金龙小学2018年财务管理制度文档格式.doc

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学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。

因此，学校必须建立财务管理制度。

1、要合理安排，按要求、正确制定预算内、外资金收支计划。

2、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只能在指定的银行开立账号，不得私自找银行或储蓄所建账存款。

3、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销。

4、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符。

其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表。

5、全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理。

保管室负责保管、验收，履行领用手续。

6、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。

车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续。

7、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事业性发票均由总务购买，会计向总务领用，用多少领多少，用完要及时上缴财政。

如果开错，此发票三联填上“报废”字样，作为报费处理。

8、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清期账目做到民主理财。

9、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。

10、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。

二、建立收费管理制度

1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一收费政策和收费标准。

2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用打印票据。

3、收取得杂费、借读费及时纳入预算外资金管理，并按规定缴存财政专户。

4、代办费实行专款专用，多还少补原则，不挤用、占用、挪用、截留，并纳入学校财务统一管理。

5、学校支出必须有计划、有安排，会计要编制每月支出计划，做到心中有数。

三、建立采购管理制度

1、重大采购项目由校领导班子成员集中讨论研究决定采购方式，并严格按照校务公开的要求规范采购行为。

2、小项目的采购，总务处向校长申报，校长审批后方能采购。

购回的设备或物品必须履行完善的验收、领用手续。

四、建立基建管理制度

学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，编设施工投资计划，进行投资概算，在实施过程中，严格把好工程质量关，严格按照国家规定的工程预算定额的取费标准，办理工程结算，最后送审计审核。

五、加强财务人员的法规教育

学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行财务法规制度，坚持依法办事。

因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法制教育，经常组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法制观念，使财务人员遵守财务制度，履行职责，接受监督，严于律己，防患于未然。

思林乡金龙小学

2018年3月