
其应付款
贷5,286.56
215
应付工资
贷1,422.65
216
应付福利费
贷527.43
221
应交税金
贷75,412.74
231
预提费用
贷64,592.99
251
长期借款
贷200,000.00
261
应付债券
贷300,000.00
301
实收资本
贷500,800.00
311
资本公积
贷45,400.00
313
盈余公积
贷4,600.00
551
管理费用
平
明细
多栏式
2．明细分类账设置（李京）
根据下表资料增设明细分类账，录入年初余额、数量（含单位），确定账簿的内容显示方式与账页格式（可以先不设置账页格式）
科目代码
明细科目
年初余额
年初数量
账簿设置
102001
农业银行
借2,301,100.03
对方科目的三栏式
102002
建设银行
借60,005.50
122001
东方公司
借201,000.01
基本三栏式
122002
西北公司
借200,400.10
122003
西南公司
借900,400.00
126001
果品公司
借34,710.00
129001
个人借款
借32,500.00
135001
香烟
（注）
数量三栏式
135001001
红塔山
借424,711.00
105箱
135001002
石林
借380,160.00
260箱
135001003
红梅
平
箱
135002
油类
（注）
135002001
毛豆油
借204,301.00
25,600公斤
135002002
亚麻油
借197,600.00
25,400公斤
数量三栏式
135002003
桐油
平
公斤
161001
一年内到期长期债券投资
平
基本三栏式
161002
一年后到期长期债券投资
平
191001
待处理流动资产损溢
平
191002
待处理固定资产损溢
平
201001
农业银行
贷3,500,000.00
204001
烟草公司
贷15,750.00
204002
粮油公司
平
206001
东华公司
贷351,400.00
216001
医疗费
贷527.43
221001
应交增值税
（注）
应交增值税
格式
221001001
进项税额
借35,412.00
基本三栏式
221001002
已交税额
平
221001501
销项税额
贷110,824.74
221001502
进项税额转出
平
501001
香烟
平
数量三栏式
501001001
红塔山
平
箱
501001002
石林
平
箱
501001003
红梅
平
箱
501002
油类
（注）
501002001
毛豆油
平
公斤
501002002
亚麻油
平
公斤
501002003
桐油
平
公斤
511001
香烟
平
数量三栏式
511001001
红塔山
平
箱
511001002
石林
平
箱
511001003
红梅
平
箱
511002
油类
（注）
511002001
毛豆油
平
公斤
511002002
亚麻油
平
公斤
511002003
桐油
平
公斤
517001
运杂费
平
基本三栏式
517002
差旅费
平
517003
工资
平
551001
开办费
平
551002
邮电费
平
551003
业务费
平
551004
工资
平
551005
其他费用
平
555001
利息
平
555002
手续费
平
实验报告：
提交初始化已确认的备份文件
实验三
实验名称：
AC990的日常账务处理
实验介绍：
学会凭证管模块的操作方法
实验问题：
凭证填制、审核、修改方法。
实验案例：
四、填制记账凭证（视教学周历的长短，摘要中辅助核算符号可以不做）
根据下述资料录入1-27号记账凭证（李京）
1号凭证。
3日,附件：
1张
收回欠款借：
102银行存款_农业银行125,000.00
收回欠款[B63]贷：
122应收账款_西南公司125,000.00
2号凭证。
3日,附件：
2张
付利息借：
555财务费用_利息21,388.50
付利息贷：
102银行存款_农业银行21,388.50（支票:
2-4687）
3号凭证。
4日，附件：
8张
付房租借：
551管理费用_其他费用1,820.00
付房租贷：
102银行存款_建设银行1,820.00
报差旅费借：
517经营费用_差旅费856.00
报差旅费贷：
101现现金856.00
4号凭证。
8日,附件：
1张
提现金借：
101现金6,500.00
提现金贷：
102银行存款_农业银行6,500.00
5号凭证。
8日，个人借款，附件：
2张
借款（胡晓莉）[B63]借：
129其他应收款_个人借款1,000.00
借款（郑光明）[B63]129其他应收款_个人借款5,000.00
个人借款贷：
102银行存款_农业银行6,000.00（其他:
1-6842）
6号凭证。
10日,附件：
10张
香烟入库借：
135库存商品_香烟_红塔山2,025,000.00数量：
500箱
135库存商品_香烟_石林165,000.00数量：
110箱
135库存商品_香烟_红梅281,870.00数量：
140箱
221应交税金_增值税_进项税额420,217.90
进货欠款[B64]贷：
204应付账款_烟草公司2,892,087.90
7号凭证。
10日，附件：
1张
付医疗费[B64]借：
216应付福利费_医疗费1,000.00
付医疗费贷：
102银行存款_建设银行1,000.00
8号凭证。
10日,附件：
2张
报招待费借：
551管理费用_业务费340.00
报差旅费517经营费用_差旅费75.50
报业务费及差旅费贷：
101现金415.50
9号凭证。
12日,附件：
1张
支付货款[B64]借：
204应付账款_烟草公司300,000.00
支付货款{1999.01.10}贷：
102银行存款_农业银行300,000.00结算号：
2-6324
10号凭证。
15日,附件：
20张
商品入库借：
135库存商品_油类_毛豆油582,000.72（72,700公斤）
商品入库135库存商品_油类_亚麻油40,050.85（52,900公斤）
商品入库135库存商品_油类_桐油78,540.35（13,000公斤）
商品入库[B63]贷：
204应付账款_粮油公司700,591.92
11号凭证。
18日,附件：
5张
个人还款借：
101现金7,310.00
（孙斌）还款[B63]贷：
129其他应收款_个人借款5,000.00
（王春莉）还款[B63]129其他应收款_个人借款2,310.00
存入银行借：
102银行存款_建设银行7,310.00
存入银行贷：
101现金7,310.00
12号凭证。
19日,附件：
4张
个人还款借：
101现金2,152.00
还款（胡晓莉）[B63]贷：
129其他应收款_个人借款652.00
还款（郑光明）[B63]129其他应收款_个人借款1,500.00
存入银行借：
102银行存款_农业银行2,152.00（其他:
2-6640）
存入银行贷：
101现金2,152.00
13号凭证。
19日,附件：
15张
香烟销售[B63]借：
122应收账款_西北公司315,549.00
香烟销售贷：
501商品销售收入_香烟_红塔山106,300.00（20箱）
香烟销售501商品销售收入_香烟_石林57,600.00（30箱）
香烟销售501商品销售收入_香烟_红梅105,800.00（40箱）
香烟销售221应交税金_应交增值税_销项税额45,849.0014号凭证。
19日,附件：
16张
商品销售[B63]借：
122应收账款_西南公司50,000.00
商品销售102银行存款_建设银行436,333.90
商品销售贷:
501商品销售收入_油类_毛豆油303,960.00（35760公斤）
商品销售501商品销售收入_油类_亚麻油82,150.00（10600公斤）
商品销售501商品销售收入_油类_桐油29,560.00（4000公斤）
商品销售221应交税金_应交增值税_销项税额70,663.90
15号凭证。
19日,附件：
2张
交税借：
221应交税金_应交增值税_已交税额100,000.00
交税贷：
102银行存款_农业银行100,000.00结算号：
2-6643
16号凭证。
20日,附件：
1张
提现金借：
101现金50,000.00
提现金贷：
102银行存款_建设银行50,000.00
17号凭证。
20日,附件：
1张
计提工资借：
551管理费用_工资50,000.00
计提工资[B64]贷：
215应付工资50,000.00
18号凭证。
20日,附件：
5张
发放工资[B64]借：
215应付工资50,000.00
发放工资贷：
101现金50,000.00
19号凭证。
22日,附件：
10张
购办公用品借：
157低值易耗品3,567.36
购办公用品贷：
102银行存款_建设银行3,567.36
20号凭证。
23日,附件：
1张
领用借：
159待摊费用5,000.00
领用贷：
157低值易耗品5,000.00
21号凭证。
23日,附件1张
计提借款利息借：
555财务费用_利息20,000.00
计提借款利息贷：
231预提费用20,000.00
22号凭证。
23日,附件：
2张
进货借：
135库存商品_油类_亚麻油4,500.00（720公斤）
进货[B64]贷：
204应付账款_粮油公司4,500.00
23号凭证。
23日,附件：
5张
预付货款[B63]借：
126预付账款_果品公司15,870.00
预付货款贷：
102银行存款_建设银行15,870.00
24号凭证。
23日,附件：
3张
销货款[B13]借：
206预收账款_东华公司426,816.00
销货款贷：
501商品销售收入_香烟_红塔山145,500.00（30箱）
销货款501商品销售收入_香烟_石林78,300.00（45箱）
销货款501商品销售收入_香烟_红梅141,000.00（60箱）
销货款221应交税金_应交增值税_销项税额62,016.00
25号凭证。
24日,附件：
1张
摊销低值易耗品借：
551管理费用_其他费用2,500.00
摊销低值易耗品贷：
159待摊费用2,500.00
26号凭证。
25日,附件：
1张
付利息借：
231预提费用20,000.00
付利息贷：
102银行存款_农业银行20,000.00结算号：
2-876227号凭证。
28日,附件：
5张
其他收入借：
102银行存款_农业银行10,000.00（转支:
2-8848）
其他收入贷：
541其他业务收入10,000.00
实验报告：
提交备份文件
实验四（可选做）
注：
根据实验教学周历的长短可以选做此实验，也可以将实验五中表格制作不做，调用模板生成资产负债表和利润表，从而将实验四和实验五合并一次完成。
实验名称：
AC990的期末处理
实验介绍：
学会AC990的期末处理中的自动转账操作。
实验问题：
自动转账公式的定义。
实验案例：
定义下述自动转账公式,运用自动转账功能生成销售成本和本月利润结转凭证
名称：
1-结转商品销售成本转账频度：
月1/1页
摘要
科目名称
借方金额
贷方金额
数量
结转商品销售成本
511
S501I16*（S135I7/S135I17）
S501I16
结转商品销售成本
135
S501I16*（S135I7/S135I17）
S501I16
名称：
2-结转利润（收入）转账频度：
月1/1页
摘要
科目
借方金额
贷方金额
数量
结转利润
501
S501I6
S501I16
结转利润
531
S531I6
结转利润
541
S541I6
结转利润
557
S557I6
结转利润
561
S561I6
结转利润
565
S565I6
结转利润
571
S571I6
结转利润
321
S571I6+S501I6+S531I6+S541I6+S557I6+S561I6+S565I6
名称：
3-结转利润（支出）转账频度：
月1/1页
摘要
科目
名称
借方金额
贷方金额
数量
结转利润
321
S507I5+S511I5+S517I5+S521I5+S545I5+S550I5+S551I5+S555I5+S560I5+S575I5
结转利润
507
S507I5
结转利润
511
S511I5
S501I16
结转利润
517
S517I5
结转利润
521
S521I5
结转利润
545
S545I5
结转利润
550
S550I5
结转利润
551
S551I5
结转利润
555
S555I5
结转利润
560
S560I5
结转利润
575
S575I5
实验报告：
提交备份文件
实验五（可选做）
实验名称：
AC990报表系统
实验介绍：
学会报表系统公式定义、报表处理与分析
实验问题：
报表系统公式定义，报表数据的来源。
实验案例：
1）．设置表种
001号表资产负债表
002号表损益表
2）．根据下列表样制作表框
资产负债表
会商01表
编制单位：
?
U?
Y年?
M月?
D日单位：
元
资产
序号
年初数
期末数
负债及所有者权益
序号
年初数
期末数
流动资产
1
流动负债
39
货币资金
2
短期借款
40
短期投资
3
应付票据
41
应收票据
4
应付账款
42
应收账款
5
预收账款
43
减：
坏账准备
6
其他应付款
44
应收账款净额
7
应付工资
45
预付账款
8
应付福利费
46
应收出口退税
9
未交税金
47
应收补贴款
10
未付利润
48
其他应收款
11
其他未交款
49
存货
12
预提费用
50
待转其他业务支出
13
一年内到期的长期负债
51
待摊费用
14
其他流动负债
52
待处理流动资产净损失
15
53
一年内到期长期债券投资
16
54
其他流动资产
17
55
流动资产合计
18
流动负债合计
56
长期投资：
19
长期负债
57
长期投资
20
长期借款
58
固定资产：
21
应付债券
59
固定资产（原值）
22
长期应付款
60
减：
累计折旧
23
其他长期负债
61
固定资产净值
24
其中：
住房周转金
62
固定资产清理
25
长期负债合计
63
在建工程
26
递延税项：
64
待处理固定资产净损失
27
递延税款贷项
65
固定资产合计
28
负债合计
66
无形及递延资产：
29
所有者权益：
67
无形资产
30
实收资本
68
递延资产
31
资本公积
69
32
盈余公积
70
无形及递延资产合计
33
其中：
公益金
71
其他长期资产：
34
未分配利润
72
其他长期资产
35
73
递延税项：
36
74
递延税款借项
37
所有者权益合计
75
资产总计
38
负债及所有者权益总计
76
单位负责人：
财会负责人：
复核：
制表：
损益表
会商02表
编制单位：
?
U?
Y年?
M月?
D日金额单位：
元
项目
序号
本月数
本年累计数
一、商品销售收入
1
减：
销售折扣与折让
2
商品销售收入净额
3
减：
商品销售成本
4
经营费用
5
商品销售税金及附加
6
二、商品销售利润
7
加：
代购代销收入
8
三、主营业务利润
9
加：
其他业务利润
10
减：
管理费用
11
财务费用
12
汇兑损溢
13
四、营业利润
14
加：
投资收益
15
补贴收入
16
营业外收入
17
减：
营业外支出
18
加：
以前年度损益调整
19
五、利润总额
20
减：
所得税
21
六、净利润
22
单位负责人：
财会负责人：
复核：
制表：
3）,报表生成
实验报告：
提交备份文件
实验六
U8初始操作总流程图
实验名称：
UF8.5的系统初始化（基础档案设置）
实验介绍：
学会UF8.5的系统初始化方法，掌握用友ERP-U8软件中有关基础档案设置的相关内容，理解基础档案设置在整个系统中的作用，理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。
实验问题：
UF8.5的系统管理功能的运用，用户角色、权限、系统环境的设置，用户重新注册。
实验案例：
1,基础资料
（1）账套名称：
同学姓名+完整学号（如：
张同学2110503030）
（2）单位名称：
长江科技发展有限公司（电话、税号等略）
（3）部门设置：
财务部、采购部、市场部、管理部、计划部、业务部、生产一部、生产二部。
（4）会计人员设置（所有人员不设口令）
账套主管：
同学本人学号（用户ID为001）
财务主管兼会计主管：
王总管（用户ID为002）
普通会计人员：
同学本人姓名（用户ID为003）
出纳：
王现金（用户ID为004）
采购部人员：
倪雪
（5）建账及账套启用日期：
200X年1月1日（X表示年数）
（6）记账本位币：
人民币
（7）企业类型：
工业
（8）行业性质：
新会计制度科目，按行业性质预置科目
（9）有无外币核算：
有
（10）客户目录
客户分类:
01------大客户,02………普通客户
客户分类
客户编码
客户名称
地区名称
发展日期
01
001
华宏公司
200（X-1）-1-30
01
002
昌新贸易公司
20
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