武汉地税个人所得税全员申报管理系统操作说明.docx

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武汉地税个人所得税全员申报管理系统操作说明

武汉市地方税务局

个人所得税全员申报管理系统

操作说明

一，综述

1，系统功能列表

序号

功能说明

所属模块

备注

１

东软客户端软件

客户端数据采集

２

柜台个人所得税申报

申报数据采集

在原有征管系统中新增入口

３

网上个人所得税申报（前台）

申报数据采集

４

网上个人所得税申报（后台）

申报数据采集

处理网上报税提交的请求

５

明细申报数据批量导入

申报数据采集

由定时任务将申报文件批量转成明细申报记录

６

明细申报数据查询

查询打印

以个人或单位为条件进行查询

７

完税证单条及批量打印

查询打印

打印个人所得税完税凭证

８

非明细申报完税凭证打印

查询打印

打印个人所得税非明细完税凭证

９

分类统计收入及纳税

统计分析及预警监控

分职业，学历统计收入及申报

１０

高收入者统计分析

统计分析及预警监控

查询高收入者分职业学历数据

１１

税收汇总结果统计

统计分析及预警监控

以区局和所属期为单位进行收入，申报数据汇总统计

１２

个人税收分析跟踪

统计分析及预警监控

查询个人不同所属期的申报数据，以方便对比分析

１３

企业税收分析跟踪

统计分析及预警监控

查询企业不同所属期的申报数据，以方便对比分析

１４

明细文件导入查询

统计分析及预警监控

用于各区局查找进行了明细申报纳税人的数据导入情况

１５

个人基本信息查询

数据仓库查询统计

１６

个人明细申报信息查询

数据仓库查询统计

１７

企业申报信息分行业查询

数据仓库查询统计

１８

企业申报信息分所得项目查询

数据仓库查询统计

１９

个人投资者申报信息查询

数据仓库查询统计

2，功能操作步骤简述

1）首先由企业纳税人取得客户端软件，并根据企业单位代扣的实际数据进行明细申报数据的填写．

2）纳税人拿着根据客户端软件生成的明细申报文件来到申报大厅，进行柜台申报、开票．

3）有条件进行网上申报的纳税人则可以登陆地税网站进行网上申报、缴税．

4）单位的个人要求打印完税凭证的，到大厅出示有效证件进行个人所得税完税凭证的打印，注意只有入库的数据才能打印．

5）根据需要进行各种数据的查询分析统计．

二，客户端软件操作说明

1，客户端软件采用C/S结构开发，纳税人可以到地税网站上进行软件下载，最初上线有可能会对部分试点纳税人集中组织培训．

2，纳税人根据培训或者操作说明文档，正确恰当地填写申报信息，并生导出成*.txt格式的文件，拷到U盘或者其它的存储介质上面，用于申报．

3，具体操作说明可以参考东软的《武汉个所税使用手册》．

三，申报及完税凭证打印功能

1，柜台申报部分

1）纳税人将从客户端导出来的txt文件，保存在U盘中或者其它存储介质中，来到申报大厅，将介质交给操作员．由于是从各个纳税人手中来的文件，在连到操作员的电脑时，操作员需要注意杀毒，最好安装杀毒软件．

2）操作员登陆税收征管系统，进入到申报征收功能模块，从“累进税率申报”按扭进入，这里个所税明细申报仍然沿用旧有功能的入口。

（图3-1-2）

3）进入到累进税率申报以后，选择任何一个税目后，点击明细按扭，则会弹出一个小的窗口出来，明细上传申报将在这里进行，如下图所示：

（图3-1-3）

画面中提供给操作员的只有一个明细上传的按扭，也就是说，如果纳税人带着文件到大厅进行个人所得税的明细申报，操作员只需要点击鼠标即可完成，不需要手工输入纳税人的相关申报数字信息．

4）接下来点击＂浏览＂按扭，选择纳税人交给操作员的txt文件，确定无误以后，点击＂上传明细＂按扭，此时系统会自动把txt文件中的内容导入进来．将会区分不同的税率档次显示．

特别说明：

操作员在申报前，需要询问纳税人，系统中导入的总申报金额，人数等，是不是与纳税人口头提供的一致，这是最后的修改机会．如果发现有误，则需要纳税人取回文件重新生成，绝对不允许直接手工修改文件．如果确认无误，则可以继续申报或者是开票．

（图3-1-4）

5）到这一步申报完成结束，后面的步骤与原有流程一致，即进入到开票画面打印纸质税票或者进行税收转账联网划扣．

6）补充一点：

由于累进税默认的只有三个税目，但实际上所有的税目都可以通过累进税率申报明细记录，所以只要是申报明细数据的，不管是否属于累进税率的那三个税目，都可以通过那个入口进来操作。

2，网上申报部分

网上申报个人所得税仅限于有权限做网上报税的纳税人，与在柜台申报处理差不多，具体操作细节请参照广州方欣公司的操作手册．

3，明细申报数据批量导入

纳税人使用文件进行明细申报的，完成申报数据保存以后，系统会把该txt文件保存在服务器特定的目录下面，采用单独的定时任务，将txt文件批量地导入到数据库中，以供查询和统计分析．

4，明细申报查询和完税凭证打印

1）如果有纳税人以企业或者个人身份来到申报大厅，需要单张或者批量打印某个所属期个人所得税的完税凭证的，需要出示有效证件，才能打印．

2）操作员登陆系统，进入到＂申报征收＂――＂个人所得税＂――＂明细查询及完税证打印＂模块．如果是个人，则输入证件类型和证件编号，如果是企业，则输入纳税人识别号，先进行明细申报信息的查询．结果如下图所示．

（图3-4-2）

3）在结果列表中，根据需要选择一条或者多条记录，进入到＂打印完税证＂画面，进行完税凭证的打印．这里可以针对一个所属期或者多个所属期的数据合计打印，如：

某个人如需打印某一年12个月的完税凭证，完全可以打印在一张完税证上面，当然也可以分开12次打印．注意：

打印税完税凭证的前提必须是此条明细所对应的申报已经开票并且入库了．

4）特别说明：

这里的完税凭证原则上只允许每人打印一次，但是考虑到特殊情况系统可以多次打印，但是在第二次以后的打印中，操作员注意需要纳税人提供充足的材料证明．票样使用国家税务总局印发的统一标准票据．

5，非明细申报录入、查询、完税凭证打印

1）如果有单独的纳税人以个人名义到申报大厅进行非明细的完税凭证打印，则需要使用非明细申报完税凭证录入和打印功能。

注意这里的非明细申报，由于数量少，情况特殊，所以这里只是做一个数据的录入，完税凭证打印功能，至于具体税额如何发生，如何保证入库，在系统外使用纸质流程完成。

2）进入到征管系统，从菜单进入＂申报征收＂――＂个人所得税＂――＂分非明细查询及完税证打印＂，首先进入的是查询界面，如下图所示：

（图3-5-1）

3）这里画面的布局是先查询后打印，虽然使用这个功能大部分情况下，是先录入，再打印，但是根据征管系统的统一风格，所以画面布局成这个样子。

4）首先是根据纳税人提供的信息录入一条新的非明细申报的记录，可以通过点击画面中的“添加”按扭来进入到新增画面，如下图所示。

（图3-5-2）

5）数据都入好以后，点击“添加”按扭，则系统会将此条信息保存至数据库

6）接下来是打印该条记录，将刚刚录好的信息通过证件类型和编号查询出来，然后选中，则会在屏幕的下面显示明细信息，上面有一个“完税凭证打印”的按扭，点此按扭进行非明细申报完税凭证的打印，系统内部自动将打印次数累加1

四，统计分析及预警监控

1，分类统计收入及纳税．

1）进入到征管系统，从菜单进入＂申报征收＂――＂个人所得税＂――＂分类统计收入及纳税＂，将对单个明细申报的纳税个人，根据职业，学历等条件进行申报数据的分类查询统计．还可以辅助选择区局，所属期作为结果条件的限制．

（图4-1-1）

2）结果说明：

统计指标分类是指查询的结果包含的指标列表，按平均收入额的降序排列，最后一列的记录数，是按照一个纳税人一个所属期一条记录，来进行计算的．

2，高收入者查询统计

1）进入到征管系统，从菜单进入＂申报征收＂――＂个人所得税＂――＂高收入者查询统计＂，将对单个明细申报的纳税个人，根据职业，学历等条件进行高收入阶层的分类查询统计．还可以辅助选择区局，所属期作为结果条件的限制．

2）关于高收入几个值的设定：

起点值是指以收入额为依据，以人民币元为单位，进行高收入起点值的设置，收入额大于等于这个值，就作为符合条件的结果；每档间隔值，是指以多少作为下一级的标准；分档级数，是指从起点值开始，每档值增加间隔值，一共要加多少次，这个设置是必填项，从查询的结果可以很容易看出来．

3）结果说明：

查出来的结果，每一行即每一档收入级别，都根据所选的项目进行了收入额由高到低的排名，同时还对这一项的人数进行了统计．从而实了对高收入阶层的各项指标的监控．

（图4-1-1）

3，税收汇总结果统计

1）进入到征管系统，从菜单进入＂申报征收＂――＂个人所得税＂――＂税收汇总结果统计＂，根据所属机关，查询统计指标，对数据进行汇总，结果如下图所示．

（图4-3-1）

2）结果说明：

符合条件的企业总数是指在指定的条件下，通过明细申报方式进行了个人所得税申报的企业个数合计；个人总数则是指申报个人所得税的人次数，如果同一个人不同所属期交纳了多次，也被作为多条记录统计进来；个人收入合计则是指以人次为单位，收入的合计总数；纳税合计也是指以人次为单位，每人每次申报的金额合计；个人平均收入是个人总收入除以人次总数以后的平均值；个人平均申报税额是指个人申报合计除以人次总数以后的平均申报值．

4，个人税收分析跟踪

1）进入到征管系统，从菜单进入＂申报征收＂――＂个人所得税＂――＂个人税收分析跟踪＂，根据所属机关，和税款所属期等条件，查询符合条件的单个纳税个人以所属期为单位的申报情况，结果如下图所示．

（图4-4-1）

2）结果说明：

这里的税收分析跟踪，其主要作用是来监控个人申报纳税的连续性的，如果发现某个人在某一个连续的所属期内，突然有一个或者几个所属期没有申报记录，或者申报金额有较大变化，则有可能属于偷逃税款，可以对其进行稽查，从而起到预警的作用．

5，企业税收分析跟踪

1）进入到征管系统，从菜单进入＂申报征收＂――＂个人所得税＂――＂企业税收分析跟踪＂，根据所属机关，和税款所属期，或者纳税人识别号作为条件，查询符合条件的企业以所属期为单位的申报情况，结果如下图所示．

（图4-5-1）

2）结果说明：

与个人税收分析跟踪的功能相似，其主要作用是来监控企业申报纳税的连续性的，如果发现某企业在某一个连续的所属期内，突然有一个或者几个所属期没有申报记录，或者申报金额有较大变化，则有可能属于偷逃税款，可以对其进行稽查，从而起到预警的作用．

6，明细文件导入查询

1）进入到征管系统，从菜单进入＂申报征收＂――＂个人所得税＂――＂企明细文件导入查询＂，根据所属机关，导入日期起止，或者纳税人识别号作为条件，查询符合条件的企业个所税明细导入情况，包括文件名，导入状态等等，结果如下图所示。

五，数据仓库查询

1，个人基本信息查询

1）操作员登陆数据仓库系统，进入到＂个人所得税税收分析＂――＂个人基本信息查询＂画面，输入区局，证件等个人基本信息的条件，进行单个纳税个人的基本信息查询．结果如下图所示：

（图5-1-1）

2）结果说明：

对于个人基本信息，在对纳税人的申报数据进行采集的时候，我们遵循的规则是如果个人基本信息中的关键信息有更新，则视为一条新的基本信息；同时将原有的基本信息打上标签，这样查询的时候，默认只显示某个人最新的基本信息情况．如果需要查询单个人的基本信息变更情况，则可以输入详细的证件类型和编号，查询这个人基本信息的变更过程．

3）关键信息字段说明：

以证件类型和编号作为唯一性约束标准，如果其姓名，性别，国籍，学历，职业，所属纳税人识别号发生了变化，则视为一条新的基本信息，同时将原有信息打上标签，批量查询和明细关联查询时，只根据最新的基本信息进行显示；如果其职务，电话，电子邮箱，通讯地址，邮政编码发生变化，则只是在其原有信息基础上更新此条基本信息．

2，个人明细申报信息查询

1）操作员登陆数据仓库系统，进入到＂个人所得税税收分析＂――＂个人明细申报信息查询＂画面，输入区局，证件，所属期等条件以后，进行单个纳税个人明细申报信息查询．结果如下图所示：

（图5-2-1）

2）结果说明：

这个查询是针对每个人每个所属期的申报记录的结果显示，其基本信息是关联到上面的个人基本信息表，这个结果也是最详细的申报数据显示．

3）钻取功能：

根据数据仓库系统特有的钻取功能，可以针对所属机关，钻取到下面所属的税务所，或税管员包含的信息．

3，个人投资者申报信息查询

1）操作员登陆数据仓库系统，进入到＂个人所得税税收分析＂――＂个人投资者申报信息查询＂画面，输入区局，所属期等条件以后，进行个人投资者纳申报信息查询．结果如下图所示：

2）说明：

这里的数据记录可能相对较少，但列数较多，需要使用滚动条来查看．结果主要是对个人投资者申报信息的查询显示．

（图5-3-1）

4，个人收入和纳税情况汇总表

1）操作员登陆到数据仓库系统中以后，进入到＂个人所得税税收分析＂――＂个人收入和纳税情况汇总表＂画面，输入区局，所属期等条件以后，将把符合条件的纳税人按汇总结果显示在画面上：

5，个人所得税纳税情况表

1）操作员登陆到数据仓库系统中以后，进入到＂个人所得税税收分析＂――＂个人所得税纳税情况表＂画面，输入区局，行业，纳税人识别号等条件，将把符合条件的纳税人按行业汇总结果显示在画面上，并且可以根据需要钻取到明细个人信息。

6，企业申报信息分行业查询

1）操作员登陆到数据仓库系统中以后，进入到＂个人所得税税收分析＂――＂企业申报信息分行业查询＂画面，输入区局，行业，所得项目，纳税人识别号等条件，将把符合条件的纳税人按行业汇总结果显示在画面上，并且可以根据需要钻取到单个的企业信息。

7，企业申报信息分所得项目查询

1）操作员登陆到数据仓库系统中以后，进入到＂个人所得税税收分析＂――＂企业申报信息分所得项目查询＂画面，输入区局，行业，所得项目，纳税人识别号等条件，将把符合条件的纳税人按所得项目汇总结果显示在画面上。

并且可以根据需要钻取到单个的企业申报信息。

六，其它说明和注意事项

1，个人所得税明细申报需要以纳税人使用客户端软件生成申报文件为前提，这样查询统计的数据才准确，有查询分析的价值．

2，系统上线过程可能是逐步推广，所以在一段时期之内，多种个人所得税的申报方式将会并存，操作员要根据不同的实际情况应对．

3，对于纳税人拿来的Ｕ盘等介质，操作员一定要注意杀毒，千万不能因此而使机器中招了，否则病毒在局域网内传播，后果非常严重．

4，纳税人用于申报的txt文件坚决禁止手工修改，如果发现导入后与纳税人口述提供的数据不符，应交还纳税人取回重新通过客户端软件修改导出．

武汉市地方税务局

2006年7月18日