项目的物资核算及管控规章制度.docx

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项目的物资核算及管控规章制度

项目物资核算及管控制度

物资部

项目物资核算及管控制度

为了加强物资管理，明确物资管理职责，规范物资管理行为，促进项目法施工，保证工程质量，符合职业安全卫生和环境保护的要求，提高经济效益，特制定本办法。

适用范围

本办法适用于呼杀高速土建6标物资供应和管理。

1、职责

1、根据生产部门和技术部门的技术要求，按月编制物资采购计划，必要时附上有关设计样图，并经领导审批后由物资部门联系采购。

2、负责材料的市场调查，根据生产要求和合理库存原则进行采购。

3、负责调查分承包方的信誉、产品的质量、供货的能力，并要求出示有效的产品质量证明材料。

4、对供货方进行评价和选择，评价供货方的产品是否满足施工生产要求，供货能力是否满足施工生产要求，产品包装是否合理，已获得ISO9000认证的供货方在同等的条件下优先选择。

5、做到对项目内部作业队的材料交接与调拨，完善项目部规定的所有相关手续，每月与财务部进行定期对帐，做到帐务明清，及时向公司与项目领导报送各类报表。

6、项目完工时，对项目剩余物资进行清查盘存处理，对本部门的原始记录文件、报表、帐务、通知等资料进行整理、编目、标识、保存，在项目完工后交有关部门。

7、负责物资发放和周转材料摊销。

8、负责本部门使用的文件和资料，含记录的收发、登记、编目、整理归档和保管。

9、负责规定报送物资报表，定期对项目材料成本进行分析，向主管部门或领导提供材料成本分析资料。

10、对需要特殊加工的材料，物资部应要求分承包方提供能证明其产品质量的有效文件来进行评定。

11、负责登记、评定、鉴定供货合同，提交主管领导审批后组织实施。

12、负责在分承包方发货时，索取产品必须的资料，如质量证明书或检验报告等。

13、顾客提供的物资按《顾客提供产品控制程度》进行控制。

14、货物进场时对货物的名称、规格型号、数量和外观质量进行验收，有权制止不合格的物资投入使用，负责施工用原材料的报验。

15、负责物资的收发、储存，保证存放质量，健全物资帐目，定期对物资进行清查盘点，做到帐、卡、物相符。

16、负责原材料的标识和防护。

二、物资计划

1、主要物资需用计划由物资部根据进度要求、施工图预算、物资消耗定额及依据定额计算的物资总量，按工程部位计算所需材料的名称、规格、型号、单位、数量、质量要求，由物资部门交由技术质量部审核并提交项目主管领导审批后报生产部，需要加工的物资须附上有关详图、技术资料和加工要求。

2、物资部是项目物资采购计划的最终归口整理部门，每年年初或项目开工时，由物资部提出本项目本年度采购计划，经项目经理部主管领导审批后报公司生产部。

项目物资采购（含统供物资、辅助材料及低值易耗品等）应编制月计划。

上述计划由物资部提前20天编制完成，经主管领导批准后实施。

3、主要物资采购计划因变更设计或因采取某种技术措施需要调整时，责任部门应及时补报调整计划。

3、物资采购

1、主要材料

物资部根据生产计划编制当月主材料采购计划，由技术质量部复核后提交给主管领导审批后，发给供应商并确认，并跟踪材料材料到场情况。

2、辅助性施工材料

各部门及和作业队须提前四天填写采购审批报告，经主管技术员和主管领导审批（采购审批报告必须填写使用部位及是否调拨），物资采购人员凭采购申请报告在财务借支备用金，财务在审批单上签字。

对于单品金额大于5000元时，需做市场调查表并经主管领导审批，做到货比三家。

物资采购人员凭采购申请单进行材料采购。

四、材料验收

1、钢材

钢材到场之后，根据物资采购计划进行分配给班组，物资人员根据钢材质保书上的批号及送货清单是否与实物相同，然后检查钢材外观是否有裂痕﹑锈块及锈蚀是否严重等情况，外观检查合恪后已以合同约定进行验收后，做帐面调拨给作业队（督促作业队对使用材料的成本控制意识），但此材料调拨仅作为各作业队在使用材料过程中负起保管的责任。

及时更新日收记录和保管台帐及班组台帐，并按公司程序文件填写检验通知单报实验室做进一步质量检测。

若试验出现不合格时，质检部门应及时通知物资部门。

物资部门接到通知后，对未进场的不合格物资实行拒收，对已进场的不合格品进行隔离、标识，防止误用。

接到“不合格品报告单”后，物资部门和质检部门应会同生产部门对不合格品进行评审，根据不合格品的性质和严重程度作出处置意见，由物资采购人员通知供应商进行处理、退货、索赔等工作。

对达不到质量标准又不易退货的物资，但符合降级使用要求的，可降级使用或改作它用，并重新进行标识和记录。

物资部门对不合格品的处置结果，应填写《物资丢失、损坏或不合格报告单》，A、B类材料的不合格品报告必须报公司技术质量部和公司生产部，跟踪最终结果。

2、地材材料验收（如：

水泥﹑沙石料﹑粉煤灰﹑减水剂等）

首先检查随车清单及产品合格证和质量证明书是否与包装袋上的名称﹑规格型号﹑出厂日期等相符，包装袋是否完好，有无破损，外观检查合格后，按公司程序文件填写检验通知单报实验室做进一步质量检测。

沙石料进场：

首先和实验室一起检验沙石料的级配是否均匀，含泥量和石粉量是否超标，沙石料是否干净，有无含渣子等物，合格后，物资部根据碎石以过磅为主尺量为辅，河砂以尺量为主过磅为辅相结全方式进行验收。

验收完后，运输车辆出场前必须到警卫处签名，以确保不会出现“一车次二次验收”。

同时物资部需及时更新保管台帐，并按试验室要求填写检验通知单报实验室做进一步质量检测。

若试验不合格，按合同中约定的相关条款处理。

3、专用材和周转材料

会同技术质量部共同验收，依据合同、随车清单、合格证和质量证明书看货物是否一致。

若不一致，需及时上报主管领导，项目部根据不合格品的性质和严重程度作出处置意见，由物资采购人员通知供应商进行处理、退货、索赔等工作。

4、辅性施工材料

材料采购回来后，保管员根据购货清单、采购申请报告予以验收，保管员在报告上签字确认。

并在日收记录表中反映该批次材料的相关信息（如哪个作业队领用、是否调拨等），采购员提供购货清单，保管员必须见实物验收，不可只凭票据验收。

验收材料运费的时候，运费的收据必须写明车牌号和司机电话号码度请司机签字，以备查。

保管员验收完毕之后，物资保管人员如实填写物资入库日记录表并开据入库单交给采购人员，采购人员将资料一同交给内业人员办理入库。

物资保管人员在填写入库记录和开据入库单时日期必须是验收日期，而不是清单上的日期；单位必须是计量单位，不能是“根、捆、桶等”模糊单位，必须换算成米、公斤等，方便核算；“发票”一栏根据实际情况填写，来了发票打勾；只来发票没见实物，不可重复登记入库记录。

入库单只可根据入库日记录填制，不可见清单和发票就开入库单；产并且，入库单不可随意撕毁，统一编号，根据入库单上的流水号，缺一不可，写错的单据不可随意丢弃，可在上面标注“作废”。

材料入库后需及时更新，保管台帐，按仓库分，每日登记。

入库日记录和入库单一致，账本上显示入库单编号。

五、材料保管

1、库房应配备相应的器材，保持其干燥通风，防止库房的湿度过大、温度过高。

2、库区内贮存的各类材料、半成品必须是经过检验的合格品。

3、对易燃、易爆和对人身安全有影响的材料，应设专库贮存，设置危险标记，严格控制发放。

4、对已超过有效期的材料，应送交试验室复检，经质检部门判定后，才能投入使用。

5、物资部门发现变质、损坏的材料时，应填写《物资丢失，损坏或不合格报告单》。

6、材料的发放要执行“先进先出”的原则。

7、物资仓库保管员对主要材料应每月盘点一次，对所有物资盘点每年至少一次。

做到账、卡、物相符。

8、物资贮存的场地、库房设置、材料堆放必须符合安全、环保管理要求。

六、物料消耗

1、钢材类

必须根据生产进度及成本核算对象进行出库，并由班组签认。

合约、质检和物资必须统一每星期的工程量，消耗一致！

月底和作队进行收、发存核对。

2、地材类

根据实验室统计每日混凝土实际浇筑方量和实验室现场配合比计算当日各材料使用量，核对现场实际已完工工程量，对材料消耗出库。

合约、质检和物资必须统一每星期的工程量，消耗一致。

3、专用材料

物资部根据领料申请单进行领用材料，物资部根据领料单上的使用部位，归集到合约提供的对应的清单项。

4、周转材料

周转材料的消耗根据使用部编制摊销办法，以生产进度和摊销办法进行当月摊销。

并制定周转材料实时跟踪台帐，各作业队之间进行周转材料转运，必须和物资部办理调转手续。

每套周转材料的附件只配备一套的量，如作业队在使用中丢失或损坏，由作业队自行补充。

5、辅助性材料

各作业队领用辅助性材料时需持技术人员签认的物资领料申请单，物资部根据领料单上的使用部位，归集到合约提供的对应的清单项，每月统计员提供消耗表给合约，其中包括累计消耗。

6、调拨出库

调拨的辅助材料。

含在分包单价中的辅助性材料原则由作业队自己购买，项目不负责供应。

确需项目部购买调拨的，物资部根据调拨材料的采购情况，核定8%~10%的采保费，开具调拨单，作业队签认调拨单，合约月末在结算中扣回调拨材料款。

7、物资摊销

周转材料的摊销方法必须要报生产部审批同意，周转材料的核算符合公司的最新规定。

对于同一周转材料同一时间内使用在不同的工程部位，物资部要做好成本分摊。

对于同一周转材料先后使用在不同的工程部位，先要估价回收，转成在库，然后再出库转成在用周转材料，进行成本摊销。

对于周转材料和工具用具（需要归还的）领用，作业队向物资部出具书面报告，经总工审核，作业队或部门在物资部办理相应领用手续，填写周转性材料领用台账（具体表格附后），作为该类材料管理的原始依据。

周转材料按照成套件大类建立作业队使用台账，台账中标明组成成套件的明细，包括数量规格等详细信息。

作业队办理领用与归还手续。

对于丢失配机和切割的，物资部根据退还情况核定作业队应赔偿的金额，退还当月在分包结算中扣回。

工具用具的使用实行借用制。

领用时由生产副经理和总工负责审批，由保管员及时登记工器具的领、退和借用情况。

电工等已配发的各种工具超过使用周期，需再次领用时，一律实行交旧领新，对不交旧品者，按新工具价格的10%收取旧品费；对于丢失的，由领用人（作业队或部门员工）全额赔偿。

作业队在借用项目所有权的设备，按照一定的租金收取资产使用费，每月在结算中扣回。

八、统计验收

1、统计员根据采购审批报告（主材是材料采购计划）和入库单，并且核查入库日记录之后进行验收。

并且审批报告签字齐全，包括保管员的签字。

手续不齐全不给验收。

没发票先预点，有发票必须检查入库日记录上保管员是否已打勾，打勾之后才验收。

2、每一批主材的验收和预点，必须要求保管提供原始单据，统计员在上面签字，避免重复，不能只凭入库单，必须跟物资保管员台帐对账。

3、材料单价的验收。

有合同的根据合同签订单价，没有签订合同的主要材料，单价必须经主管领导批准之后再验收。

4、统计员打印出物资验收单之后，登记入物资手工台帐，主材登记收入电子帐，标明预点和发票情况。

5、统计员验收之后录入信息化，打印出来之后附上入库单、材料采购审批报告，保管员、采购员和物资部长核实签字，之后再交财务审核之后，拿给项目经理审批。

再交财务验收入账。

6、对调拔给作业队的钢材单据每天必须经物资部长审核，编号之后登记入账。

7、每天根据钢材调拔给作业队的单据登记各作业队钢材保管台帐，记借方。

调给独立大桥的材料，将独立大桥作为一个作业队班级来登记，然后独立大桥做单独的入库和出库账本，项目部的调出是独立大桥的调入，及时对账。

8、作业队之间周转，在钢材保管台帐一进一出；在班组台帐上标明材料的出入。

9、各领料单位填写领料申请单，写明使用部位和使用单位，经相关部门签字之后至物资部领料，没有领料申请单，或者没有现场技术员的任何批示，物资部门有权不予发料。

领料单要求：

日期、领料单位、材料仓库、使用部位、物资名称、单位、新旧、数量，发料人和领料人签字并且编号。

一式4联、保管、统计财务、领用人回单

10、保管员每天根据领料单登记各作业队班组保管台帐，调给独立大桥的材料，将独立大桥作为一个作业队班组来登记，然后独立大桥做单独的入库和出库账本，项目部的调出是独立大桥的调入，及时对账。

11、保管员要熟悉劳务分包合同，哪些是要各分包队伍自己承担的，需要开具调拨单，单价由统计员统一根据信息化上材料单价加材保费来定。

物资调拨单在台帐上显示时，编号前面加“调”字，统计员根据调拨单做调拨统计台帐，有数量金额调拨单编码。

12、柴油领用是开具领料单，由机械司机和生产部共同签认，熟悉项目机械租赁合同，了解柴油费用该有谁承担。

柴油每领用一笔，根据每个机械分开登记流水帐，方便核查机械用油情况。

柴油每天登记柴油保管台帐，必须明细，不能一次性出库。

13、台帐必须填写本月合计和本年累计及总累计。

不许擅自涂改和撕毁，可以用红字冲销错误单据，再填写正确的单据，数字错误的，用红笔划线，把正确的数字写好之后，修改人签字。

帐页编号，不可擅自抽页换页。

九、独立大桥帐务

海流大桥所有物资由项目部统一采购，工作流程为：

1、项目部按独立大桥分部递交的采购申请报告进行采购，材料到场后，由保管人员验收入库，并根据相关手续入。

2、独立大桥物资来取材料时，需在"独立大桥领料单"签字，保管人员需及时更新保管帐和独立大桥台帐，但独立大桥所签的领料单不作为出帐手续，只作为帐务领用凭证。

3、独立大桥物资领取材料后，需更新日收记录、保管帐。

4、独立大桥作业队领用材料时根据以上相关流程进行发料和更新台帐。

十、物资的盘点与考核

1、物资的盘点

项目每月21日按照工区分三组（一工区组、二工区组和综合组）对现场存货进行盘点，盘点前物资盘点小组成员应进行充分的沟通，安排好盘点的预备工作。

次月5日前，盘点小组将盘点结果在生产会上通报。

（1）物资盘点领导小组

组长：

物资分管领导

成员：

物资部、生产部、财务部、合约部

（2）物资的月度盘点

主要材料需每月进行盘点，将各作业队盘点的存量与主要材料的物资管理台账进行对比分析，属于作业队承担的差异部分在次月工程结算中反映。

（3）物资的季度年度盘点

季度和年度对项目的全部物资进行盘点，具体工作程序比照月度盘点进行。

2、物资管理的考核

（1）作业队的考核

作业队的钢材按照0%的损耗核定，每月盘点后，如存在超耗和丢失，则由作业队按照分包甲供价格全额赔偿；废料按照的50%在分包结算中返回作业队。

十一、物资废料的回收与处理

物资废料的回收处理由物资部和财务人员会同进行，属于主要材料共管的作业队，作业队亦需参与处理。

任何个人和部门都不得私自处理项目的废料，一经发现每次罚款10000元，并追缴废料收入。

2、物资周转性材料的回收

对于周转性材料的回收，使用作业队应到物资部办理退回手续，保管员登记周转材料和工具用具台账，同时计算领用与退还的材料差异，超过损耗之外的和丢失的，由作业队或个人进行赔偿，并反映到当月的结算中或扣发工资。

12、物资支付流程

物资部根据采购的实际情况据填报材料支付计划，无资金计划当月不支付款项。

项目物资部每月26日前将资金使用计划表交项目财务部，统筹资金安排。

购物借备用金须附经主管领导签批的《购物计划书》；由项目经理和财务总监会签后，借款人方可到财务借支。

在经过物资有关人员验收入库手续后，财务才能办理款项支付。

用款金额超过5000元的，必须使用转帐支票和汇票结算，不得使用大额现金支付。

资金支付程序：

签订合同（财务必须存档原件一份）——物资部验收入库（同时财务做帐务处理）——项目资金计划——主管领导审批——项目经理和财务总监会签——财务办理支付。

在资金支付是必须要求：

合同签订单位（个人）、发票开具单位（个人）与收款单位（个人）三者完全一致，否则财务拒接支付。

物资部

2011-6-5