库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训Word格式.docx
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总账科目
明细科目
十
万
千
百
元
角
分
提现备用
库存现金
附件共1张
合计
￥
会计主管记账复核制单出纳
（2）12月1日，向工商银行借入短期借款10万元。
2
出纳编号收字第1号
收款凭证
借方科目：
借入短期借款
短期借款
流动资金
（3）12月2日，向沧江公司采购乙材料1000千克，每千克20元，合计20000元，增值税进项税额3400元，货款以银行存款支付。
3
出纳编号付字第2号
银行存款2009年12月2日
采购乙材料
材料采购
乙材料
应交税费
应交增值税
4
附件共3张
（4）12月2日，收取信达公司包装物押金8000元，存入银行。
出纳编号收字第2号
收取包装物押金
其他应付款
信达公司
8
（5）12月3日，支付公司本月的电话费3200元，开出转账支票支付。
5
出纳编号付字第3号
银行存款2009年12月3日
支付电话费
管理费用
办公费
附件共2张
（6）12月3日，用现金购买办公用品300元。
6
出纳编号付字第4号
库存现金2009年12月3日
办公用品
（7）12月4日，出售废旧报刊杂志230元，收到现金。
7
出纳编号收字第3号
库存现金2009年12月4日
出售废旧报刊杂志
（8）12月5日，职工林宇出差预借差旅费800元，以现金支付。
出纳编号付字第5号
其他应收款
林宇
（9）12月5日，向新大公司销售B产品200件，每件150元，货款30000元，增值税销项税额5100元，货款收到存入银行。
9
出纳编号收字第4号
银行存款2009年12月5日
销售产品
主营业务收入
B产品
（10）12月6日，林宇出差回来报销差旅费700元，收回现金100元。
10
出纳编号收字第5号
库存现金2009年12月6日
林宇报销差旅费
退回余款
（11）12月7日，职工邓欣报销医药费750元，以现金支付。
11
出纳编号付字第6号
库存现金2009年12月7日
邓欣报医药费
应付职工薪酬
福利费
附件共5张
（12）12月7日，退还新雅公司的包装物押金5000元，开出转账支票付讫。
12
出纳编号付字第7号
银行存款2009年12月7日
退回包装物押金
新雅公司
（13）12月7日，开出转账支票支付经济电视台的广告费20000元。
13
出纳编号付字第8号
电视广告费
销售费用
广告费
（14）12月8日，开出现金支票提现15000元，准备发放工资。
14
出纳编号付字第9号
银行存款2009年12月8日
提现备发工资
（15）12月9日，以银行存款支付财产保险费1500元。
15
出纳编号付字第10号
银行存款2009年12月9日
支付保险费
保险费
（16）12月9日，发放本月职工工资15000元。
16
出纳编号付字第11号
库存现金2009年12月9日
支付职工工资
工资
（17）12月10日，收回职工刘茜的借款1400元，收到现金。
17
出纳编号收字第6号
库存现金2009年12月10日
收回刘茜的借款
刘茜
（18）12月11日，企业利用闲置的资金购入A公司的股票10000股，每股10元，手续费450元，均以银行存款支付。
18
出纳编号付字第12号
银行存款2009年12月11日
购进A公司股票
交易性金融资产
成本
（19）12月12日，以银行存款支付短期借款24000元。
19
出纳编号付字第13号
银行存款2009年12月12日
归还银行借款
（20）12月13日，收到职工李晓宝的罚款350元，收到现金。
20
出纳编号收字第7号
库存现金2009年12月13日
李晓宝的罚款
营业外收入
罚款收入
（21）12月14日，收到转账支票一张10000元，系达克公司归还的前欠货款。
21
出纳编号收字第8号
银行存款2009年12月14日
收回货款
应收账款
达克公司
（22）12月15日，收到仓库的租金收入现金1600元。
22
出纳编号收字第9号
银行存款2009年12月15日
仓库租金
其他业务收入
租金收入
（23）12月15日，将多余的现金2000元存入银行。
23
出纳编号付字第14号
库存现金2009年12月15日
存入现金
银行存款
库存现金日记账
第页
年
凭证号数
对方科目
收入
支出
结余
月
日
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银行存款日记账
第页
凭证
结算凭证
结存
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