企业供应链管理制度与国际贸易融资.docx

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企业供应链管理制度与国际贸易融资

企业供应链管理与国际贸易融资

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企业供应链管理与国际贸易融资

文章摘要:

分析供应链建设的的重要性及企业供应链管理主要方面,结合中国现状,讨论中小企业国际贸易融资的产生过程，分析供应链融资对企业提升竞争力的影响，剖析目前供应链管理和供应链国际贸易融资中存在的问题，并得出结论。

企业应该进一步加强供应链管理，从而增强供应链融资的能力，银行应该进一步扩大供应链融资业务，这样形成企业供应链管理和供应链融资相互促进、相互支持的格局。

关键词：

企业供应链；供应链管理；国际贸易融资；中小企业融资

一、企业供应链和供应链管理

1.供应链建设的重要性

供需之间的关系发展到战略依存关系，从竞争发展到竞争、合作、协调。

供应链建设不仅是竞争的需要，也事关企业的发展战略和竞争力培育，供应链建设不再是一个学术概念，而是企业的现实需要。

因此企业高层应从战略高度和培育竞争力的角度来重视供应链建设。

供应链有狭义、广义之分。

狭义的供应链是指将采购的原材料和收到的零部件，通过生产的转换和销售等过程传递到企业用户的过程；而广义的供应链是指围绕核心企业，通过特定产业价值链系统中的不同企业的制造、组装、分销、零售等过程，将原材料转化成产品到最终用户的转换过程，始于原材料供应商，止于最终用户，是由原材料供应商、制造商、仓储设施、产品、与作业有关的物流信息，以及与订货、发货、货款支付相关的商流信息组成的有机系统。

供应链的协调不会自发形成，需要激励。

供应链的系统效能来自于各成员企业的真诚协作，但成员企业作为个体理性者未必有足够的积极性参与协作，因此有必要通过协调各参与方的利益，使得各成员企业均能从协作中获得更多利益，这样他们才有积极性参与协作。

因此，供应链建设必须解决以利益分配和再分配为核心的供应链管理协调机制和激励机制。

激励是指影响人们内在需求或动机，从而加强、引导和维持行为的活动或过程，简单地说，激励是在组织中用于调动其成员积极性的所有制度的总和。

供应链激励就是通过激励手段，调动委托人和代理人的积极性，兼顾合作双方的共同利益，消除信息不对称和败德行为带来的风险，实现共赢。

激励机制是在组织系统中，激励主体通过激励因素与激励对象之间的相互作用方式，激励机制包括激励者、激励对象、激励目标、激励测评、激励方式等内容。

供应链激励的目标就是以新的理念和思维与供应商共同构建互利共赢的新型战略合作伙伴关系和基于合作、竞争、协调的供应链管理新机制，在质量、服务、交货期等方面为公司战略实现和竞争力培育提供更好的支持，与供应商共同打造成本低、效率高、质量优、服务好、抗风险能力强、符合物流发展趋势的稳定、持续、共赢的内外部供应链。

2．企业供应链管理

企业供应链管理可以分为如下几个部分：

计划部分：

企业设定一个策略来管理所有的资源，以满足客户对所生产产品的需求。

这一部分的目的在于建立一系列的方法监控供应链，使之能够有效、低成本地为顾客递送高质量和高价值的产品或服务。

采购部分：

这一部分的任务是选择可以为企业的产品和服务提供货品和服务的供应商，和供应商之间建立一套定价、配送和付款的流程，包括提货、核实货单、转送货物到本企业的制造部门并批准对供应商的付款等。

在这一部分，企业还要制定对供应商提供的货品和服务的管理流程，对之实行监控，针对其中的问题加以改进。

制造部分：

这一部分是指安排生产、测试、打包和准备送货所需的活动。

在这部分中，企业要测量供应链中质量水平、产品产量和工人的生产效率等内容。

配送部分：

也就是我们通常所说的“物流”部分，这一部分要做的工作是调整用户的定单收据、建立仓库网络、派递送人员提货并送货到顾客手中、建立货品计价系统、接收付款。

退货部分：

指建立网络接收客户退回的次品和多余产品，并在客户应用产品出问题时提供支持，也就是供应链中的问题处理部分。

供应链管理是企业适应日趋激烈的全球竞争的一种有效途径，供应链管理可为企业带来如下的效益：

（1）降低供应链内各环节的交易成本，缩短交易时间。

（2）使供应商随时掌握企业的存货情况，根据需求及时组织生产，由此降低企业的存货水平。

（3）方便供应商及时取得存货和采购信息，减少采购管理的人员，降低采购成本；（4）便于企业准确及时地预测市场变化，根据市场需求生产出需要的产品，减少生产时间。

二、中小企业的国际贸易融资

随着我国国际贸易的快速发展，国际贸易融资成为商业银行的一项重要业务。

国际贸易融资的发展不仅影响到银行的收益，而且也影响到我国国际贸易的进一步发展。

国际贸易融资是一种围绕国际贸易结算的各个环节开展的资金和信用融通的活动。

它是现代商业银行为进出口商所提供的金融服务，既能方便国际贸易，又能促进银行自身业务的拓展。

国际贸易融资业务集中间业务与资产业务于一体，对银行和对进出口企业均有着积极的影响。

根据《巴塞尔协议》（2004年6月版）的定义，贸易融资是指在商品交易中，运用结构性短期融资工具，基于商品交易（如原油、金属、谷物等）中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。

随着各银行新融资产品的不断开发和工作力度的加大，贸易融资收入在银行总收入中的占比逐步提高。

同时，面对今年信贷紧缩的新形势，各家商业都把发展的目标瞄准了中小企业信贷市场。

这样，如何结合中小企业特点发展中小企业国际贸易融资，就成为银行创新工作开展的重点。

贸易融资具有高流动性、短期性和重复性的特点，强调操作控制，淡化财务分析和准入控制，适应主体资质偏低的中小企业，有利于形成银行与企业之间长期、稳定的合作关系。

贸易融资还能实施资金流和物流的控制，有利于风险的动态把握，避开企业经营不稳定的弱点。

中小企业融资往往具有金额小、次数多、周转速度快等特点，而贸易融资恰能满足这些要求。

1、国际贸易融资的优势

贸易融资无论从风险度、银行准入门槛、审批流程速度方面都较普通的流动资金贷款有优势：

（1）贸易融资准入门槛较低，这有效解决了中小企业因财务指标达不到银行标准而无法融资的问题。

调查企业的规模、净资产、负债率、盈利能力及担保方式等情况是传统银行流动资金贷款过程中的必要环节，很多中小企业因为达不到银行评级授信的要求而无法从银行获得融资。

而贸易融资进入门槛较低，银行关注的重心是每笔具体的业务交易。

在贸易融资过程中，银行重点考察贷款企业单笔贸易的真实背景及进出口企业的历史信誉状况，无需套用传统的评价体系。

在这一过程中，担保原则被弱化，银行通过资金的封闭式运作，确保每笔真实业务发生后的资金回笼，以控制风险。

对于一些因财务指标达不到银行标准而难以获得融资贷款的中小企业来说，贸易融资的推出意味着他们可以通过真实交易的单笔业务来获得贷款，通过不断的滚动循环来获取企业发展所需要的资金，融资难的问题在一定程度上自然就缓解了。

（2）贸易融资审批流程相对简单，企业可以较为快速地获取所需资金。

中小企业由于受资金规模的限制，资金链始终处于较为紧张的状态，融资的时效性要求较强。

传统的流动资金贷款要求银行对贷款企业的基本情况、财务指标、发展前景、融资情况、信用记录、可抵押物或可担保单位等各个方面做出严谨的调查，审批流程繁杂冗长，经常发生等银行审批完毕企业已经不需要融资的情况。

近年来，国内各银行纷纷开始重视贸易融资，对贸易融资流程进行重新整合，简化流程，只要调查清楚企业单笔贸易背景，并结合企业历史信用记录，落实相关要求后就可以放款，满足了中小企业融资的时效性要求。

（3）贸易融资比一般贷款风险低，能有效降低银行风险。

中小企业流动资金贷款具有风险高、成本高、收益少的特点，很容易产生资金挪用风险。

而贸易融资业务则注重贸易背景的真实性和贸易的连续性，通过对企业信用记录、交易对手、客户违约成本、金融工具的组合应用、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，确定企业在贸易过程中所产生的销售收入构成贸易融资的第一还款来源，融资额度核定由贸易额扣除自有资金比例确定，期限限定与贸易周期匹配，资金不会被挪用，风险相对较小。

（4）贸易融资业务可以扩大银行收入来源，调整收入结构。

我国银行业的中间业务仍处于起步阶段，未来发展空间很大。

从银行方面来讲，国际结算作为一项中间业务的支柱产品，有利于扩展中间业务收入。

一方面，银行可以从直接贸易融资中获取大量的中间业务收入，如对进口开立信用证、进口押汇、出口押汇、出口贴现、保理业务、开立银行承兑汇票等业务收取手续费；另一方面，中小企业由于直接获取银行贷款难度较大而对贸易融资需求很大，而银行几乎是其唯一供应商，因此银行在市场上的议价能力较强，相比较银行对大企业提供免费或价格低廉的融资类产品，银行可以在合理范围内对中小企业贸易融资收取一定的手续费，这将有力促进银行收入结构调整。

2.目前中小企业融资难的原因

（1）中小企业的内部原因。

在我国经营进出口的中小企业数量众多，但总体效益不佳。

一些亏损企业管理混乱，资信欠佳，常因资金短缺而利用押汇、打包贷款等信用证融资手段套取银行资金。

银行短期融资实际上往往被长期占用，严重影响银行经营资产的流动性和安全性。

同时在贸易经营过程中存在投机性经营，例如在某一时期，某种商品的国内外差价较大时，国内贸易商争相进口此类商品。

如新闻纸、纸浆、化纤、钢材、食糖、成品油等，而一旦这些商品的国内市场价格下滑，货款无法回收，就会给银行资金带来风险。

国际间的进出口贸易从谈判、签约到履约都是一种商业信用。

为此，进出口企业双方的资信状况、经营能力、进出口货物的价格、质量、交货期限、市场行情和汇率变动情况以及企业生产能力等诸多因素均会影响到贸易是否顺利完成。

在这期间，任何一个环节出现问题，都有可能导致经营失败，产生贸易纠纷和索赔，出现贸易风险。

以机电设备进口项目为例，中小企业由于缺乏足够技术支持，一旦出现进口设备无法正常使用，或者不能满足最终用户的技术要求的情况，则会面临最终用户拒绝付款的问题，导致风险贷款。

从银行的角度来看，银行作为一个金融企业，商业银行的经营原则是流动性、安全性和盈利性。

其中盈利性是根本目的，安全性是基本前提。

因此，在经营活动中，商业银行必须保证资金的安全，即不能发生亏损和短缺，这样，商业银行对中小企业贷欲的积极性不高。

（2）银行体系原因。

进出口双方银行对促进贸易的完成起着关键作用，国外银行都是按商业化经营原则来经营的，如经营不善，随时有倒闭的可能。

而中小企业在选择代理银行时，由于没有足够的能力对国外的代理行进行全面调查，缺乏和代理行长期合作的经验，同时对有些发展中国家的对外贸易、金融惯例、外贸管理政策了解不够，在贸易结算时有可能遭到无理拒付等现象。

国内银行普遍缺乏针对中小企业融资的适用金融产品、信贷评价体系和担保体系。

我国金融政策和融资体系都是以国有企业特别是国有大型企业为主要对象设计实施的，银行的信贷评价体系中也缺乏适用于中小企业的评价模块，而是参照大企业标准，过多地考虑企业的财务指标，导致众多有融资需求的企业无法得到贷款。

因此，要解决我国中小企业融资困难的问题，必须针对中小企业的特点，发展更加有效的融资模式。

（3）外部政策原因。

进出口商所在国家的政治、经济是否稳定，法律是否健全，贸易、外汇管制是否严格等因素对贸易的顺利进行至关重要。

因为贸易融资涉及到不同国家间债权、债务的清偿与支付，当贸易对象国出现政局不稳、外汇管制、制裁等因素，都可能使贸易合同难以履行，从而使银行的贸易融资蒙受风险。

所以，忽略国家及政治风险，仍有可能造成风险贷款。

三、企业供应链管理和国际贸易融资

共供应链金融是依据对供应链交易关系和交易结构，以及对交易细节的把握，借助供应链上核心企业的信用，以及对交易过程的控制，对供应商单一企业和多个企业进行全面的金融服务。

中小企业自身的规模问题，自身没有好看的资产表，包括银行投入和产出不成比例，利率市场化等等问题,其一方面原因是信用不足。

但是中小企业发展速度仍非常高，中小企业速度增长，交易额扩大，交易伙伴增加，市场份额增长，说明他们是有信用的。

首先,中小企业核心资产是从应收预付短期周转资产是其新经营能力。

其次，中小企业在组织商品交易中具有管理能力，从这两个角度出发，根据2004年巴塞尔协议，专业贷款规定设计了相关的融资方案，也就是把企业放到他所在的供应链上来看，对单个企业信用判断转向这个企业所在供应链整体的信用判断。

依据人民银行研究报告及诸多相关研究报告,盘活应收帐款方面，银行应收帐款占了中小企业50-60％的资产规模，应收帐款能够盘活，给中小企业融资难解决了非常好的途径。

对票据业务的理解方面，深发展票据也叫CPS，这个方案主要解决企业预付款困难，然后依据交易能力把握商业银行的交易关系，用票据把上下游责任关系进行捆绑，尤其是企业商票捆绑之后进行融资。

在2007年针对中小企业应收帐款问题提出了池融资系列，在物权法没有出台之前是依据合同法来解决的，这会让企业融资不便利，他使用资金期限不便利，所以集合成池及最低底线以后可以提供较大融资。

为此深圳发展银行推出五个池融资产品，分别是国内保理池，吹口应收帐款池，出口发票池，出口退税池，票据池，其推出了全面的服务。

为了达到前面描述的服务，以深圳发展银行为例,他们在五个方面进行全方面的改造。

第一，我们在组织平台上面做了一些改造，我们在国内率先成立了一体化的贸易融资部，这就是回应上午各家银行高管讨论的议题，就是本土经济和国际化的问题，我们银行过去是个部门银行，分别由信贷部，公司部和国际部，离岸部分别服务于同一个企业，把所有本外币集中到一个部门来提供服务。

第二，银行风险控制平台。

第三，产品支持平台。

第四，操作支持平台。

自主研发一个贸易融资信息管理系统，在全国范围内，几百家支行任何一笔操作，总行都会及时的进行过程控制。

第五，与外界合作做一个物流的监管平台，深圳发展银行已经和全国100多家第三方物流企业建立了合作关系，借助他们的平台可以进行全方位融资合作。

传统评级从企业主体资质出发，从企业利润表，现金流量表出发评价企业静态的资质。

根据2004年6月巴塞尔协议推出了这个评级体系，第一,注重操作过程的控制。

第二,将主体评级与占向评级相结合。

第三,单笔操作封闭预行。

第四,物流和资金流相匹配。

第五,短周期属性。

这个核心在于传统准入标准控制转向注重封闭型和资产性短周期操作的过程控制。

从这些方面来看，银行最主要关心的交易是交易合理性和银行对交易过程能否实现控制，至于交易受信人身份也只占20％，如果其他分值很高也可以通过。

2009年,深圳发展银行新发生的受信总额超过1000亿，不良利率是0.27％，没有一笔坏账。

深圳发展银行今年扶持了超过2500家中小企业，在整个经济效益和社会效益方面取得了比较好的成绩。

人民银行总行和银监会以及一些权威的金融媒体对深圳发展银行推行供应链金融，解决中小企业融资难题发面作出了正面的评价。

深圳发展银行供应链金融平台整合出台之后获得了社会媒体以及政府整合各界广泛的认可。

商业银行的国际贸易融资产品既可以让中小企业得到实惠，提升了供应链整体的质量和稳固程度，也改变了银行一味依赖大客户的局面，培养出一批处于成长期的优质中小企业，同时银行可以掌握供应链企业的全部信息，真实地了解企业的经营情况，从而可以更深入地制定个性化服务方案，最终形成银行与供应链成员的多方共赢。

如中国银行的“融易达”就是一种供应链融资，它是在以赊销为付款方式的交易中，在买方签署书面文件确认基础交易及应付账款无争议、保证到期履行付款义务的情况下，银行在占用买方授信额度的前提下，不再占用卖方授信额度而为卖方提供的贸易融资。

此种融资方式充分利用了作为核心企业的买方的额度资源，为周边的中小企业卖方提供便捷的融资服务，从而提升了供应链整体的竞争实力。

银行要能够适时向企业推介合适的业务品种，发挥理财顾问的作用。

根据中小企业开展正常进出口业务的贸易融资需求要积极创新金融服务，对传统产品，要办出新意。

如打包贷款业务，不只局限于信用证业务项下，要逐步拓展到托收和出口发票融资，进口业务方面可采用转开信用证、备用信用证等业务形式，满足中小企业的多方面融资需求，促进中小企业发展。

此外，国内信用证、政府采购封闭授信、票据衍生业务等也是比较适合中小企业的国际融资方式。

对中小企业开展国际贸易融资业务是一项打开银行和中小企业合作缺口的有益尝试，而要从根本上解决中小企业融资难问题还有很长的路要走。

四、结论

供应链对企业的成功是至关重要，但是目前企业具体的供应链运作并没有与公司战略保持一致，供应链的重要性和其实际表现尚存在差距，供应链的控制不完整，企业以成本控制和客户服务为目标进行供应链管理的变革存在很大的难度。

企业应该针对供应链的每一个环节制定严格的改进措施，使供应链管理和供应链融资相互促进，增强供应链融资能力。

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