精品南京市放心早餐项目研究建议书.docx

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精品南京市放心早餐项目研究建议书

南京市放心早餐项目

可

行

性

研

究

报

告

1、前言3

2、调研情况3

3、南京市再就业现状描述4

4、再就业理论5

5、早餐工程综述6

6、实施方案7

6.1组建迅立达早餐有限公司7

6.1.1组织设计7

6.1.2内部流程设计8

6.1.3模拟运作9

7、经济可行性分析9

7.1投资来源及总额9

7.2营业预测10

7.3盈利\投资回报\敏感性分析10

8、政府的支持12

9、关键成功因素分析13

10、附录13

南京市放心早餐项目可行性研究报告

一、前言

南京市现有下岗职工近80万人，如何解决下岗职工再就业成为

政府面临的重大命题，也是实践三个代表的紧迫任务。

同时，南京市早餐市场的安全、卫生、便利等方面与市民要求存在差距，与国际都市的形象不相称。

群众利益无小事，早餐工程与实践三个代表找到了结合点。

在市有关部门的支持下，成立了放心早餐可行性研究项目组，对此作专题研究，为市政府提供决策依据。

二、调研情况

1、社会调查情况

项目组与市社会调查总队组建了联合调查组就再就业分流情况、早餐及净菜市场满意度及放心早餐及净菜配送的市场需求进行了调查。

调查采取了问卷、面谈、电话等调查方法。

通过对1520份有效调查记录的科学分析，总结如下：

1）关于再就业分流情况：

流向第一产业的为2%，流向第二产业的为11%，流向第三产业的为33%，有54%的下岗职工在6个月内未找到稳定的工作，缺少收入来源。

在下岗职工中4050型占85%以上，给再就业带来很大压力。

对下岗职工的抽样调查中有45%情绪波动很大怨天尤人，有35%愿意主动寻找工作，有10%的因具有一定技能能很快找到工作，有10%的态度不明确。

2）、关于早餐满意度

调查随机抽样三个街道、十二个社区，涉及了各类经济组织人员和自由职业者。

包括个体户、学生、工人、干部、企业主、营业员、家庭主妇、保姆。

对安全卫生状况，满意的占13%，不满意的68%，没有表明态度的19%；对于品种口味，满意的占15%，不满意的72%，没有表明态度的13%；对于价格，满意的占55%，不满意的22%，没有表明态度的23%；对于对城市形象的影响，满意的占5%，不满意的82%，没有表明态度的13%；对于方便性方面，满意的占25%，不满意的58%，没有表明态度的17%。

3）、关于市场需求

在调查人员中，有21%在家吃早餐，经常不吃早餐的19%，有60%在外吃早餐；在外吃早餐的人中，有82%的对卫生、便利、安全等不满意，有73%是在路边小摊将就购买；对于早餐价格接受2元以内的42%，接受2-3元的39%，接受3-5元的13%，接受5元以上的6%；在营养、卫生、实惠排序中，卫生第一位的占49%，营养第一位的占35%，实惠第一位的占16%。

对推出放心早餐计划，有89%的持欢迎态度，没有持反对态度的。

2、网上及图书馆资料收集

通过对网上及图书馆资料收集，全国已有65%的省市区把早餐工程作为一项德政工程来抓，并有全面铺开的趋势。

各地基本使用“放心早餐工程”、“阳光早餐工程”来命名。

如北京是由金三元阳光餐饮有限公司、首钢饮食有限责任公司、北京成龙华天早餐有限公司、北京千喜鹤餐饮连锁有限公司、马兰拉面快餐连锁有限责任公司等五家专业餐饮公司分区域经营早餐业务。

也有的地方由政府出资组建专营公司，从事早餐工程。

福建福州、厦门等地已从早餐工程试验到了规范市场的阶段。

从各地实施的效果看，有成功的经验，也有失败的教训。

3、上海、镇江两地的调研情况

上海、镇江两地从经济水平、饮食习惯等方面与南京有许多相似之处。

从规模上，南京介于中间，因此选择两地更有借鉴意义。

“天禾放心早餐”镇江“出笼”，统一的红黄两色写有“天禾放心早餐”字样的遮阳伞、统一的不锈钢餐车、统一的绿色围裙、统一的格子帽、统一的挂健康证上岗，市区首批30辆放心早餐车网点2002年12月与市民见面。

据了解，“天禾放心早餐”有严格的管理措施和手段。

每天凌晨3时前，扬州亲亲集团等6大供货商就必须将货送到配送中心，由配送员迅速送往各个网点，最早的一个网点5时20分就到位了，最迟一辆车也在6点钟拿到货。

每辆早餐车按照设定的线路间隔几分钟出现在街头。

上街的早餐车皆为天禾公司免费提供，特为解决“40岁、50岁”下岗失业职工的再就业，上岗的都是下岗失业职工，女性居多，所以餐车车身上还印着“镇江再就业工程早餐车”字样。

“天禾放心早餐”是由京口区大市口街办与苏州一百放心早餐公司联手推出，在年内已推出60辆放心早餐车，到今年上半年已达到100辆，年底将达到150辆。

上海实施了日清红早餐工程，鼓励各类经济组织参与早餐工程，政府给予一些优惠政策。

如一次性开办费补贴，三年内可减免营业税、所得税等地方税收，并可免交除养老保险、医疗保险外的其他各类社会性交费。

三、南京市再就业现状

1、国内大背景

全国再就业工作座谈会在京举行。

胡锦涛指出，各级党委和政府要从贯彻落实“三个代表”重要思想和十六大精神的战略高度，从坚持立党为公、执政为民的战略高度，从实现全面建设小康社会宏伟目标的战略高度，充分认识做好就业和再就业工作的重要性、紧迫性和长期性，切实加强对再就业工作的领导，坚决落实中央关于促进再就业工作的方针政策和各项措施，发动社会各界共同努力，开拓创新，扎实工作，不断取得再就业工作的新成绩。

国家将采取四大措施支持下岗失业人员再就业。

四项措施包括，积极完善和落实促进再就业的扶持政策，鼓励服务型企业吸纳下岗失业人员，对就业困难对象实行再就业援助，鼓励国有大中型企业通过主辅分离和辅业改制安置富余职工。

最近3年全国2000多万人参加了再就业培训。

其中，去年培训518万人，合格率为90%，培训后再就业率达60%以上；参加创业培训的人数达到31万，其中有18万人成功创业或自谋职业，创业成功率达64%。

2、南京市现状

南京市现有近80万下岗职工。

其中流向第一产业的为2%，流向第二产业的为11%，流向第三产业的为33%，有54%的下岗职工在6个月内未找到稳定的工作，缺少收入来源。

如何妥善安置和引导再就业成为政府面临的重大命题。

而下岗职工中大部分技能模型相当单一，缺少再就业的新技能。

从调查可知，下岗职工的心态也是影响再就业的重要的方面。

南京市早餐市场缺少大公司介入，规模小，状况不如意。

早餐业实际是个大蛋糕。

运作成功，这块蛋糕完全可超10亿规模。

将再就业与早餐工程结合起来，不失为一项利国、利民、利社会的民心工程。

四、再就业理论

不久前结束的全国再就业工作会议，从战略高度深刻指出了做好再就业工作的重要意义，明确了今后工作的指导思想和方针政策，为进一步做好就业和再就业工作指明了方向。

强化政府促进就业的责任，把体制改革、结构调整与促进就业紧密结合起来，千方百计扩大就业，努力探索市场经济条件下促进就业的新路。

1、不断深化对政府促进就业责任的认识。

首先，政府促进就业必须坚持就业市场化的方向。

其次，政府促进就业必须处理好经济发展与就业结构调整的关系。

政府促进就业必须强化责任，确保社会稳定。

在市场经济条件下，政府的责任更多地应体现在加强市场监管、提供公共服务、保持社会稳定上。

对弱势群体再就业采取保护性措施是一项重要的内容。

强调政府促进就业的责任，并不是沿袭计划经济时期的管理思路，走计划配置劳动力资源的老路，对劳动者个人包就业，而是要体现在政府对劳动力市场运行加以规范，对市场中弱势群体再就业加以扶持。

履行政府责任，构建全社会促进就业体系。

将创造就业岗位、促进就业作为社会经济发展的一个主要目标，并将政府的许多工作与增加就业岗位紧密联系起来。

在推进再就业工程时采取综合治理、重点突破的策略：

一是在完善社会保障体系的基础上，加大促进就业力度。

二是构筑服务平台，形成市场化的运作机制。

推进市场化运作，运用市场机制调动全社会的积极性。

确保政府促进就业的责任落到实处精心设计实施方案。

我们研究、制定、实施政策时，对所涉及人群的就业和保障状态进行全面调查和分析。

在此基础上，精心设计实施方案，把政策思路化为可操作的细则，环环相扣，稳步推进。

五、早餐工程综述

1、模式的选择

为推进我市再就业工作，我们选择了市场化运作+政府扶持的早餐及净菜配送工程。

我们鼓励有意向的各类经济体参与到该工程中来，防止形成垄断经营。

在目前形势下，工程的突破点可放在鼓励有实力的一家或两家企业为主，其他社会组织人员参加投资。

组建公司完全市场化运营，政府只给予宏观控制指导和政策扶持。

为加强管理拟以市政府名义颁布《南京市早餐工程管理规定》，见附件。

2、市场总量预测及安排人员数预测

早餐市场总量预测。

南京市现有人口440万人，加流动人口约230万，总人口达670万。

其中按抽样调查，约2/3在外用早餐，则用餐规模人数为约446万，其中早餐工程市场占有约为10%，早餐顾客量在44.6万人。

按人均消费2元，一年360天计算，全年营业额为32112万元，如加晚点供应，而晚点按早餐的30%计算有9633.6万元的营业额，总营业额将达到41745.6万元。

按人均劳动生产率19万元/年，工程则可安置下岗职工2197人。

按1：

1.4计算实际直接间接安排人员达3075万人。

3、社会经济价值总论

早餐问题看似小事，却涉及千家万户，是群众迫切需要解决的大问题。

群众的呼声就是我们工作的第一信号。

我们要从关心群众身体健康、推动经济快速发展，践行"三个代表"重要思想的高度，来认识"早餐工程"的重大意义，全市上下通力配合，着力为企业发展创造良好环境，不仅可以解决群众的早饭、买菜问题，还安置了大量下岗职工，促进了经济发展。

实践再次告诉我们，群众利益无小事。

凡是涉及群众切身利益和实际困难的事情，再小也要竭尽全力去办。

只有这样，才能做到党民同心、干群同力，获得各项事业的成功。

六、实施方案

6.1组建迅立达早餐有限公司（拟名）

6.1.1公司组织设计

使命：

健康生活，健康早餐。

愿景：

创建国内一流并与国际接轨的连锁加盟放心早餐的专业餐饮服务公司。

经营理念：

以市场需求为导向，以培育和发展社区早餐市场为方向，按照

工业化、标准化、工序化、集约化、系列化的原则，研制、开发大

众化的、营养均衡的系列产品，为广大市民提供营养、卫生、快捷、实惠的早餐服务。

公司精神：

奉献、创新、守信

管理方针：

严谨、规范、高效

主宣传标语：

您选择了放心早餐，您就选择了健康人生。

您选择了放心早餐，您就选择了美好生活。

公司核心能力分析：

按以上远景规划及公司预期的现状，公司核心能力在于快速便捷的服务能力、低成本的物流配送能力、高品质的食物加工能力、员工成长能力。

为塑造以上能力，主要持续做好以下方面工作或系统设计：

1）网点的有效布置、2）基于HACCP的食物加工、3）良好的加工及网点保温出售一体化设备、4）有效的信息流、5）良好的培训成长体系。

组织构架：

公司实行有限公司典型的治理机制，股东大会是最高权力机构，董事会是股东会的常设机构，监事会负责经营的监督。

同时股东会推荐聘请2名行业资深人士担任独立董事。

企业管理实行董事会聘请总经理负责制。

管理结构设计如下：

总经理下设综合部、加工部、物流部、营销部、财务部、品控部等六部门。

综合部下设内部审计、总务、人事、培训等四办；加工部下设厨师长、维护办、调度及核算员；物流部下设采购组、物料及作业计划办、仓库、配送中心；营销部下设大客户组、品牌推广组、市场组、信息中心；财务部下设预算组、成本核算组、帐务组、现金出纳组；品控下设质量检验组、质量保证组。

组织机构图见附件。

网点布置主要参照有效服务人数\辐射区域面积确定，全市拟布置1000辆流动早餐车，并以固定店面作补充。

6.1.2内部流程设计

确定经营品种，在传统中式早餐品种（如包子、花卷、面条、馄饨、豆浆、豆腐脑、中式汉堡等）的基础上，结合西式早餐（如面包、西式汉堡、果汁、牛奶）、各种特色小吃、休闲海产品、绿色健康食品、营养套餐、熟食等系列产品确定了六大系列，八十余个品种的产品组合。

全部产品均考虑到干稀搭配、营养均衡的要求，同时考虑了少数民族的饮食需求。

在价格方面坚持面向大众、兼顾中高的原则，其中三分之二的产品价格在1-1.5元之间，六分之一的产品价格在2-3元之间，其余六分之一产品价格在3元以上。

考虑到产品卫生差异化经营的需要，大部分产品为便携式独立包装，小部分产品为散包装。

除早餐销售的产品以外，晚上以销售主食和熟食为主，兼售各种冷热饮、啤酒、速冻食品，另外还可现场销售烤肠、煎饼果子等食品。

逐步开展便民服务活动，提升各网点的附加值。

为使产品能够符合大众口味和需求，拥有广阔的市场，把所有产品进行试销。

为了实现管理过程的标准化和规范化，公司专门编制全套的管理手册，包括《总部管理手册》、《营销管理手册》、《VI/SI手册》、《产品标准手册》、《培训手册》、《物流配送手册》、《流动车、商亭运营手册》、《营运督导手册》和各类管理合同文本。

对从事早餐经营的每一个环节的人员，从业务操作、服务规范、品牌荣誉、企业文化认同等方面进行岗前及在网培训，考核合格后发证上岗。

在生产制作销售过程中建立HACCP安全预防控制体系和ISO9001质量管理体系，确保食物的安全、卫生。

在早餐经营过程中坚持"十统一”原则，即统一标识、统一形象、统一着装、统一生产、统一配送、统一价格、统一质量、统一服务、统一管理、统一文化，从而实现管理的标准化、程序化和科学化。

设计了早餐配送流程等38份流程见附件。

6.2模拟运营

组建公司可以先在白下区选择一到两个街道作模拟运营。

运营力约为设计规模的1/50。

从模拟运营中总结经验教训，以供全面推广调整时参考。

七、经济可行性分析

7.1投资来源及总额

早餐项目与净菜配送项目均按公司制企业设计。

投资来源，主要考虑由一所有权清晰的龙头企业为发起人，吸引社会资本入股。

这样一来，也可提高社会资源配置的效率。

注意点不能由政府为主体，股本结构最好分散些，股东单位（人）多些。

早餐工程总投资额估算：

序号

项目

数量

单价

金额（万元）

备注

流动早餐车

1000

0.5

500

流动早餐车（带12人座位）

700

中心厨房

3000平米

0.1

300

加工设备设施

300

运输车

340

征用土地

400

固定资产投资小计

2540

开办费

200

流动资金

1000

合计

3740

银行贷款1200万元

7.2营业预测

早餐顾客量按44.6万人,按人均消费2元，一年360天预算，全年营业额为32112万元，如加晚点供应，而晚点按早餐的30%计算有9633.6万元的营业额，总营业额将达到41745.6万元。

按40%、70%、100%预测从2004年起的营业额，预计2006年起达设计销售规模。

7.3盈利\投资回报\敏感性分析

经济分析依据：

外购燃料动力按原材料成本的3%预算，工资福利按人员按设计规模逐步达到预算，制造费用主要含折旧。

销售费用按销售额的2%预算，管理费用按销售额的3%预算，财务费用包含银行利息、汇兑损失等。

销售税金及附加按销售额的6%计算，所得税按33%，享受地方税收部分两免三减半，地方留成部分暂按50%计算。

盈余公积按税后利润的10%计算。

总成本费用及损益预测见下表：

早餐公司总成本费用估算表

序

号

年份

项目

生产经营期

2004年

2005年

2006年

2007年

2008年

2009年

2010年

2013年

合计

生产成本

13562.92

24252.6

34132.29

1.1

外购原材料

11521.62

20162.84

28804.05

1.2

外购燃料动力

691.30

1209.76

1728.24

1.3

工资福利

1350

1840

2300

1.4

制造费用

650

1040

1300

销售费用

333.96

584.44

834.91

管理费用

500.95

876.66

1252.37

财务费用

417.46

667.93

834.91

总成本费用

14615.29

26381.63

37054.48

其中:

折旧费

160

摊销费

利息支出

固定成本

2918.41

4424.59

5687.28

52841.24

可变成本

11696.88

21957.04

31367.2

284591.52

早餐公司损益估算表

序

号

年份

项目

生产经营期

2004年

2005年

2006年

2007年

2008年

2009年

2010年

2013年

合计

产品销售收入

16698.24

29221.92

41745.6

379884.96

销售税金及附加

1001.89

1753.32

2504.74

22793.13

总成本费用

14815.29

26381.63

37054.48

337632.76

利润总额

881.06

1086.97

2186.38

19459.07

所得税

360.75

721.51

4689.8

税后利润

881.06

1086.97

1825.63

1464.87

14769.27

盈余公积金10%

88.11

108.7

182.56

146.49

1476.93

可供分配利润

792.95

978.27

1643.07

1318.38

13292.33

8.1

应付利润

8.2

未分配利润

早餐公司财务分析：

投资回收期：

固定资产/净利润=2540/1329.23=2年

按动态回收期为2.5年

投资净利润率：

净利润/总投资=1329.23/2540=52.33%

平均销售收入利税率：

平均利税/平均销售收入=11.12%

各项财务指标均高于行业平均水平。

不确定性分析

盈亏平衡分析

（1）以生产能力利用率表示的盈亏平衡点

平均年固定成本

BEP=—————————————————————————×100%

平均年销售收入-平均年销售税金及附加-平均年变动成本

=5284.12/7250.04=72.88%

即销售规模为设计规模72.88%时损益平衡。

八、政府的支持

这两项工程特别是早餐工程是一项民心工程、德政工程，工程的推动需要政府的大力支持。

政府的作用主要在于宏观引导和政策制定。

8.1组成协调组

项目组认为，为切实将这项工程落实好，应成立工程协调领导小组。

成员组成：

由分管副市长任组长，市总工会、劳动局主管领导任副组长，市工商局、卫生局、商业局等主管领导任组员。

按工作推进的需要落实周、月联席会议制度。

确保工程有序推进。

8.2税收政策

为真正起动鼓励充分就业安排下岗职工，对所有参与工程的独立核算企业，满足以下条件的给予税收政策的优惠：

1、安排下岗职工人数超过职工总数60%的；

2、早餐、净菜营业额超过总营业额70%的；

3、经工商行政管理局登记成立的有限公司，各项手续齐全。

税收政策给予地方留成部分两免三减半的优惠，另也可给予贷款贴息的优惠。

九、关键成功因素

项目成功的关键因素我们认为主要有以下几个方面：

1、下岗职工就业观念的改变。

这需要加大宣传力度，新闻媒体增加对下岗再就业成功经验的宣传报道，总工会等部门组织一些宣传主题，把宣传做到社区。

2、政府的扶持和宏观调控引导。

政府起有限作用，提供优质服务。

3、市场化的运作。

对项目可召开市民听证会，公布方案，让广大市民讨论、参与。

不能培养垄断，鼓励社会资本的投资，鼓励资本多样化。

4、最好有龙头企业参加牵头，通过做一两个样板来吸引一切资源，促进社会资源的合理配置和流动。

十分感谢市委市政府有关部门及社会各界的大力支持！

十、附录

1、项目工作结构分析图，3页；

2、项目推进甘特图，1页；

3、公司组织机构图，1页；

4、典型流程图，38页；

5、《南京市早餐工程管理规定》，4页；

6、数据来源人民网、；

附件5：

南京市早餐工程管理规定

第一章总则

第一条为促进我市早餐业的健康、有序发展，确保早餐产品（包括饮品和早点，下同）的卫生、质量，维护消费者、经营者和生产者的合法权益，根据国家有关法律、法规，结合本市早餐工程实际，制定本规定。

第二条凡从事我市早餐工程产品生产和销售的单位和个人，均应遵守本规定。

第三条市政府主管商贸流通的职能部门（以下简称商贸流通管理部门）是南京市早餐工程的主管部门，负责对早餐工程进行协调、管理和监督。

第四条市城管部门、市工商部门、市卫生部门、市市政部门和市技术监督部门依法对南京市早餐工程进行日常管理和监督。

第五条南京市商业联合会餐饮同业公会（下称市餐饮同业公会）对

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