工程项目经济活动分析报告模板调整Word格式.docx

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项目公司下达定编x人，目前实际管理人员x人（其中劳务派遣x人），其中，领导班子x人，五部两室管理人员x人员，见（实）习生x人；

项目服务人员x人，其中项目驻地x人，施工现场x人；

自有作业层班组x个，其中盾构队x人，杂工班x人等。

1.4工程简况（工程部）

x站：

地下两层岛式车站，车站总长x米，共设4个出入口及3组风亭。

x站：

地下两层单柱双跨矩形框架结构，车站总长188.8米，车站共设3个出入口及2组风亭。

x区间：

右线长x米（x环），左线长x米（x环）；

x区间：

1.5项目重、难点概述（工程部）

项目重点主要有：

项目难点主要有：

1.6项目施工进展情况（工程部）

项目当月完成产值x万元，完成公司下达计划x%，年累完成产值x万元，完成公司下达计划x%，开累完成产值x万元，开累完工百分比x%。

项目主要工序形象进度完成情况，具体列表。

项目关键节点完成情况，具体列表。

1.7项目经营目标下达情况（工经部）

公司核定下达本项目责任成本预算定包指标为%，其中初始预计总收入万元（不含税），预计总成本万元，预算利润额万元（如初始预计总收入及预计总成本有调整，应说明情况）。

2.上期问题整改落实情况（各部门）

针对项目上期存在的问题采取哪些措施，相关问题是否已经得到整改，如未解决必须说明原因和下一步计划采取的措施。

3.本期主要工序施工工效分析（工程部）

围护结构完成x幅/根，平均每天x幅/根；

车站土方开挖x方，平均每天x方；

主体结构完成x块板，平均每天x块；

盾构掘进x米，单台盾构平均每天掘进x米；

施工工效是否正常，对偏差原因进行分析。

4.项目收入情况（按附表1）

4.1业主应计价情况（工经部）

当月/季项目应计价x万元，实际计价x万元，截至2020年月x日，项目应计价x万元，其中开累实际计价x万元，已完工未计价x万元，超计价x万元。

项目已完工未计价主要组成为：

合同内x万元，合同外x万元（变更签证x万元，各类调差x万元，其他x万元）。

分项说明已完工未计价原因、存在问题及解决措施

超计价主要项目及原因说明。

备注：

以上收入均含税。

4.2项目二次经营情况（工经部）

4.2.1项目变更索赔计价情况

当月/季项目变更索赔计价x万元，开累计价x万元，变更索赔率为x%，开累实现创效x万元，变更索赔创效率x%。

公司下达年度目标计划额为x万元，完成比例为x%。

4.2.2项目待批复变更索赔情况

项目待批复变更索赔项目共x项，涉及金额x万元，其中变更签证x万元，材料调差x万元，保险理赔等x万元（详细列表说明每项进展情况、存在问题及下一步采取措施）。

4.2.3项目设计和方案优化情况

项目设计和方案优化事项进展情况、存在问题及下一步采取措施（可列表说明）。

5.项目成本情况（附表2-附表11）

以项目责任成本预算清单为基础，按财务核算主要费用单元为框架，按成本的量差、价差对成本核算对象进行分析。

5.1分包成本（工经部）

项目当期在用分包队伍x家，分包合同额x万元，当期应结算万元，已结算x万元，已完未结算x万元，已完工项目开累应结算x万元，已结算x万元，已完工未结算x万元，超结算x万元，其中扣水电费x万元，扣机械费x万元，扣其他费用x万元。

按责任成本预算，项目当期应发生分包成本x万元，实际发生分包成本x万元，开累节/超x万元。

具体分项说明节超情况、原因分析及下一步措施（可列表说明）。

项目盾构队人工费、组建作业班组完成钢支撑安拆、零星工程施工等以计件形式核算且由工经部负责结算的人工费，也可纳入分包成本进行分析。

5.2人工费（财务部）

当期发生人工费x万元，主要为XX班组，共x人，开累预算人工费x万元，实际发生人工费x万元，共使用x人，人均月工资x元。

对人工费使用情况进行分析说明。

按附表4核算分析，主要包括：

①项目部综合班组、文明施工班组等无特定核算对象且在项目部以计日工资核算的人工费；

②对在进度、安全、质量、节约、文明施工等方面做出贡献的班组和个人进行奖励的费用。

此类人工费一般对应收入来源为项目部安全文明施工措施费，项目部应在安措费项下分解此项责任费用，每期对比分析。

5.3材料费（物机部）

5.3.1材料支出情况

当期材料点收x万元、支出x万元、库存x万元，应结未结x万元；

开累点收x万元、支出x万元、库存x万元，应结未结x万元。

开累完成产值x万元,材料实际成本x万元（包含已消耗的应结未结物资），材料实际成本占产值占比xx%.（见附表5）

以文字描述和表格数据形式分析，其中入账数据必须与财务账务数据保持一致。

5.3.2材料量差分析

（1）开累/当期量差情况

项目当期含损耗量差x万元，开累含损耗量差x万元，其中当期钢材超耗（节余）x吨x万元、开累钢材超耗（节余）x吨x万元；

当期混凝土超耗（节余）xm³

x万元、开累混凝土超耗（节余）xm³

x万元，水泥、防水、专项物资等（含损耗）。

（见附表6-1）

按照各类材料开累消耗总量对比工程部提供的已完工程材料设计量，分析出含损耗节超和不含损耗节超，出现超耗的材料在文字描述时都必须一一列出。

（2）开累/当期分工号量差情况

项目xx工号当期含损耗量差x万元，开累含损耗量差x万元，其中当期钢材超耗（节余）x吨x万元、开累钢材超耗（节余）x吨x万元,出现超耗的原因.....,超耗由谁承担，后期管控措施；

x万元，出现超耗的原因.....,超耗由谁承担，后期管控措施；

水泥、防水、专项物资等（含损耗）。

项目xx工号....

（见附表6-2）

备注：

按项目实际分工号对当期进行材料量差分析，出现超耗的工号在文字描述时都必须一一列出。

如果某工号发生超耗，应会同工程技术部门分析超耗形成原因要明确责任，其中项目部承担超耗的，要有项目会议纪要或其他支持性资料。

分包方承担超耗的要及时进行扣款，同时对于超耗材料要明确后期管理措施。

如果发生大幅度节约，应会同安质部门分析是否存在质量隐患，提出整改措施。

对材料超耗的原因应该从以下三个（不限于三个）方面进行分析：

一是从项目物资管理的内部控制环节进行分析，特别是收发料、现场物资管理环节是否存在漏洞导致材料超耗；

二是从施工工艺、现场施工管理等方面分析材料超耗的原因；

三是从分包方方面分析超耗原因。

（4）分包方量差情况

xx分包方当期超耗（节余）x万元，超范围供应x万元，双超合计x万元，开累超耗（节余）x万元，超范围供应x万元，双超合计x万元。

对xx分包方已扣款x万元，未扣款x万元，未扣款原因....,下一步扣款计划及措施（含损耗）。

xx分包方....

（附表6-3）

此处重点描述出现超耗和超范围供应的分包方，按分包队伍进行材料量差分析，分为当期量差和开累量差。

开累超耗部分要明确已扣款金额，未扣款金额及扣款计划。

盾构分公司承揽施工按照分包方格式进行核算。

5.3.3材料价差分析

（1）项目当期材料实际采购单价与责任成本单价价差x万元，与投标单价价差x万元，开累材料实际采购单价与责任成本单价价差x万元，与投标单价价差x万元。

截止x年x月同步对业主应调差x万元,已调差x万元剩余应调差x万元（工经部提供）。

项目承担价差亏损（节余）x万元（采购单价与投标单价价差减业主调差金额）。

（2）项目材料超投标单价、责任成本单价原因分析

（按照单项材料进行分析，如钢材、水泥、混凝土、管片、防水、地材等）

根据材料投标单价、责任成本单价和实际采购单价分析主要材料的价差。

应结合业主合同以及相关的政策规定对材料调差情况进行分析。

是否存在因采购控制不力造成采购单价偏高的情况，是否存在市场涨价因素，是否存在业主应调差未调回现象（工经部提供资料），从采购管理和材料调差方面提出改进措施。

钢材、水泥、混凝土等浮动价格材料开累采购价与信息价的对比情况，分析后期项目采购价格走势及措施（价格走势以图表形式进行分析，不限于折线图、柱状图等形式），如图：

5.3.4周转材料分析

项目当期周转材料责任成本x万元，实际发生周转材料成本x万元，超耗（节余）周转材料费用x万元；

开累周转材料责任成本x万元，实际发生周转材料成本x万元，超耗（节余）周转材料费用x万元。

（见附表6-4）

项目租赁周转材料超责任成本原因分析：

一、自有投入..；

二、租赁...;

三、明确责任及扣款，制定后期整改措施。

对比分析周转材料预算费用和实际摊销费用（租赁费用），是否存在超支情况。

周转材料报废情况及残值回收情况。

如果发生超支，结合施工组织安排分析周转材料的配置是否合理，是否存在闲置的情况，具体分析闲置原因；

已退场周转材料是否存在损耗率偏高的情况。

针对分析结果提出改进措施。

分析周转材料的摊销情况，周转材料使用效率。

实际投入的周转材料是否符合实施性施工组织设计安排，周转材料的使用效率是否存在优化改进的空间。

5.3.5二三项材料分析

项目开累二三项料责任成本x万元，实际发生二三项材料x万元（已消耗），超耗（节余）x万元，占开累总消耗材料成本%，占开累完成产值%。

梳理项目二三项材料消耗情况，分析其费用占比情况，当占比超过产值的1.5%时，应重点分析，尤其对占比较大的二三项材料进行重点分析。

总体说明已完工程材料费与责任成本预算比较是否节超，节超额度，注意不能将非二三项材料随意列入二三项材料。

5.3.6废旧物资处理情况

项目开累处理废旧物资x次，处理金额x万元，处理过程是否按照公司办法规定执行

5.4机械使用费（物机部）

5.4.1根据责任成本预算，分别分解出车站施工期间设备使用费预算为X万元，盾构施工期间设备使用费预算X万元。

当期发生设备使用费X万元，开累发生设备使用费X万元，使用费用中分类别列出租赁设备、自有设备使用种类及相关的费用。

5.4.2重点分析租赁设备及自有设备的利用率及工效（单机核算）。

水电费的消耗分析。

长期租赁的设备还应与采购进行经济性分析。

5.4.3项目部当期设备租赁费、自有设备费用为X万元，是否高于与进度相匹配的预算费用，若高于预算，应重点分析原因，包括设备的油料是否有超耗浪费现象、设备配置方案是否合理、设备修理费是否合理。

对于自有设备还应分析设备维护保养是否正常，是否存在设备运转不正常导致维修费用和油料费用增高的现象。

5.5其他直接费分析（财务部）

其他直接费是指施工过程中发生的除直接费以外的其他费用，包括安全费、临时设施、检验试验费、环节保护费、场地清理费、电费、水费、其他等。

当期其他直接费用共计x万元，其中：

安全费x万元，临时设施x万元，检验试验费x万元，环节保护费x万元，场地清理费x万元，电费x万元，水费x万元，其他x万元。

开累其他直接费共计x万元，其中：

5.6现场管理费（财务部）

现场管理费是指为施工准备、组织施工生产和管理所需要的费用，主要包括现场管理服务人员的工资和进行现场管理所需要的费用。

现场管理费分析（附表10）主要是将实际发生数和预算指标进行对比分析，查找间接费用超支的原因，分单项进行分析，分析重点是项目发生的招待费、办公费、小车费等可控费用。

开累发生现场管理费为x万元，开累实现营业收入x万元，开累现场管理费占营业收入比为x%;

高于或低于公司x%的预算指标。

6.项目盈亏情况及责任成本节超情况（附表12-14）

6.1项目当期盈亏情况及当期责任成本节超情况

6.1.1项目当期盈亏情况（财务部）

本期项目应计价收入x万元（不含税），实际发生成本x万元，当期盈利/亏损x万元，利润率/亏损率x%。

定包利润率为x%，偏差x%。

当期利润率偏差主要原因为：

（主要从收入确认方面、计划完成情况分析）。

6.1.2项目当期责任成本节超情况（工经部）

本期项目应发生责任成本x万元，按《定包责任书》约定，可调整责任成本x万元（详细说明），调整后应发生责任成本x万元，实际发生成本x万元，责任成本节/超x万元，责任成本节超率x%

当期责任成本节超主要原因为：

（按分部分项进行分析说明）。

6.2项目开累盈亏情况及责任成本节超情况

6.2.1项目开累经营情况（财务部）

截至2020年x月x日，项目应计价收入x万元（不含税），实际发生成本x万元，开累盈利/亏损x万元，利润率/亏损率x%。

定包利润率为x%，偏差x%。

利润率偏差主要原因为：

（主要从收入确认方面、计划完成情况分析，如为亏损，应对亏损原因进行逐项分析说明）。

6.2.2项目开累责任成本节超情况（工经部）

截至2020年x月x日，项目开累应发生责任成本x万元，按《定包责任书》约定，可调整责任成本x万元（详细列举），调整后开累应发生责任成本x万元，实际发生成本x万元，责任成本节/超x万元，责任成本节超率x%

责任成本节超主要原因为：

6.3项目剩余工程预计盈亏情况及责任成本情况（工经部）

截至2020年x月x日，项目剩余工程主要有为：

（简要说明），剩余工程预计收入x万元（不含税），预计成本x万元，预计利润/亏损x万元，预计利润率/亏损率x%。

剩余工程主要盈利点为：

剩余工程主要亏损点为：

6.4项目整体预计盈亏情况（工经部）

截至2020年x月x日，项目整体预计总收入x万元（不含税），预计总成本为x万元，预计利润率/亏损率x%。

按目前管理趋势，预计项目整体能/不能完成公司下达定包指标。

7.专项工程盈亏及责任成本分析（工经部）

主要对项目临建、车站围护结构、基坑土石方、车站主体结构、盾构工程、降水工程、加固工程、安措费等进行专项分析，每期选择其中一项或多项进行专项分析，由工经部牵头，物机部、工程部等协助，具体对照责任成本预算清单中收入和责任成本，梳理实际成本，进行盈亏和责任成本偏差分析。

8.主要财务指标分析（财务部分析，相关部门协助）

项目根据季度财务决算的有关内容，对公司下达的各项财务指标进行对比分析（如：

产值完成率、利润率、上交款完成率、应收款项周转率、存货周转率、已完工未结算产值率、现场管理费用、业务招待费等指标）。

根据公司财务部下发的工程项目经营指标排名情况项目部选择完工进度相近的项目进行对标分析，重点查找相似项目管理偏差形成原因。

9.资金分析（财务部）

9.1资金周转情况分析

本期资金流入情况，资金流出情况，根据月末资金存量及债权债务构成情况，预测下月资金流入和流出情况，分析自有资金能否满足施工生产需要，短期内是否存在资金缺口。

针对分析结果，提出应对措施。

9.2本月上交款完成情况分析

截止本期末项目开累应上缴x万元，实际上缴x万元，超缴或欠缴公司x万元，上缴款完成率x%。

如欠缴公司需说明后续还款计划。

9.3资金计划执行情况分析

本期项目上报现金流收支预算情况，本期项目实际现金流收支执行情况，实际收支与预算对比情况，说明差异原因。

9.4资金归集度情况分析

项目共有x个银行账户，其中：

分账户说明加入二级联动户情况，资金归集度x%。

10.税务管理分析（财务部）

10.1项目增值税管理情况

分析项目开累结算及开票情况；

确认销项税，取得进项税发票及构成情况，成本综合抵扣率情况分析；

分包抵减及项目预缴增值税情况；

增值税管理方面对于项目成本、资金等方面的影响。

10.2项目其他税务管理情况

项目在个人所得税、土地使用税等税种的管理情况；

项目存在哪些税务风险，对项目的影响，下一步采取的措施。

11.项目双清工作进展。

11.1本期清收工作进展（工经部）

本年度清收工作目标，截止目前完成情况，清收面临的主要困难，下一步拟采取的措施。

11.2本期清欠工作进展（财务部）

本年度清欠工作目标，截止目前完成情况，清欠面临的主要困难，下一步拟采取的措施。

12.研发费用归集分析（财务部）

项目本期、本年、开累实际归集研发费用的情况，与公司要求归集比例进行对比分析，对于归集比例低的原因进行分析，制定下一步具体措施；

按照研发费用归集类别进行分析，判断归集内容是否存在纳税调整风险，并说明主要风险点及后期采取的措施。

13.本期经济活动分析发现的主要问题及对策

13.1本期经济活动分析发现的主要问题总结

13.2本期问题整改措施及责任人、时间节点及达到的目标

14.下期主要施工计划及目标成本预算下达情况

根据预算到月原则，将目标成本横向到费用类别，纵向到各责任部门和责任人进行分解下达作为下期经济活动分析的目标依据。