江西会计电算化上机操作题库Word格式.docx
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“总账”模块的启用日期为“2012年1月1日”。
★设置操作员权限。
1.、设置张丽为010账套账套主管。
2、设置李山为010账套的出纳，具有“总账——出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。
3、设置梁慧为010账套的会计，具有“总账”、“往来”、“财务报表”的全部权限。
4、设置刘芳为010账套的会计，具有“工资管理”、“固定资产”的全部权限。
★以账套主管张丽的身份进入信息门户。
选择账套号——010，账套名称——北京万达化工技术有限公司，启用会计期——2012年1月，
会计期间——1月1日至12月31日。
设置部门档案
部门编码
部门名称
1
行政部
4
销售部
2
人力资源管理部
5
采购部
3
6
生产部
设置职员档案
职员编号
职员名称
101
吴静
304
201
王刚
401
赵明
301
501
冯玉
302
601
郭迪
303
★设置老城区分类。
类别编码：
01；
类别名称：
东北地区。
02；
北京地区。
★设置客户类别
老客户。
类别编码；
新客户。
★设置客户档案。
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区
地址
001
北京新发科技有限公司
新发科技
01
02
北京市海淀区上地路1号
002
北京大力股份有限公司
大力股份
北京市朝阳区十里河6号
11、设置供应商类别。
大供应商。
小供应商
12、设置供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
沈阳高科公司
沈阳高科
沈阳市皇姑区黄河路8号
大连辉达公司
大连辉达
大连市黑石礁区开拓路9号
13、设置外币核算。
币符：
EUR；
币名：
欧元；
固定汇率1：
8.12.
14、设置结算方式。
结算方式编码
结算方式名称
现金结算
票据结算
现金支票
202
转账支票
15、设置凭证类别。
设置凭证类别为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
16、设置会计科目。
科目名称
辅助核算
方向
币别计量
库存现金（1001）
日记
借
银行存款（1002）
农行存款（100201）
银行日记
中行存款（100202）
欧元
应收账款（1122）
客户往来
其他应收款（1221）
个人往来
原材料（1403）
A化工材料（140301）
数量核算
千克
B化工材料（140302）
袋
库存商品（1405）
固定资产（1601）
累计折旧（1602）
贷
无形资产（1701）
短期借款（2001
应付账款（2202）
供应商往来
应交税费（2221）
应交增值税（222101）
进项税额（22210101）
销项税额（22210102）
实收资本（4001）
利润分配（4104）
生产成本（5001）
制造费用（5101）
管理费用（6602）
支出
工资（660201）
部门核算
办公费（660202）
差旅费（660203）
招待费（660204）
折旧费（660205）
其他（660206）
17、录入期初余额
期初余额
12000
1000000
600000
400000
160000
18000
146400
60000
86400
480000
1600000
280000
500000
80000
2000000
1080400
64000
其中：
会计科目：
1122应收账款，期初余额借方160000元。
其明细为：
日期
业务员
摘要
2011-12-31
销售货物
1221其他应收款，期初余额为借方18000元。
部门
个人
2011-12-26
出差借款
2011-12-27
6000
2202应付账款，期初余额为借方80000元。
购买A化工材料
20000
购买B化工材料
18、进行期初余额试算平衡。
19、指定“库存现金”和“银行存款”会计科目
20、录入记账凭证
（1）1月7日，财务部梁慧从农行提取现金10000元，作为备用金。
（现金支票号XP001）
（付款凭证后附凭证1张。
摘要：
提现
借：
库存现金（1001）
10000
贷：
银行存款——农行存款（100201）
（2）1月10日，收到投资人投资资金30000欧元，汇率1：
8.12.。
（转账支票号ZP001）
（收款凭证）后附凭证3张。
收到投资
借：
银行存款——中行存款（100202）
243600
实收资本（4001）
（3）1月20日，采购部冯玉从沈阳高科公司购入A化工材料1000千克，单价50元，货税款暂欠，材料已验收入库。
（转账凭证）后附凭证4张，摘要：
购A化工材料
原材料——A化工材料（140301）
50000
应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101）
8500
应付账款（2202）
58500
（4）1月24日，行政部支付业务招待费8000元。
（转账支票号ZP004）（付款凭证）后附凭证2张。
支付招待费。
管理费用——招待费（660204）
8000
银行存款／农行存款（100201）
（5）1月25日，销售部赵明请客户吃饭，现金消费500元，（附单据1张）（付款凭证）摘要：
招待客户：
销售费用（6601）
500
21、查询凭证
查询新录入的5张凭证。
22、修改凭证。
修改1月25日录入的销售部赵明请客户吃饭的记账凭证，把“销售费用”改成“管理费用”——招待费
23、删除凭证。
删除1月25日录入的销售部赵明请客户吃饭的记账凭证。
24、审核凭证。
对前面填制的4张凭证进行审核操作。
25、出纳签字。
对收款凭证和付款凭证，经出纳签字。
26、记账。
对前面已审核凭证进行记账。
27、查询账簿。
查询应付账款总账。
28、期间损益结转。
定义期间损益，并生成记账凭证。
29、结账。
对本账套进行结账操作。
30、调用资产负债表模板，生成资产负债表数据。
31、自定义报表。
资产负债表（简表）
编制单位：
北京万达
资产
期末数
负债及所有者权益
货币资金
QM（“1001”,月）+QM（“1002”,月）
短期借款
QM（“2001”,月）
应收账款
QM（“1122”,月）
应付账款
QM（“2202”,月）
其他应收款
QM（“1221”,月）
应交税费
QM（“2221”,月）
存货
应付利息
固定资产
QM（“1601”,月）
负债合计
减：
累计折旧
QM（“1602”,月）
实收资本
QM（“4001”,月）
固定资产净值
未分配利润
无形资产
QM（“1701”,月）
所有者权益合计
资产合计
权益合计
要求标题“资产负债表（简表）”设置为“黑体、14号、居中”，将报表第一行单元格合并。
编制单位及金额单位设置为“楷体、12号”。
设“年、月、日”为关键字，设置年、月关键字的偏移量分别为-60、-30.表体中文字设置为“宋体、10号、居中”。
将第一行行高设置为8毫米，第一列到第四列列宽为40毫米。
对表体区域划线。
32、定义报表公式。
将31题“资产负债表（简表）”表格各项进行公式设置操作。
资产项目公式。
存货期末数=QM（“1403”,月）+QM（“1405”,月）+QM（“5001”,月）
固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数
资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+存货期末数+固定资产净值期末数+无形资产期末数。
负债及所有者权益项目公式：
负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税费期末数+应付利息期末数
未分配利润期末数=QM（“4103”,月）+QM（“4104”,月）
所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分配利润期末数
负债及所有者权益合计期末数=负债期末数+所在者权益期末数
33、生成报表数据。
接31、32题，输入关键字2012年1月31日，生成资产负债表数据。
34、设置工资类别。
“全职员工”工资类别包括所有部门，“兼职员工”工资类别只包括“生产部”。
35、设置人员类别。
管理人员、销售人员、生产人员。
36、设置银行名称。
增加招商银行，账号长度为11位。
37、设置工资项目。
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
增项
岗位工资
应发合计
10
请假捐款
减项
住房公积金
代扣税
扣款合计
实发合计
请假天数
其他
38、设置人员档案。
人员编号
人员姓名
人员类别
账号
是否中方人员
是否计税
管理人员
11111110001
是
11111110002
11111110003
11111110004
11111110005
11111110006
销售人员
11111110007
生产人员
39、工资项目：
基本工资、岗位工资、应发合计、请假扣款、住房公积金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。
计算公式：
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数*50
（基本工资+岗位工资）*0.12
40、录入职工基本工资
3000
2000
4000
4500
5000
3500
2500
41、考勤情况：
吴静请假2天，郭迪请假1天.
财务部工作业绩较好，每人增加奖励工资500元。
42、修改个人所得税税率表，设置计税基数为3500
43、定义工资转账关系。
计提类型名称：
应付工资3.计提比例为100%。
应付工资总额等于工资项目“应发合计”。
工资费用分配表的转账分录。
工资分摊部门
应付工资
借方
贷方
行政部、人力资源管理部、财务部、采购部
660201
2211
6601
5101
44、工资费用分配，并生成记账凭证。
计提类型：
应付工资3；
核算部门；
所有部门、明细到工资项目。
45、查询工资账表。
查询各部门工资汇总表。
46、设置固定资产类别：
编码
类别名称
净残值率
计提属性
11
机器设备类
2%
正常计提
12
办公设备类
13
47、输入固定资产原始卡片。
固定资产名称
类别编号
所在部门
增加方式
可使用年限
开始使用日期
原值
对应折旧科目名称
机床
直接购入
2009.10.01
800000
100000
制造费用
轿车
2010.12.01
200000
50000
管理费用／折旧费
计算机
112
复印机
30000
7000
销售费用
48、2012年1月8日，财务部购买打印机一台。
资产类别
资产名称
使用状况
开始日期
使用年限
折旧方法
对应折旧科目
打印机
在用
2012-01-08
5年
平均年限法
（一）
49、计提本月折旧，生成记账凭证。
50、2010年12月1日采购部购入的轿车转入财务部使用，变动原因为“调拨”。
51、查询固定资产账表。
查询固定资产使用状况分析表。
52、设置付款条件。
编码：
01付款条件：
2/10，1/20、n/30
53、输入应付期初数据。
2011年12月25日，采购部收到沈阳高科开具的专用发票，票号为1234，商品为A化工材料，数量100千克，单价为300元，增值税税率为17%，货物在途，发票到期日为2012年1月31日。
54、2012年01月10日，销售部向新发科技销售甲产品，数量100件，无税单价300元，货
物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为3333，增值税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2012年01月31日。
55、输入收款单2012年01月11日，销售部收到新发科技公司的转账支票一张，票号为ZP008，为支付购买甲产品的款项，金额合计为35100元。
56、往来核销将客户为“新发科技”金额为35100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。
57、应收应付账表查询查询全部客户的客户往来余额表。
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