等级考试黑龙江中级经济法复习题530Word文档下载推荐.docx
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4、个人贷款应当首先遵守的法律是（）。
A．《中华人民共和国民法通则》
B．《中华人民共和国担保法》
C．《中华人民共和国合同法》
D．《关于开展个人消费信贷的指导意见》
5、根据《证券投资基金法》的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是（）。
A．封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回
B．开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易
C．申请上市基金的基金持有人不得少于500人
D．基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市
6、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
7、某自然人金某作为收购人对一个上市公司（股本总额为1.5亿人民币，向社会公众发行）进行收购。
于2006年1月20日持有该公司股份的30%，还将继续进行收购行为，向所有股东发出了还将收购50%的收购要约，金某于2006年3月7日持有该上市公司75%的股份，则以下说法中符合证券法律制度的有（）。
A．金某的收购要约约定的收购期限为90日
B．若公司的股东向金某发出承诺，累计卖与他60%的股份，则这些承诺无效
C．若收购期限为30天，则该上市公司应于2006年3月7日终止上市交易
D．如金某最终持有该上市公司的全部股份，则该上市公司的存在形态仍可能为公司
8、新《公司法》规定有限责任公司由（）个以下股东出资设立，允许设立一人公司。
A．30
B．50
C．45
D．60
9、ABC会计师事务所拟为A公司提供20×
8年财务报表审计业务，在考虑沟通问题时遇到以下事项，请代为做出正确的专业判断。
（假设A公司20×
7年度财务报表由EFG会计师事务所审计）ABC会计师事务所应当就计划的审计范围和时间与治理层进行沟通，以下关于沟通的事项说法不正确的是（）。
A．重要性的概念，同时明确重要性的具体底线和金额
B．注册会计师拟如何应对由于舞弊或错误导致的重大错报风险
C．注册会计师对与审计相关的内部控制采取的方案
D．审计业务受到的限制或法律法规对审计业务的特定要求
10、按照我国现行规定，在证券交易所上市交易的下列证券中，投资者买卖证券不须缴纳证券交易印花税的有（ ）。
A．国债现货
B．企业债现货
C．国债回购
D．可转换债券
11、下列行为（）是证券从业人员保证性的行为。
A．热爱本职工作，准确执行客户指令，为客户保密
B．遵守国家法律和有关证券业务的各项制度
C．积极维护投资者合法权益，珍惜证券业的职业荣誉
D．服从管理，服从领导，维护证券交易中的正常秩序
12、根据我国政府对WTO的承诺，新建合营从事证券投资基金、证券承销业务公司的设立的有关申请由（）受理。
A．中国人民银行
B．中国保监会
C．中国银监会
D．中国证监会
13、我国制定《上市公司行业分类指引》是以（）为主要依据。
A．中国国家统计局《国民经济行业分类与代码》
B．上海证券交易所的分类标准
C．深圳证券交易所的分类标准
D．联合国国际标准产业分类
14、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报（）备案。
A．中国证监会
B．中国银监会
C．中国保监会
D．证券交易所
15、下列有关一人有限责任公司说法正确的是（）。
A．一人有限责任公司可以由自然人设立，也可以由法人设立
B．一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元，并且允许分期缴付出资
C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，禁止其设立多个一人有限责任公司
D．一人有限责任公司编制的财务会计报告可以不经会计师事务所的审计
16、高新技术企业的工资制度需要改革。
应该允许企业在积累增长大于消费增长、劳动生产率增长大于工资总额增长的前提下，自主确定职工工资标准和企业内部分配办法。
国家可以通过调节个人收入所得税管理这些企业。
这段话主要支持了这样一种观点，即在高新技术企业的工资改革中（）。
A．个人所得应不断提高
B．应确定职工工资标准和企业分配办法
C．企业对职工工资标准应有一定自主权
D．劳动生产率的增长将大于工资总额的增长
简答题
17、A有限责任公司由甲、乙、丙三位自然人出资设立。
公司成立后，发生以下事项：
（1）A公司拟作为唯一股东出资8万元设立B一人有限责任公司，专门经营A公司的上游产品，拟定的设立方案是：
注册资本分两期到位，B公司成立时到位4万元，3个月后缴清其余的4万元。
B公司不设股东会，应由股东会作出的重大决议由A公司通过电话下达。
由于B公司只有A公司一个股东，故公司年度会计报告无需会计师事务所审计。
（2）A公司经营2年后，乙股东决定对外转让持有A公司的股份，于3月6日向甲、丙两位股东发出书面通知；
两位股东均在10日内回复，拒绝乙的要求；
乙要求甲、丙收购自己持有的股份，甲、丙也不同意。
4月10日，乙将所持有的股份转让给丁。
（3）公司通过6年经营，每年盈利，具备利润分配的条件但从未分配过利润。
甲股东在股东会上提议当年分配部分利润，但被股东会否决，甲股东随即要求A公司收购本人持有的公司股份。
要求：
根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：
（1）B公司的设立方案哪些方面不符合规定说明理由。
（2）乙将所持有的股份转让给丁是否合法说明理由。
（3）甲股东要求A公司收购本人持有的公司股份是否合法说明理由。
18、下列哪些人员不得招聘为证券交易所的从业人员（）
A．因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人，自被解除职务之日起未逾5年的
B．因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券公司的董事、监事、经理，自被解除职务之日起未逾5年的
C．因违法行为或者违纪行为被撒销资格的律师、注册会计师或者法定资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年的
D．因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员
19、基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值，下列情况（ ）时，基金也无权暂停估值。
A．基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日
B．出现巨额赎回的情形
C．出现其他无法抗拒的原因，致使管理人无法准确评估基金的净资产
D．基金管理人为降低管理费用而减少评估次数
20、证券交易风险的制度管理包括（）。
A．全额交易结算资金制度
B．风险准备金制度
C．坏账准备
D．服务保障制度
-----------------------------------------
1-答案：
C
[解析]选项ABD说明的是舞弊风险因素中舞弊的“机会”因素。
2-答案：
A,C,D
《公司法》第177条：
“公司的法定公积金不足以弥补上一年度公司亏损的，在依照前款规定提取法定公积金和法定公益金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
”故A对。
第157条：
“上市公司有下列情形之一的，由国务院证券管理部门决定暂停其股票上市：
（一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；
（二）公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；
（三）公司有重大违法行为；
（四）公司最近三年连续亏损。
”该股份公司只出现一年的亏损，无违法行为，股本总额和股权分布没有变化。
故B错。
第104条：
“有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会；
……
（二）公司未弥补的亏损达股本总额1/3时；
……”故C对。
第161条，发行公司债券，必须符合下列条件：
“……
（二）累计债券总额不超过公司净资产额的40%；
……”3500万/（1.2亿-5000万）=50%，故D对。
3-答案：
B
[解析]借款属于商业银行负债。
商业银行资产主要包括贷款、债券投资和现金资产；
商业银行负债主要由存款和借款构成。
4-答案：
A
因为个人贷款业务中的商业银行与个人是两个平等的民事行为主体，民事主体之间进行的民事活动应该首先遵守《中华人民共和国民法通则》。
5-答案：
[解析]
（1）选项B：
开放式基金可以申购、赎回，但不能上市交易；
（2）选项C：
封闭式基金申请上市的条件，基金持有人不得少于1000人；
（3）选项D：
封闭式基金合同期限届满，应终止上市（而非暂停上市）。
6-答案：
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
7-答案：
C,D
暂无解析
8-答案：
[解析]新《公司法》规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。
9-答案：
对于重要性，注册会计师应当根据《中国注册会计师审计准则第1221号——重要性》等相关准则的规定，着重解释重要性的基本含义，说明就重要性作出判断的同时考虑了数量和性质因素，但是并不宜涉及重要性的具体底线或金额。
10-答案：
A,B,C,D
本题考察交易费用中“印花税”相关内容。
印花税是根据国家税法规定，在“A股和B股”成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。
由此可知印花税主要针对股票征收，而债券、基金等不需要征收印花税，ABCD选项均不属于股票的类型，不征收印花税，故ABCD选项均正确。
11-答案：
[解析]证券从业人员保证性的行为包括：
①热爱本职工作，准确执行客户指令为客户保密；
②遵守国家法律和有关证券业务的各项制度；
③积极维护投资者合法权益，珍惜证券业的职业荣誉；
④服从管理，服从领导，维护证券交易中的正常秩序。
除此之外，还包括丈明经营，礼貌服务，保证证券交易中的公开、公平、公正；
团结同事，协调合作，妥善处理业务活动中出现的各种矛盾；
热心公益事业，爱护公共财产，不以职谋私，不以权牟利。
12-答案：
D
[解析]根据我国政府对WTO的承诺，外国证券机构直接从事B股交易及外国证券机构驻华代表处成为证券交易所的特别会员的申请可由证券交易所受理；
新建合营从证券投资基金、证券承销业务公司的设立由中国证监会受理有关申请。
13-答案：
2001年4月4日公布的《上市公司行业分类指引》是以中国国家统计局《国民经济行业分类与代码》为主要依据，借鉴联合国国际标准产业分类、北美行业分类体系有关内容的基础上制定而成的。
14-答案：
保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。
15-答案：
A,C
[解析]本题考核一人有限责任公司的有关规定。
根据规定，一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元，不允许分期缴付出资，因此选项B是错误的；
一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告并经会计师事务所审计，因此选项D是错误的。
16-答案：
文段主要说在高新技术企业的工资改革中，企业对职工工资标准应有自主权，国家用税收进行宏观调控。
A项表述正确，但没有扣到文段的重点内容，作为观点不够全面；
B项文中说要怎样制定，不仅仅说要制定，也不全面；
D项表达内容无法从原文推断，为主观臆断。
故选C。
17-答案：
（1）①B公司设立时，注册资本总额及缴纳期限不合法。
根据规定，一人有限责任公司的法定注册资本最低限额应不低于人民币10万元，且不允许分期缴付出资。
本题中，B公司的注册资本只有8万元，且分期到位。
②B公司应由股东会作出的重大决议均由A公司通过电话下达不合法。
根据规定，一人有限责任公司的股东会职权由股东行使，当股东行使相应职权作出决定时，应当采用书面形式，并由股东签字后置备于公司。
③B公司年度会计报告无需会计师事务所审计不合法。
根据规定，一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。
18-答案：
本题涉及证券交易所从业人员的资格。
参见《证券法》第102条，因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员，不得招聘为证券交易所的从业人员。
19-答案：
20-答案：
A,B,C
证券交易的制度防范包括全额交易结算资金制度、风险准备金制度和坏账准备等几个方面。
这些制度管理的内容既考虑了我国证券市场发展现状，又借鉴了国外发达证券市场的成功经验。
故选ABC。
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