北语 18春《税法》.docx

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北语18春《税法》

18春《税法》作业_1

一、单选题（每题4分,共10道小题,总分值40分）

1.下列属于企业所得税不征税收入的是＿。

A.财政拨款

B.销售货物收入

C.提供劳务收入

D.转让财产收入

答案：

A

2.下列不属于税务机关和税务人员的义务＿。

A.依法负责税收征收管理工作

B.税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的政治业务素质

C.税务机关应当为检举人保密，并按照规定对检举人给予奖励

D.上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督

答案：

A

3.下列属于免税收入的是＿。

A.利息收入

B.租金收入

C.国债利息收入

D.特许权使用费收入

答案：

C

4.无形资产的摊销年限不得低于＿年。

A.7

B.8

C.9

D.10

答案：

D

5.下列不能免征车船税的是＿。

A.非机动车船

B.拖拉机

C.摩托车

D.警用车船

答案：

C

6.国家征税凭借的是（）。

A.财产权利

B.私法上的权利

C.刑事权利

D.政治权利

7.下列允许扣除的项目是＿。

A.企业所得税税款

B.税收滞纳金

C.企业发生的合理的工资薪金支出

D.罚金、罚款和被没收财物的损失

8.从价税的计税依据是（）。

A.价格

B.重量

C.面积

D.容积

9.税收课征的唯一主体是（）。

A.国家

B.企业

C.税务局

D.个人

10.纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。

A.6年

B.5年

C.4年

D.3年

二、多选题（每题4分,共5道小题,总分值20分）

1.企业的收入包括＿。

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.接受捐赠收入

D.特许权使用费收入

答案：

ABCD

2.下列属于偶然所得是＿。

A.提供著作权的使用权取得的所得

B.存款利息所得

C.参加有奖销售中奖所得

D.参加有奖竞赛取得的所得

3.对自然人居民身份的确认标准包括＿。

A.住所标准

B.居所标准

C.居住时间标准

D.国籍标准

4.现行印花税的减免规定主要有＿。

A.已缴纳印花税的凭证的副本或抄本免征印花税

B.财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据，免征印花税

C.无息、贴息贷款合同，免征印花税

D.出版合同免征印花税

5.我国资源税征税范围的资源目前主要有__。

A.两大类

B.三大类

C.四大类

D.五大类

三、判断题（每题4分,共10道小题,总分值40分）

1.增值税不可避免传统流转税“道道征税、税上加税”的税负累积现象（）。

2.税不仅是一个经济学上的分配范畴，同时也是一个历史范畴＿。

3.纳税人不能准确提供应税产品销售数量或移送使用数量的，以应税产品的产量或主管税务机关确定的折算比换算成的数量为课税数量（）。

4.城市维护建设税的纳税期限同税务机关核定的纳税人缴纳“三税”的纳税期限完全一致＿。

5.偶然所得，以每次取得该项收入为一次＿。

6.税款征收是税收征收管理工作的目的和归宿，是税收征管工作的中心环节＿。

7.消费税是对税法规定的特定消费品或者消费行为的流转额征收的一种税（）。

8.印花税的征税范围是在我国境内书立或领受的各种应纳税凭证＿。

9.印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为征收的一种税＿。

10.纳税人将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为不动产所有权转移的当天＿。

18春《税法》作业_2

一、单选题（每题4分,共10道小题,总分值40分）

1.下列不属于资源税的征税范围的是。

A.洗煤

B.开采的天然原油

C.专门开采或与原油同时开采的天然气

D.有色金属矿原矿

2.下列不属于资源税的课税原则的是。

A.普遍征收原则

B.统一税率原则

C.级差调节原则

D.便利征收的原则

3.纳税人所在地在县城、镇的，城市维护建设税的税率为＿。

A.1%

B.3%

C.5%

D.7%

4.下列＿所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%位二进制数组成。

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.偶然所得

D.稿酬所得

5.非居民企业取得的所得适用税率为＿

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

6.下列不属于纳税人的权利的是＿。

A.申请减税

B.申请免税

C.拒绝纳税

D.申请退税

7.符合条件的小型微利企业，减按＿的税率征收企业所得税。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

8.企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额＿的部分，准予扣除。

A.10%

B.12%

C.13%

D.14%

9.城市维护建设税纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的，税率为＿。

A.7%

B.5%

C.3%

D.1%

10.劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，减除＿的费用。

A.30%

B.40%

C.20%

D.10%

二、多选题（每题4分,共5道小题,总分值20分）

1.车辆购置税的征税范围包括＿。

A.摩托车

B.汽车

C.电车

D.农用运输车

2.依据征收范围及征税方式的不同财产税可分为＿。

A.静态财产税

B.一般财产税

C.动态财产税

D.特别财产税

3.下列可以免征土地增值税的是＿。

A.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的

B.个人之间互换自有居住房地产的

C.因国家建设需要依法征用、收回的房地产

D.个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年或5年以上的

4.增值税的征税范围包括___。

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.进口货物

D.视同销售货物

5.现代社会税收关系的内容十分丰富，但归纳起来主要有两大类，即__。

A.税收分配关系

B.税收行政关系

C.税收征收管理关系

D.税收依赖关系

三、判断题（每题4分,共10道小题,总分值40分）

1.纳税申报的对象为纳税人和扣缴义务人＿。

2.税收关系本质上是一种行政关系__。

3.消费税的征税环节具有单一性（）。

4.纳税人、扣缴义务人都必须依照法定的期限办理纳税申报＿。

5.企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为营业税纳税人＿。

6.课税客体包括标的物和行为__。

7.在一般情况下，营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用＿。

8.营业税的税率实行行业差别比例税率＿。

9.城镇土地使用税按年计算，分期缴纳＿。

10.我国房产税的征税对象，实际上只针对在我国境内用于生产经营的房屋，对居民自住用房也应当征收房产税＿。

18春《税法》作业_3

一、单选题（每题4分,共10道小题,总分值40分）

1.＿是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。

A.税务机关

B.财政机关

C.统计机关

D.工商机关

2.除法律行政法规另有规定的以外，账簿、会计凭证、会计报表、完税凭证及其他纳税资料应当保存＿年。

A.5

B.10

C.15

D.20

3.国家税收对具体纳税人既不需要直接偿还，也不需要付出任何形式的直接报酬或代价，体现了“税收三性的”＿。

A.无偿性

B.强制性

C.固定性

D.灵活性

4.国家以社会管理者的身份，依据直接体现国家意志的法律对征纳双方的税收行为加以约束，体现了“税收三性的”＿。

A.无偿性

B.强制性

C.固定性

D.灵活性

5.城市维护建设税纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为＿。

A.7%

B.5%

C.3%

D.1%

6.城市维护建设税纳税人所在地在市区的，税率为＿。

A.7%

B.5%

C.3%

D.1%

7.__是指以占用和开发国有自然资源获取的收入为征税对象的税种。

A.流转税

B.资源税

C.财产税

D.行为税

8.车辆购置税的计税依据是纳税人所购置的应税车辆的＿。

A.数量

B.品牌

C.价格

D.规格

9.从量税的计税依据不包括__。

A.价格

B.重量

C.面积

D.容积

10.印花税使用定额税率的应税凭证按件定额贴换＿元。

A.1

B.5

C.10

D.15

二、多选题（每题4分,共5道小题,总分值20分）

1.企业所得税税前扣除的确认一般应遵循的原则包括＿。

A.权责发生制

B.配比原则

C.确定性原则

D.合理性原则

2.企业所得税的征税对象包括＿。

A.销售货物所得

B.提供劳务所得

C.利息所得

D.租金所得

3.关于纳税地点说法正确的是__。

A.固定业户向其机构所在地主管税务机关申报纳税

B.固定业户到外县（市）经营的，应根据具体情况向固定业户所在地申报纳税，或向经营地主管税务机关申报纳税

C.非固定户或临时经营者，向经营地主管税务机关申报纳税

D.进口货物向报关地海关纳税

4.以下选项中，属于车辆购置税的免税范围的是＿。

A.外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用的车辆

B.中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆

C.国有企业自用车辆

D.设有固定装置的非运输车辆

5.税权的基本权能包括＿。

A.开征权、停征权

B.减税权、免税权

C.退税权、加征权

D.税收检查权、税收调整权

三、判断题（每题4分,共10道小题,总分值40分）

1.纳税人营业额达到起征点的，应按照营业额超过起征点的部分计算应纳税额＿。

2.对个人出租住房用于居住的减按4%的税率征收房产税＿。

3.国家征税的对象仅仅是一国的公民（）。

4.行为税，亦称特定目的税。

是指为了实现特定的政策目的，而以某些特定行为为征税对象的一类税＿。

5.国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税＿。

6.税法的主体就是纳税义务人__。

7.车船税以纳税人所有或者管理的车船单位“辆”或“吨位”为计征依据，实行从价定率征收＿。

8.财产税属于直接税___。

9.消费税是价外税（）。

10.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从高适用税率（税额）。

（）

18春《税法》作业_4

一、单选题（每题4分,共10道小题,总分值40分）

1.确定本国税收管辖权的原则不包括。

A.属人原则

B.属物原则

C.属地原则

D.折中原则

2.房产税的计税依据是房产的计税价值或房产的租金收入。

按照房产计税价值征税的，称为＿。

A.从价计征

B.从租计征

C.从量计征

D.定额计征

3.按《土地增值税暂行条例》的规定，土地增值税实行＿超率累进税率。

A.二级

B.三级

C.四级

D.五级

4.电子设备计算折旧的最低年限为＿年。

A.2

B.3

C.4

D.5

5.下列＿所得适用20%的比例税率，对一次收入畸高的，应实行加成征收

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.偶然所得

D.稿酬所得

6.劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以＿内取得的收入为一次。

A.1个月

B.一个季度

C.半年

D.一年

7.我国现行房产税实行从价计征的，税率为＿。

A.1.2%

B.12%

C.2%

D.20%

8.延期缴纳税款的时间最长不得超过＿个月。

A.2

B.3

C.4

D.5

9.畜类生产性生物资产计算折旧的最低年限为＿年。

A.3

B.4

C.5

D.6

10.增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为＿。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

二、多选题（每题4分,共5道小题,总分值20分）

1.我国城市维护建设税的课税特点是＿。

A.属于特定行为目的税

B.以“三税”税额为计税依据

C.有独立的征税对象

D.根据城镇规模设计差别税率，贯彻受益课税原则

2.税款的征收方式包括＿。

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

3.城市维护建设税的计税依据包括＿。

A.增值税

B.关税

C.消费税

D.营业税

4.税权的特征包括__。

A.专属性

B.法定性

C.公示性

D.不可处分性

5.税务登记包括＿。

A.开业登记

B.外出经营报验登记

C.变更登记

D.注销登记

三、判断题（每题4分,共10道小题,总分值40分）

1.纳税人缴纳城市维护建设税时，其适用税率一律按纳税人纳税所在地的规定税率执行＿。

2.外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，不得扣除＿。

3.资源税，是指国家对在我国境内从事资源开发、利用的单位和个人，就其资源生产和开发条件的差异而形成的级差收入征收的一类税。

4.分类所得税制主要在发达国家较多采用＿。

5.税法与税收是同一个概念（）。

6.发票是指在购销商品、提供或接受劳务和其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证，是征纳税的重要凭据＿。

7.按照各级政府对税收的征收管理和使用权限为标准，税法可以分为中央税法、地方税法、中央和地方共享税法（）。

8.个人独资企业、合伙企业适用企业所得税法＿。

9.税法基本原则是统领所有税法规范的根本准则__。

10.纳税人占用耕地或其他农用地，应当在耕地或其他农用地所在地申报纳税___。