出纳考试试题.docx
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出纳考试试题
出纳考试试题
一、填空题（每空一分，共22分）
1.库存现金（含备用金）原则上控制在万元以下，超过的必须送存。
2.出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到。
要求出纳最后一次交单必须于次月日前交齐。
3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的。
4.员工因公出差等需借支款项时，应填写，注明事由、预借金额、预计，经——审查、审核、签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。
5.财务经理、财务主管或总账会计每月至少次（不包含月末）对现金抽查盘点，并填写留存备查。
6.银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的。
银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰，若出现重叠、模糊、重影等现象需附有。
7.建华企业文化的核心是、、。
8.建华的五个好习惯是、、、、。
二、单选题（每题两分，共20分）
1、出纳工作的基本原则是（）
A、内部牵制原则B、权责发生制原则
C、配比原则D、实质重于形式原则
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）
A、支票B、汇兑
C、信用卡D、托收承付
3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报
A、7日B、15日
C、10日D、20日
4、支票的有限期限为（）
A、15天B、10天
C、30天D、一个月
5、现金日记账在日常工作中多采用（）账页结构
A、多栏式B、三栏式C、数量金额式
6、企业会计核算的基础是：
（）
A、收付实现制B、现金收付制
C、权责发生制D、现收现付制
7、商业汇票的有效期限最长不得超过：
（ ）
A、一个月B、三个月
C、六个月D、九个月
8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金（）
A、基本账户B、一般账户
C、专用账户D、临时账户
9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（）
A、17%10%B、13%25%
C、17%25%B、11%25%
10、下列各项，不可以采用现金结算的是（）
A、支付职工工资2500元B、向个人收购农副产品6300元
C、向一般纳税企业购入材料1200元D、采购员随身携带差旅费3500元
三、多项选择题（每题3分，共24分）
1.以下哪类票据不可以报销（）
A.有涂改、污染的票据B.未盖发票专用章的票据
C.假发票D.空白发票
2.下列哪种属于不规范的单据粘贴方法（）
A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票
B.将票面金额为10元和20元的定额发票各5张相互间隔粘贴
C.票据粘贴超过报销单据的大小
D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴
3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（）
A、用银行帐户替他人收支货款或现金
B、将现金用个人名义存入银行
C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账
D、未经审批即支付已到期的应付账款
4、下列属于商业汇票的是（）
A、银行本票B、银行承兑汇票
B、银行汇票D、商业承兑汇票
5、出纳工作的职能是（）
A、收付职能B、反映职能
C、监督职能D、管理职能
6、现金管理的原则为（）
A、收付合法原则B、收付两清原则
C、钱账分管原则D、日清日结原则
7、对票据的审核下列说法正确的为（）
A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开
B、对于不真实、不合法的票据不予接受
C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销
D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销
8、企业文化中的“三平”包括（）
A、平常B、平凡
C、平淡D、平安
四、简答题
1、2012年1月10日填开银行汇票金额为¥30010.56，请写出日期和金额的大写（本题6分）
2、我公司2016年6月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：
（本题8分）
银行存款日记账
16年
凭证
银行凭证
摘要
借方
贷方
余额
月
日
字
号
名称
号数
期初余额
603,877.00
6
1
收
60#
汇票
6088#
销售产品
105,687.00
709,564.00
2
付
75#
转支
2014#
付购材料
17,980.00
691,584.00
5
付
76#
转支
2015#
付广告费
78,000.00
613,584.00
7
付
77#
现付
1018#
支取现金
5,000.00
608,584.00
10
收
80#
转支
5001#
收回货款
100,000.00
708,584.00
16
收
81#
特转
4832#
收到税款返还
20,000.00
728,584.00
25
付
80#
汇票
3187#
购入设备
100,000.00
628,584.00
28
收
90#
委收
8088#
收回货款
150,000.00
778,584.00
本月合计
375,687.00
200,980.00
778,584.00
银行存款对账单
2016年6月30日
币种：
人民币单位：
元
网点号:
0212[中国农业银行句容支行桥头分理处]
户名:
江苏汤辰机械账号:
上页余额:
603877
2007年
交易代码
凭证种类
凭证号
摘要
借方发生额
贷方发生额
余额
柜员号
月
日
2
1
汇票
6088#
收款
105,687.00
193
2
2
转支
2014#
付货款
17,980.00
193
2
7
现付
1018#
支取现金
5,000.00
196
2
8
转支
4019#
付失业保险金
9,800.00
193
2
16
委收
8017#
收货款
17,000.00
195
2
25
汇票
3187#
付设备款
100,000.00
192
2
28
委收
8088#
收货款
150,000.00
194
可用余额:
743784
银行余额调节表
单位：
年月日单位：
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账
778584
银行对账单余额
743784
加：
银行已收企业未收
加：
企业已收银行未收
减：
银行已付企业未付
减：
企业已付银行未付
调节后的银行存款余额
调节后的银行存款余额
3、在工作过程中，怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系？
（本题10分）
4.谈谈你对出纳职责的理解，目前工作中遇到的困难和不足，以及今后的目标和发展规划。
（本题10分）
答案、
一、填空
1．2银行
2.日清月结2
3.收款收据
4.《借款单》还款时间部门经理财务经理总经理
5.1次现金盘点表
6．购货单位符合要求的证明
7．走正道、负责任、心中有别人
8．勤奋、忠诚、认真、专一、思考
二、单选
ACBBBCCBCC
三、多选
四、简答
1.贰零壹贰年零壹月零壹拾日
叁万零壹拾元零伍角陆分
2.
银行余额调节表
单位：
江苏汤辰机械装备股份有限公司2016年06月30日单位：
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账
778584
银行对账单余额
743784
加：
银行已收企业未收
17000
加：
企业已收银行未收
120000
减：
银行已付企业未付
9800
减：
企业已付银行未付
78000
调节后的银行存款余额
785784
调节后的银行存款余额
785784
3、4答案略
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