业务运营序列专业资格初级考试大纲及内容整理度资料.docx
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业务运营序列专业资格初级考试大纲及内容整理度资料
业务运营序列专业资格初级考试大纲
（2016年度）
考试性质
业务运营序列专业资格考试是由总行业务运营序列专业资格委员会制定统一标准，面向全行符合报考条件的业务运营序列员工及有志于从事业务运营岗位的其他序列员工开展的专业知识考试与技能水平测试。
考试评价结果是对员工在业务运营序列专业知识与技能水平的评价，是各级行进行职务聘任、岗位调整、薪酬确定和业务授权的重要依据之一。
考试目标
业务运营序列专业资格考试的目标是测试应试者是否达到业务运营序列相应等级专业资格所应具备的基础知识、专业知识和业务能力，提升相关人员的综合素质与履行岗位职责的能力。
试卷结构
（一）题型结构：
初级为客观题，由判断题、单项选择题、多项选择题组成。
（二）分值比重：
试卷总分100分，卷面总题量初级90题、中级89题。
题型
判断题
单选题
多选题
合计
初级
30题
40题
20题
90题
分值/题
1分/题
1分/题
1.5分/题
——
比重
30
40
30
100
（三）答题要求：
判断题直接选择对（是）或者错（否），与标准答案一致得分。
单项选择题每题至少设三个选项，其中只有一项是最符合题意的，多选、错选或不选均不得分。
多项选择题每题至少设四个选项，其中有两项（含）以上为正确答案，多选、漏选均不得分。
知识模块及权重
业务运营序列专业资格考试内容分为公共基础、专业实务二个模块。
公共基础分值权重占比约5%，专业实务占比95%。
参考资料
业务运营序列专业资格考试培训资料以总行指定教材《业务运营序列专业资格考试培训教材》（2016版）为主，其它相关制度为辅。
考试内容
1.运营理论与实践
初级资格总体要求：
（一）了解运行管理的工作范围、基本职能、管理目标以及发展历程
1、运行管理是指对全行各项业务进行组织核算和对业务运行流程进行规则、设计、控制和监督的管理活动。
它作为银行产品运作和业务处理的引擎，是银行实现金融产品和服务价值最大化，获取经营利润的决定性金融平台。
网点前台、业务集中处理后台等业务渠道的各项业务和产品、业务应用系统的规划、设计、建设和管理，凡涉及业务核算的组织管理、操作流程、账户管理、核算要素、资金清算、参数管理及其操作风险管理等方面事项均属于运行管理的范畴。
2、运行管理的基本职能包括核算管理职能、流程管理职能、风险管理职能和服务支持职能。
核算管理职能，对本行各项经济业务进行核算反映，对各项业务活动的真实性、合法性、准确性、和完整性进行管理和控制。
流程管理职能，以实现产品和服务价值最大化为目标，对业务核算流程进行统一规划、科学设计。
风险管理职能，对业务核算过程和业务运行流程中的操作风险进行管理与控制。
服务支持智能，按照质量与效率并重的原则，将各项金融产品转化为金融服务并提供业务支持。
3、管理目标：
4、发展历程：
运行管理走过了一条由传统到现代、由粗放到集约、由单一核算型向价值管理型逐渐转变的道路，逐步构建起运营集约化、管理一体化的价值型运行管理体系。
核算和管理现代化水平不断提高；运营风险管理能力不断增强；运营格局和业务流程不断创新。
完善业务运行体系：
2000年以来我行综合业务系统和全功能银行系统在全行先后推广及应用，逐步建立起较为完善的网络体系和基础平台，全面实现了以会计业务为基础的业务处理自动化和综合化，早期手工核算与纸质介质记录全部被电子工具和电子信息取代，银行与银行、银行与客户之间的交易及其资金清算信息通过电子信息方式即刻完成，银行不同分支机构之间的支付和业务信息通过网络传输等等，极大地增强了业务管理手段的现代化和智能化水平，全行经营管理工作的科技化水平提高到了一个新的层次。
实现数据大集中：
1999年全行实施数据集中工程，数据集中为各级行直接提取核算信息，生成管理报表奠定了良好的基础。
同时，也提高业务信息的产生速度，及时反映全行财务状况和经营成果，使全行的核算信息质量跃上新台阶。
出台新会计科目体系：
2002年1月出台并实施了新会计科目体系，通过引入国际通行的会计标准，有效实现了我行与国际先进银行间会计标准的统一性，规范了全行会计核算行为，提高了会计信息质量，维护了金融竞争的公平公正。
推行核算体制改革：
实施核算一体化改革：
1997年至今，我行经历了从统一会计管理改革向管理型会计体系转变的会计改革历程。
统一会计管理是建立和完善统一法人体制，充分发挥会计综合核算管理职能，实现向商业银行转变的重要举措。
通过统一会计管理改革和核算管理一体化改革，全行形成核算制度统一、核算账务统一和核算软件统一，和核算制度标准化、核算管理集约化、核算要素通用化、核算需求统一化和业务参数管理规范化的会计管理新格局，实现了全行所有本外币、对公、个人业务的核算管理一体化。
实施账务上收改革：
2004年实施了账务上收的核算体制改革，将基层行的核算职能分离出来，统一实现以支行或二级分行为基本核算单位，建立起扁平化的会计管理模式，基本会计核算单位从24000多个下降到4500多个，并通过建立新的银行会计账务组织架构，极大提高了全行会计核算和管理的集约化水平。
。
建设安全高效支付清算体系：
2005年以来加快建设涉及行内行外、覆盖境内外、本外币一体化的资金清算管理体系。
通过实施本外币清算一体化改革，清算业务管理组织架构实现全行统一、清算运营管理机制全面理顺、清算账户管理全面规范；通过构建清算业务通用平台，总行、境内分行和境外机构实现了统一的清算流程、清算制度和清算业务标准；通过实施本外币资金汇划体系改革，成功构建全辖通汇、直通高效、信息共享的资金汇划运行新格局；通过推广上线一点接入、一点清算的二代跨行支付系统，实现了总行统一管理全行对外跨行支付资金清算头寸，跨行支付清算集约化水平大幅提升。
全面推进适应全行综合化经营业务运营后台，为全行业务创新发展提供安全高效的后台支持。
实现会计档案管理电子化：
2010年实施会计档案影像管理改革，投产了集会计档案影像采集、索引建立、数据储存、档案应用等功能为一体，逻辑统一、精确索引、综合利用、管理高效的会计档案影像管理系统，全面提高了我行会计档案的电子化管理水平，满足了集约化经营管理需要。
改革完善会计风险管理体系：
2003年试行总会计委派制，增强了总会计工作的独立性，加强了前台业务管理和事中控制。
2004年全面推行会计检查员集中制改革，按照三员合一，综合检查，集中管理，科学配置的原则实行检查员集中制，将原会计检查员、出纳检查员、储蓄检查辅导员整合为统一的会计检查员。
2005年全面实施营业经理制度，改革授权方式，实现了业务操作与市场营销、行政管理的双线管理。
2009年全行实施远程授权改革。
全面建立起集中式、跨机构的授权管理体系和专业化、流程化的远程授权模式，实现了控制业务运行风险、提高业务授权效率、优化人力资源配置和调整业务运营布局的目标。
构建全新监督体系：
2007年启动实施监督体系改革，经过两年时间成功构建起以数据分析为基础、以监督模型为风险识别引擎的风险导向和流程导向的全新监督模式，创造性地设计了以风险事件完整收集、风险事件统一确认、风险驱动因素科学选择为基础，集监测、质检、履职管理于一体，良心循环的全新监督体系。
从根本上颠覆了沿袭30多年的业务复审模式，完成了向风险管理与质量控制的战略转型。
实施参数集中规范管理：
2003年总行正式成立参数管理中心，建立起专职的参数管理队伍，统一行使对全行参数的设计、维护和管理职能。
2004年组织全行第一次顺利投产参数管理系统，上收了二级分行参数管理权限，形成了以总行为核心、一级分行为主体、二级分行为组成的参数管理体系。
我行成为国内首家实现大机参数集中管理的商业银行。
实施参数集中规范化管理改革，实现参数管理范畴、管理机构、管理手段、管理制度的全面规范和集中统一。
构建参数设计标准化管理体系，实施参数全生命周期管理，参数对账务核算、产品创新、项目推广和运营风险的硬控制作用明显增强。
实施核算印章管理改革：
2013年组织实施了营业机构核算印章综合改革，建立了基于交易-凭证-用印对应关系的统一柜面业务用印标准，通过交易驱动的用印流程有效解决了传统模式下用印和业务相分离的缺陷，以业务验证码为核心的全新认证方式为保护客户资金安全提供了新的验证手段。
改革实现了重要核算印章的电子化打印和自动化控制，全行24万余枚废纸核算印章全部上收销毁、4.2万枚保留重要核算印章全部纳入柜面用印机保管，用印风险难以管控的局面得到根本改观。
实施柜员身份指纹身份认证改革：
2013年实施柜员身份指纹身份认证改革，借助人体指纹所具有的唯一性生物特点，将指纹识别技术与我行现有业务处理流程有机融合，构建起集指纹管理、柜员管理、身份认证于一体的全新电子化、信息化管理模式，实现了员工身份、指纹和主机岗位权限的匹配管理和操作权限的硬控制。
柜员指纹认证模式的应用，也为在更高层级、更大范围集中管理和灵活调配柜员提供了有利前提。
2006年成立运行管理部，是工商银行将管理架构从以职能为中心向流程为中心，实现部门银行向流程银行转变的重要内容。
全面实施了业务集中处理、现金集约化、业务流程优化、网点运营标准化管理等一系列事关工商银行资源配置的基础改革，逐步构建起全新的业务运营格局和业务流程体系。
实施业务集中处理改革：
2010年在全行范围内启动了业务集中处理改革，遵照集约运营、服务共享理念，以业务分离、服务分层、渠道分流为切入点，构建起全行统一的业务集中处理体系，将分散在柜面的对公非现金和个人非实时业务纳入后台集中处理，形成了网点全面受理、中心集中处理的全新运营格局，取得了业务集约运营、风险集中控制、业务布局优化和网点功能转型的目标成效。
改革建立起并行作业、专业分工、要素分离、岗位制衡的全新平台和职能共享、精简整合的全新流程，构建起全新的轴辐式业务集约运营组织体系和制度完备、协作顺畅的全新管理体系，为全行经营管理和改革创新搭建起统一的共享服务平台；建立起业务受理和处理相分离、岗位间制衡的风险控制机制，实现了运营的规范化和管理的常态化，同步推动了业务标准化；简化了网点业务操作，拓展了网点的服务范围，精简了网点业务岗位，释放了网点服务潜能，对我行持续提升核心竞争力具有深远的战略影响。
实施现金集约化改革：
2005年以来，全行深入实施现金集约化改革，通过撤并不符合业务管理要求的单点业务库加强金库的统一规划和布局管理，搭建了以城市行现金营运中心为核心的现金运营管理体系，逐步将库存现金、上门收款现金和贵金属产品纳入现金营运中心集中清分整点和统一配送，现金业务集约运营和服务保障能力显著增强。
全面推动现金营运信息化建设，构建集事前预测、事中监测、事后分析于一体，全过程控制的信息化管理机制，现金周转配置效率和风险管理水平大幅提升。
实施自助设备集中运营管理，实现自动柜员机装卸钞、账务核算、日常运营维护等的集中管理，运营效率和服务水平不断提升。
开展业务流程优化与改造：
2010年启动实施了涵盖5大主题、19个项目群、59个项目的业务流程综合改造和优化工程，在全行初步构建起功能完善、内控严密、管理有效的业务流程体系。
遵循以客户为中心的理念，全面解决了533项严重影响客户和柜员体验的紧迫性问题，网点业务处理效率和客户服务水平明显提升；建立了服务前移和渠道多元的业务受理流程以及操作简捷和控制有效的业务处理流程，客户和柜员体验明显改善；实施跨系统、跨专业、跨机构的流程整合和优化，系统运行效率和业务处理直通直驱水平明显提高。
业务流程综合改造和优化工程实现了业务流程一年显著变化，三年根本改善的预定目标。
2015年组织实施了组合服务流程改革，对柜面业务功能和服务流程实施系统性重构。
新模式运营模块化设计理念，提取柜面单个交易中的公共处理流程，实行交易信息共享、操作步骤合并，实现多笔业务的一次输入密、一次核查、一次授权、一次打印、一次签字、大量冗余环节得以精简，客户等候时间大幅减少，客户体验明显改善；新模式的操作界面直观简洁，购物车模式和网页化交互免去了柜员记忆大量交易代码的负担，柜员操作效率显著提升。
实施网点运营标准化管理改革：
2014年启动实施了网点运营标准化管理改革，作为全行网点竞争力提升的基础和关键工程，全行遵照标准运行、精益管理的理念，建立了以业务处理时长为尺度的工作量度量标准和折算标准，实现了全行柜员工作里量的准确计量、客观反映和横向可比；制定了网点运营业态分类、高低柜业务划分、柜口配置、岗位设置、柜员配备等网点运营标准，为网点资源优化配置提供了标准依据；构建起涵盖运营基础信息管理、全渠道业务量统计、运营质量效率管理、网点运营监测评价等功能的网点运营管理平台，实现了网点运营数据信息的集中展现和网点运营情况的统一评价。
改革累计实现8900余名高柜柜员转岗到低柜，36200余名柜员和服务支持岗人员释放到营销类等岗位，大幅优化了网点人员结构，对于全行核心竞争能力提升和可持续发展具有十分重要的意义。
2.核算基础知识
初级资格总体要求：
（一）掌握会计核算基本前提和基本原则
1、会计核算基本前提：
会计主体，持续经营，会计分期，货币计量。
我行的会计主体是总行及规定级次以上的分支机构，我行的会计核算以持续、正常的经营活动为前提，我行规定每年12月31日为年度决算日，我行的会计核算以人民币为记账本位币，以元为单位。
2、会计核算基本原则：
客观性原则，实质重于形式原则，相关性原则，一贯性原则，可比性原则，及时性原则，明晰性原则，权责发生制原则，配比原则，历史成本兼顾其他计量属性，谨慎性原则，划分收益性支出与资本性支出原则，重要性原则。
客观性原则要求会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映财务状况、经营成果和现金流量。
实质重于形式原则要求会计核算应当按照交易或事项的实质和经济现实进行，不应当仅仅按照他们的法律形式作为会计核算的依据。
相关性原则是指所提供的会计信息应当能够反映财务状况、经营成果和现金流量，以满足外部会计信息使用者的需要，满足内部经营管理的需要。
一贯性原则要求所采用的会计程序和会计处理方法前后各期必须一致，不得随意变更。
可比性原则是指会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。
及时性原则是指会计核算工作要讲求时效，要求会计处理及时进行，以便会计信息的及时利用。
明晰性原则要求会计记录和会计信息必须清晰、简明、便于理解和使用。
权责发生制原则要求，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用，凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
配比原则要求收入与其成本、费用应当相互配合，会计核算中的配比原则包括收入与费用之间的因果配比和时间的配比。
历史成本兼顾其他计量属性原则要求，资产按照配置时支付的公允价值计量，负债按照因承担现时义务而实际收到的款项，或者承担现时义务的合同金额，或者为偿还负债预期需要支付的金融计量。
谨慎性原则要求会计人员对某些业务或事项存在不同的会计处理方法和程序可供选择时，在不影响合理选择的前提下，以尽可能选用一种不虚增利润和资产的会计处理方法和程序进行会计处理，合理核算可能发生的损失和费用。
划分收益性支出和资本性支出原则要求，凡支付的效益仅与本会计期间相关的，应当作为收益性支出，凡支付的效益与几个会计期间相关的，应当作为资本性支出。
重要性原则要求对资产、负债、损益等有较大影响，进而影响财务会计报告使用者据以做出合理判断的重要会计事项，必须按照规定会计方法和程序进行处理，并在财务会计报告中予以充分披露。
我行账务组织包括综合核算和明细核算。
综合核算的载体包括科目总账，日计表。
明细核算的载体包括日志流水，分户账，登记簿，余额表。
账务组织的管理要求是必须按照规定的记账规则，正确使用会计科目，账簿和快凭证进行业务核算，必须做到有账有据，及时记账，当日结账，并做到账账，账款，账实，账表，账据，账簿，账卡（折）和内外账务全部相符。
（二）掌握各类账户管理基本规定
全功能银行系统账户分为存款账户、带款账户、内部（表外）账户等。
全功能银行系统账户的账号由19位构成，包括地区号4位，网点号4位，应用号2位，顺序号7位，校验位号2位。
应用号：
01活期，02定期存单，03定活两便，04零存整取，05存本取息，06小额质押贷款，07国库券，08个人通知存款，09往来户，10贷款户，11内部户，12贴现户，13表外户，14单位定期（通知）存款账户，15个人住房贷款，16定期一本通，17两得利存款，18财务账户，19一般存款户，21贷记账户（牡丹卡），22准贷记账户（牡丹卡），23借记专用账户（牡丹卡），24预付专用账户（牡丹卡），29专用存款账户，39临时存款，40公积金账户，97个人综合账户，98个人贷款综合账户。
一、存款账户管理
包含单位银行结算账户，个人存款账户，单位定期（通知）存款账户，协定存款账户，集团账户，保证金账户，公积金存款账户，外汇账户，NRA账户，同业账户，军队账户，FT账户，第三方支付机构备付金，QFII账户等。
1、单位银行结算账户
单位客户在我行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，按用途分为基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户和临时存款账户。
基本存款账户是单位客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
一般存款账户是单位客户因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
专用存款账户是单位客户按照法律，行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
临时存款账户是单位客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
开户网点应当以单位客户（军队和武警保密单位除外）真实意愿为前提，为单位客户实名开立和使用结算账户。
账户名称应与单位客户合法有效的身份证明文件上的名称保持一致。
单位银行结算账户的开立和使用应当遵守法律，行政法规和反洗钱等相关制度规定。
单位银行结算账户开立
结算账户实行营销与审批管理相分离制度，办理开户业务实行“营业网点受理、营销部门尽职调查、账户审批部门集中审批”的基本流程。
下列单位客户，可以申请开立基本存款账户：
企业法人，非企业法人，机关、事业单位，团级（含）以上军队、武警部队及有关边防、分散执勤的支（分）队，社会团体，民办非企业组织，外地常设机构，外国驻华机构，个体工商户，居民委员会，村民委员会，社会委员会，单位设立的独立核算的附属机构，其他组织等。
单位客户只能在我行开立一个基本存款账户，对于已在其他银行开立基本存款账户的单位客户，开户网点不得为其开立基本存款账户。
单位客户申请一般存款账户，应向开户网点出具其开立基本存款账户规定的证明文件，基本存款账户开户许可证和借款合同或加盖其单位公章的正式公函等证明文件。
单位客户基本存款账户开户网点不得为其开立一般存款账户。
单位客户申请开立专用存款账户，应向开户网点出具其开立基本存款账户所需的证明文件，基本存款账户开户许可证和相关证明文件。
单位客户凭同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。
下列情况的的单位可向开户网点申请开立临时存款账户：
设立临时机构，异地临时经营活动，注册验资、增资验资，军队、武警单位承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、应对突发事件等临时任务。
单位客户为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他结算账户。
单位客户在异地从事临时活动的，只能在其临时经营活动地开立一个临时存款账户。
建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。
下列情况的单位客户可申请异地开立单位结算账户：
营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户，办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户，因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户，异地临时经营活动需要开立临时存款账户。
单位客户申请开立异地结算账户，应向开户网点出具其开立基本存款账户所需的证明文件，基本存款账户开户许可证和借款合同或隶属单位的证明文件。
对于单位客户需异地开户，但无法亲赴开户行实地提供开户资料的情况，可采取异地见证开户模式办理开户事宜。
见证网点根据开户网点的要求对客户全部或部分开户资料进行审核，开展账户尽职调查，通过预约预填开户模式填写并暂存客户开户信息，并将审核无误的开户资料扫描件和实物分别传递至具体开户网点，开户网点补充剩余开户资料，调用预约预填开户信息，为客户正式开立账户。
开户网点位单位客户开立基本存款账户，临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外），预算单位专用存款账户，为合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户及人民币结算资金账户（QFII专用存款账户）账户时，应将单位客户的开户申请书，相关证明文件等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准并核发开户许可证才能办理开户手续。
开户网点为单位客户开立一般存款账户和非预算单位专用存款账户时，应于开户之日起5个工作日向中国人民银行当地分支行报备。
单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付，但由注册验资的临时存款账户转为基本户，借款转存的一般存款账户除外。
在账户正式生效前，开户网点不得向单位客户出售空白重要凭证。
核准类结算账户的正式开立之日为中国人民银行当地分支行的核准日期，非核准类结算账户的正式开立之日为开户网点为单位客户完成开户手续的日期。
单位客户在同一开户网点撤销结算账户后重新开立结算账户时，可以自重新开立之日起办理付款业务。
单位银行结算账户的变更
单位客户更改名称但不改变开户行及账号的，以及法定代表人或主要负责人，住址，其他开户资料发生变更的，应于5个工作日内向开户网点提交变更申请，并出具有关部门的证明文件，开户网点都单位客户的变更申请和证明文件审核无误后，为单位客户办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行当地分支行报告。
单位客户申请变更核准类结算账户的，开户网点应在报人民银行当地分支行核准后办理变更手续。
单位银行结算账户的撤销
单位客户因被撤并，解散，宣告破产或关闭以及被注销，吊销营业执照而需撤销基本存款账户的，应先撤销其在我行或他行开立的一般存款账户，专用存款账户，临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
单位客户因迁址需要变更开户银行的，以及因其他原因需要撤销结算账户后重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户10日内申请重新开立基本存款账户。
未获得工商行政管理部门核准登记的单位客户，应在验资期满后向开户网点申请撤销临时存款账户，其账户资金应退还原汇款人。
注册验资资金以现金方式存入，汇缴人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。
单位客户因注册验资或增资验资开立的临时存款账户，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的相关证明，无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。
单位客户因被撤销、解散、宣告破产或关闭以及被注销，吊销营业执照或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，应于5个工作日内向开户网点提交撤销结算账户的申请。
开户网点得知单位客户有上述情况，超过期限未主动办理撤销结算账户手续的，开户网点有权停止其结算账户的对外支付，并应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，如其逾期仍未办理销户手续，视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
单位银行结算账户的使用和管理
注册验资或增资验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人及其出资比例应与公司章程规定一致，若不一致应原路退回。
临时存款账户根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限。
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