银行从业《中级个人理财》复习题集第1686篇文档格式.docx
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B、实收资本利润率、资产负债率、净资产利润率、基本获利率
C、销售净利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率
D、已获利息倍数、销售利润率、实收资本利润率、现金比率
获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类：
销售净利润率、净资产利润率（净利润／资产平均总额）、实收资本利润率、净资产利润率（净利润／所有者权益平均余额）、基本获利率。
对于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。
4.以下不属于补偿原则相关规定的是（）。
A、以被保险人的实际损失为限
B、以投保人的保险金额为限
C、以保险责任范围内的损失发生为前提
D、不能让被保险人通过保险获得额外的利益
第2章>
第2节>
保险的基本原则
B
保险补偿原则包含两个基本含义：
①只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；
②被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。
5.在6％通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用要高达________元才能具备同样的购买力水平。
同样，现在10000元的购买力水平，如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于________元。
（）
A、220000；
8333
B、220000；
3118
C、32071；
D、32071；
第4章>
第1节>
通货膨胀率居高不下
D
现在10000元的购买力水平，在6％通胀率的影响下，20年后这笔费用要高达10000X（1+6％）20=32071（元）才能具备同样的购买力水平。
同样，现在10000元的购买力水平，在6％的通胀率下，如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于10000÷
（1+6％）20=3118（元）。
6.某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额（）元。
A、0
B、3360
C、3390
D、5200
第6章>
个人所得税概述
特许权使用费所得=收入×
（1-20%）
应纳个人所得税=特许权使用费所得×
税率-速算扣除数
特许权使用费所得=30000x（1-20%）=24000元
应纳个人所得税=24000*20%-1410=3390元
7.某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，消费税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为（）元。
A、200
B、400
C、600
D、800
第4节>
房产交易相关税种
城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1％。
因此，该企业当月应纳城市维护建设税=（60000+20000）x1％=800（元）。
8.偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在（）以上为宜。
A、20％
B、30％
C、40％
D、50％
第10章>
家庭财务状况信息的收集与整理
偿付比率反映的是还债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在50％以上为宜。
9.下列各项不属于保险人的法律特征的是（）。
A、是保险基金的组织、管理和使用人
B、履行赔偿损失或者给付保险金义务
C、是依法成立并允许经营保险业务的保险公司
D、享有保险金请求权
保险的相关要素
保险人具有以下三个法律特征：
①保险人是保险基金的组织、管理和使用人，在保险事故发生时依保险合同履行赔偿或者给付保险金责任；
②保险人是履行赔偿损失或者给付保险金义务的人；
③保险人应当是依法成立并允许经营保险业务的保险公司。
D项，被保险人是享有保险金请求权的人。
10.根据2018年实行的《企业年金办法》的规定，（）每年不超过本企业职工工资总额的8%。
A、员工个人缴费
B、企业缴费
C、企业和员工缴费合计
D、企业年金投资运营收益缴费
企业年金的资金筹集与发放
2018年实行的《企业年金办法》规定：
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8％。
企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12％。
11.在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。
这在保险中通常被称为（）。
A、不可抗辩条款
B、禁止反言
C、弃权
D、不可抗力
禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。
12.某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。
关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是（）。
A、周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元
B、优先保障一岁半的孩子
C、优先保障收入较高的周先生
D、周先生的保费支出应高于妻子的保费支出
家庭寿险保障规划
周先生是家庭的主要经济支柱，承担整个家庭的支出，一旦其工作能力有所减弱甚至丧失，从而收入降低甚至完全丧失，给家庭生活带来巨大的影响，所以应该优先保障周先生。
13.存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。
下列有关存货流动性的表述，错误的是（）。
A、一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少
B、销售收入越高，存货周转率越低
C、用时间表示的存货周转率就是存货周转天数
D、存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数
存货周转率反映的是企业存货周转次数，包括存货周转次数和存货周转天数两个指标：
①存货周转次数=销售成本／存货平均余额。
存货周转次数越多，说明企业存货周转速度快，企业存货管理水平高。
②存货周转天数=360／存货周转次数或存货周转天数=存货平均余额×
360／销售成本。
存货周转天数越少，说明存货周转次数越多，存货管理水平越高。
B项，存货周转率和销售成本有关，和销售收入无关。
14.利益披露通常是以（）的名义进行披露。
A、理财师
B、理财师所属的金融服务机构
C、金融服务机构的管理人
D、理财师或理财师所属的金融服务机构
第11章>
相关信息披露
利益披露通常是以理财师所属的金融服务机构的名义进行披露，理财师个人所得则无须披露，只需要告知客户其薪酬结构即可。
15.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。
下列选项不属于万能寿险的特征的是（）。
A、保费支付灵活
B、保单面额可适时调整
C、运作机制完全透明
D、在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用
人寿保险
万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品，具有如下特点：
①在投保人交纳首期保险费后，可以自由决定保费的支付金额和支付时间；
②客户可以根据自身在不同阶段的需求和支付能力调高或调低保险金额和死亡给付方式；
③在保单存续期间，在满足一定条件的情况下，投保人可以按照自己的需要从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用。
16.保险人的告知形式有（）。
A、明确列明和明确说明
B、有限告知
C、主观告知
D、询问回答告知
按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。
17.下列财产中，不属于遗产的财产是（）。
A、被继承人生前夫妻共同财产
B、被继承人生前个人所有存款
C、被继承人生前个人所有学习用品
D、被继承人生前个人所有著作权中的财产权利
第7章>
遗产的法律界定
根据《继承法》的有关规定，遗产必须符合三个特征：
①必须是公民死亡时遗留的财产；
②必须是公民个人所有的财产；
③必须是合法财产。
这三个条件必须同时具备，才能成为遗产。
18.保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的权利属于（）。
A、保管权
B、使用权
C、所有权
D、占有权
物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。
19.企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和（）组成。
A、政府补贴
B、财政支出
C、其他补贴
D、企业年金基金投资运营收益
企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。
20.综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，这体现了综合理财规划服务的（）。
A、全面性
B、实用性
C、长期性
D、专业性
综合理财规划服务的特征
全面性，综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，如现金收支管理（包括债务管理）、保险规划、投资规划（包括教育、退休养老问题）、税务和遗产规划等，以及客户明确提出的其他理财需求，它包含了多个单项的理财规划方案。
21.李某取得稿酬10000元，业余时间为外单位讲课取得讲课费4000元，李某应缴纳个人所得税税额为（）元。
A、2240
B、2040
C、1920
D、670
应纳税额=10000x（1-20%）x70%+4000x（1-20%）=8800;
个人所得税=8800x10%-210=670元
22.小高以自己的房屋为抵押向银行贷款。
银行贷给他35万元，同时为抵押的房屋投保了35万元的1年期房屋火险。
按照约定，贷款人半年后偿还了15万元。
不久，该保险房屋发生重大火灾事故，则银行可以得到的赔偿金额是（）万元。
A、10
B、15
C、20
D、30
被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。
题目中银行实际损失为向小高贷款的总额35万元减已偿还的15万元，即20万元。
23.同一顺序的继承人有两人以上时，遗产分配的比例应首先坚持（ ）。
A、均等分配原则
B、照顾原则
C、权利义务一致原则
D、协商原则
同一顺序的法定继承人在继承遗产时，一般情况下，应当按继承人的人数均等分配遗产数额。
24.下列关于保证的说法不正确的是（）。
A、保险保证必须是书面的
B、保险合同中均存在默示保证
C、保险保证必须是保险合同的一部分
D、在没有法律规定特别限制的情况下，保险人可以要求投保人同意投保书中所申明的事实或承诺均被视为保证
保证是指保险人和投保人在保险合同中约定，投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性，可见，保险合同保证义务的履行主体是投保人或被保险人。
保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，因此，保证是影响保险合同效力的重要因素，保险保证的内容是合同的组成部分。
保证通常分为明示保证和默示保证。
25.属于家庭财产保险保障范围的是（）。
A、朋友寄存在家的一把红木椅子
B、一盆花
C、一包现金
D、一把红木椅子
财产保险
家庭财产保险简称家财险，凡存放、坐落在保险单列明的地址，属于被保险人自有的家庭财产，都可以向保险人投保家庭财产保险。
保险公司对家庭财产进行区分，将家庭财产分为一般可保财产、特保财产和不可保财产三类。
一把红木椅子属于室内装修、装饰及附属设施，是可保财产。
A项，朋友寄存在家的一把红木椅子不属于被保险人自有的家庭财产；
B项，花的价值无法鉴定，是不可保财产；
C项，现金属于不可保财产。
26.有经验的理财师在理财规划书上，通常第一页会是（）。
A、一整页的假设
B、一整页的法律声明
C、一整页的摘要
D、致该客户及其家庭的一封信
理财规划书的可读性
有经验的理财师理在理财规划书上，通篇都用第二人称“您”称谓客户，也让客户感到很亲切；
同理，拿到理财规划书的时候，客户打开的第一页不是一整页的假设或法律声明，而是致该客户及其家庭的一封信，告诉客户：
理财师及其代表的机构如何荣幸能为他们提供专业的理财规划服务。
27.以下不能体现教育投资规划的重要性的是（）。
A、教育投资在消费的时间、金钱等方面的不确定因素较大
B、教育程度对职业生涯和人生发展的影响
C、教育成本的不断升高
D、中国家庭对子女教育的重视
第3章>
教育规划的重要性
教育投资的重要性体现在三个方面：
1.教育程度对职业生涯和人生发展的影响2.教育成本的不断升高3.中国家庭对子女教育的重视
28.汽车金融公司贷款的首付比例一般为（）。
A、10％～30％
B、20％～30％
C、20％～40％
D、10％～40％
第1章>
家庭债务管理的综合运用
汽车金融公司贷款的首付比例一般为20％～30％，且弹性较大，还可以选择一定比例的尾款；
贷款年限一般不超过5年；
贷款放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；
但贷款利率较高，5年期利率高达8％。
29.下列说法正确的是（）。
A、重复保险与共同保险并无实质区别
B、重复保险与共同保险的惟一区别在于：
重复保险签发多张保险单，而共同保险只签发一张保险单
C、重复保险的保险金额总和必定超过保险价值，共同保险的保险金额总和必定小于或等于保险价值
D、共同保险和重复保险均属于再保险
商业保险的种类
共同保险（也称“共保”）是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。
重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。
重复保险与共同保险不同的地方在于其保险金额的总和超过了保险标的的保险价值。
共同保险和重复保险均属于原保险。
30.与在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。
这些费用包括出国留学预备费用、成行费用、求学阶段所需开支等内容。
除了财务成本之外，还要对出国准备的（）多加考虑。
A、出国准备得预备费用
B、成行费用
C、求学阶段费用
D、时间成本
出国留学投资规划
与在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。
除了财务成本之外，还要对出国准备的时间成本多加考虑。
31.套利定价理论的假设不包括（）。
A、投资者有相同的理念
B、投资者是回避风险的，并且还要实现效用的最大化
C、单一投资期
D、市场是完全的，因此对交易成本等因素不作考虑
套利定价理论
与资本资产定价模型一样，套利定价理论假设：
（1）投资者有相同的理念；
（2）投资者是风险回避的，并且还要实现效用的最大化；
（3）市场是完全的，因此对交易成本等因素都不作考虑。
32.（）是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险。
A、责任保险
B、财产保险
C、人身保险
D、健康保险
B项，财产保险以财产及其有关利益为保险标的；
C项，人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险；
D项，健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种人身保险业务。
33.下列对于不同客户的需求特点表述不正确的是（ ）。
A、企业主客户多采用以金融资产为主要财产传承的方式
B、许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“有钱阶层”
C、高端客户都有被尊重、服务的心理
D、私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务
第9章>
提供有价值的优异客户服务
B项，许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“贵族阶层”而非“有钱阶层”。
而银行能为客户提供的讯息或服务可谓方方面面，当下以留学、移民、旅游、艺术品收藏、养生、风水国学讲座、奢侈品鉴赏、家族信托、全球资产配置等最为热门。
34.于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为（）。
A、长期重大疾病保险
B、人身意外伤害保险
C、万能保险
D、养老保险
人身意外伤害保险
人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致身体残疾、死亡或保险合同约定的其他事故时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金、或者按规定的保险金额支付身故保险金、或其他事故的保险金额支付保险金的一种人身保险产品。
于某属于低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源，人身意外伤害保险最适合于某购买。
35.一个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式，其中，对客户影响最大的风险莫过于（）。
A、财产风险
B、投资风险
C、人身风险
D、责任风险
家庭财富保障规划及建议
一个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。
其中，对客户影响最大的莫过于人身风险。
36.从国外看，行为金融学投资策略不包括（）。
A、价值投资策略
B、反向投资策略
C、动量交易策略
D、正向投策略
心理分析
从国外看，行为金融学投资策略主要有价值投资策略与反向投资策略，动量交易策略等。
37.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件?
（ ）
A、补充养老保险
B、补充医疗保险
C、企业年金
D、公积金
随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。
38.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列（）是保险最主要的职能。
A、风险保障
B、储蓄功能
C、财产安排
D、遗产规划
第4节
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