赣州市油茶基地及茶油综合加工可行性分析论证报告.docx

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赣州市油茶基地及茶油综合加工可行性分析论证报告

赣州市油茶基地及茶油

综合加工项目投资建议书

一、油茶产业发展前景

国家对食用油发展高度重视，把加快油茶产业发展列为新时期食用油料发展的重要战略举措。

2006年12月，国家林业局出台了《国家林业局关于发展油茶产业的意见》，在江西组织召开了“全国油茶产业发展现场会”；2007年8月，中央七部委联合出台《林业产业政策要点》，强调加大政策扶持力度，积极培植油茶龙头企业和油茶种植大户，大力推进林业产业发展，2007年9月，国务院办公厅出台了《关于促进油料生产发展的意见》，明确提出加大包括油茶等特种油料作物在内的油料生产扶持力度。

在此基础上，国家林业局制定了《全国油茶产业发展规划（2008～2015年）》（征求意见稿）、《关于加快油茶产业发展促进山区综合开发》（征求意见稿），《国家林业局关于加快油茶种苗发展和强化质量管理的通知》（征求意见稿），修改后将发布实施。

作为全国油茶中心产区的江西近年来加大对油茶产业发展的政策扶持力度。

在《江西省优质农产品生产加工基地建设规划》和《江西省农业产业化省级龙头企事业发展规划》中，将油茶产业作为优势项目列入了“十大优质农产品生产加工基地”、“重点扶持100家省级龙头企业”；在借鉴国外木本油料产业化和跨越式发展的成功经验的基础上，江西省委省政府在“十一五”规划中部署了油茶产业发展的“1155”工程，即培养10个年产值过亿元的油茶龙头企业，带动1万个油茶专业大户，建成油茶丰产林基地500万亩，力争至2010年全省油茶产业年总产值达50亿元以上；将油茶产业项目纳入2008年中央财政“现代农业生产发展专项资金”，支持各地粮油等优势特色产业发展。

赣州市政府把油茶产业作为现代农业优势产业之一，各级政府加大地方配套资金的扶持力度。

因此，本项目符合国家、省、市有关产业发展政策和投资的方向，是实现双方共赢的好项目。

二、赣州市具有发展油茶产业优势

1、具有十分适宜的自然条件

赣州市介于北纬24°29′～27°09′,东径113°54′～116°38′之间，处中亚热带的南缘，具有典型的丘陵山区湿润季风气候，年均温度18.9℃，年均日照时数1823小时，年均降水量1587毫米，年均无霜期287天，具有热量丰富、雨量充沛、阳光充足、四季分明的特点，地形地貌以丘陵（占国土面积的70%）为主，适宜栽植油茶（海拔在200～500米）的中低丘陵3600多万亩，土壤大部分为红壤，PH值5.0左右，土层深厚，肥力较高，是油茶适生高产的中心地带，全市油茶面积和产量均居全省第二位。

2、具有充裕的林地资源

据“十五”二类森林资源调查成果，我市林地面积4552.4万亩，其中油茶林164.6万亩，无立木林地49.1万亩，需要重造的林地254.6万亩，宜造林面积达319.4万亩。

通过统筹协调、科学规划，完全可以满足新造10万亩丰产油茶林基地建设需要。

3、有适合本地的油茶优良品种

赣州市林业科学研究所从1964年开始进行油茶良种选育和造林技术推广工作，经十几年的努力，选育出“GLS赣州油1-12号”和“GLR赣州油1-11号”23个油茶优良品种，其中GLS赣州油1-9号、GLR赣州油1-2号被国家林木品种审定委员会认定为全国良种，年产茶油量均超过50公斤/亩，符合国家有关油茶速生丰产林的标准，为赣州油茶产业化发展提供了优良种质资源保障。

目前，适宜我市栽植的经国家林业局林木品种审定委员会审（认）定为国家林木良种的高产优质油茶优良品种有50个，其中12个是由赣州市林科所技术科技人员历时28年选育而成的良种，产量最高的达到每亩产茶油67.25公斤，属国内高产水平。

4、具备丰富的劳动力资源

赣州市是江西省最大的行政区，管辖19个县（市、区）290个乡（镇、街道办事处），是一个传统的农业大市，据2008年统计年鉴，全市总人口876万人，其中农业人口696.03万人，占总人口的79.4%，其中乡村劳动力约360万人，许多人家里种有油茶，有种植油茶的习惯和经验，可为油茶林基地建设提供丰富的廉价劳动力资源。

5、交通、公用设施建设齐全

境内有京九、赣龙铁路和纵横交叉的高速公路，县乡村交通形成网络，赣州黄金机场直通全国大中城市，全市电力充足，有大小水电厂及火力发电的华能瑞金电厂，中心城市已建设赣州经济技术开发区工业园和香港工业园、沙河工业园，各项基础设施功能完善。

6、茶油加工业有一定基础

全市现有油茶龙头加工企业6家，年设计加工能力45600吨，目前年产茶油11230吨，固定资产投资达11400万元。

在六家加工企业有江西仰山园林油茶开发有限公司、兴国山村油脂食品有限公司、江西友尼宝农业科技开发有限公司、兴国浙赣油茶开发有限公司4家企业利用茶枯提炼精品茶油、江西金色油茶产业开发有限公司、南康市万林油茶开发有限公司、生产压榨茶油和药用、护肤茶油等产品。

这些公司产品已销国内市场和新加坡、日本等东南亚国家和地区。

现有“赣南茶油”注册商标。

7、优惠政策：

2009年初，市委、市政府将油茶产业列为全市现代农业优势产业之一。

市政府下发了《关于印发赣州市2009—2013年农业优势发展实施方案的通知》（赣市府办办发[2009]31号），明确了2009—2013年全市油茶产业发展目标，

结合造林绿化“一大四小”工程建设，全面推进油茶基地建设。

到2013年，新造高产油茶林100万亩（每年20万亩），改造低产油茶林100万亩（每年20万亩），使全市油茶总面积达260万亩，亩产茶油达到15公斤以上，总产量达到4万吨。

009年度，我市有石城、信丰、兴国、会昌、瑞金、宁都、于都、上犹8个县（市）分别被国家财政部、国家发改委列为油茶产业项目示范县，其中，已下达资金计划的有石城、信丰、兴国、于都、上犹5个县，建设面积5.2万亩（石城1.2万亩，其它县各1万亩），每亩可获中央财政补贴200元，计可获中央财政补贴1040万元。

较2008年度全市增加建设面积2.2万亩（石城新增0.2万亩，于都、上犹两县新列为示范县各1万亩）。

为指导全市油茶产业发展，市现代农业建设领导小组下发了《关于利用林业项目资金扶持油茶产业发展的意见》。

市政府办下发了《关于加强油茶种苗管理工作的通知》（赣市府办发[2009]85号）。

采用省林科院赣油系列、赣州市林科的GLS赣州油1-12号和GLR赣州油1-11号、亚林中心的长林系列嫁接的油茶优良无性系嫁接苗，要求使用一年生12厘米以上，二年生20厘米以上造林，面积在100亩以上，申报列入国家油茶示范林造林基地或列入农开发项目，经国家验收面积核实率100%、面积合格率90%以上，给予每亩补助200元。

三、产品具有市场潜力

油茶是一种珍贵的食用油料木本植物，是我国特有的油料树种，与油橄榄、油棕、椰子并称为世界四大木本油料植物。

茶油因含有多种功能性成分特别是富含不饱和脂肪酸，而被专家称之为“国宝”、“东方橄榄油”，享有“长寿油”之美誉，长期食用，具有预防心血管硬化、降压降脂和防癌抗癌等特殊功效，加上油茶生长在山区，无工业污染和化肥、农药污染，因此茶油又是一种纯天然的优质绿色食品。

颇具特色的功能顺应了人们追求健康的消费需求，使茶油成为畅销国内外的紧俏商品，需求量逐年攀升，供应缺口日益扩大。

近年来，由于全国油料种植面积持续下滑，产量徘徊不前，消费量却逐年上升，国内食用植物油产需缺口不断扩大。

2007年，全国食用植物油消费总量增加到2250万吨左右，而国内食用植物油总产量仅为890万吨，60%需要依靠进口。

在食用植物油中，茶油产量20万吨，年产茶油人均不到0.15公斤，而意大利、西班牙等国家，年人均食用高档油——橄榄油达20公斤。

按人均每年食用茶油1公斤的标准计算，我国茶油产量就需增加近7倍，与现实产量相比，缺口高达110万吨/年，为满足市场需求，国家每年要用3倍于国产茶油的价格进口100万吨棕榈油和橄榄油。

随着人们对食用植物油需求的不断增加，茶油供需矛盾将更加突出，油茶产业发展潜力可见一斑。

四、经济效益分析

1、基地建设效益分析

⑴测算指标

①建设规模：

新造油茶林基地40.00万亩，分5年建成，每年新造8.00万亩。

②经营期：

30年，其中：

建设期5年，经营维护期25年。

③建设期前三年投资成本：

1500元/亩。

④产量指标：

新造油茶林第4年可产油茶鲜果100公斤/亩，第5年产225公斤/亩，第6年产455公斤/亩，第7年起稳产650公斤/亩。

⑤销售价格：

油茶鲜果2.0元/公斤。

⑥经营维护成本：

三年后平均维护成本为420元/亩·年。

⑦采、集、运综合成本0.4元/公斤。

⑧租地成本：

200元/亩·30年。

⑵财务分析

经营期内，基地财务分析结果：

①总产量：

总产鲜果603200.00万公斤，年均可生产鲜果20106.67万公斤。

②总产值：

1206400.00万元，年均产值20106.67万元。

③总成本：

721280.00万元，其中：

建设维护成本480000.00万元，采、集、运综合成本241280.00万元。

④净现金流量（净收入）：

485120.00万元。

⑤净现值：

以基准收益率8%测算，净现值达90499.75万元。

⑥内部收益率：

18.32%。

⑦静态投资回收期：

10.4年。

⑧动态投资回收期：

12.2年。

⑨投资利润率：

25.47%。

⑩评价：

财务效益良好。

2、产品加工效益分析

⑴茶油加工

①加工规模：

年加工5万吨茶油，匹配的厂房、设备投资2000.00万元，征地4000.00～5000.00万元，周转资金3000.00～4000.00万元，预计投资约10000.00万元。

②年产值：

以销售价50000.00元/吨计算，年产值可达250000.00万元。

③年综合成本：

151000.00万元，以产出每吨茶油的综合成本30200元计算（茶籽收购价8000元/吨、茶籽加工成本650元/吨、其它400元/吨、出油率30～33%）。

④年加工毛利：

99000.00万元。

⑤投资回收期：

2年。

⑥投资毛利润率：

62.04%。

⑵茶枯加工

①加工规模：

前述年加工5万吨茶油，可产出9万余吨茶枯，再加上市场收购部分，可供加工利用的茶枯将达10万吨以上，预计投资4000.00～5000.00万元。

②年产值：

30800.00万元，其中：

再提取精炼油产值20000.00万元、茶粕产值10800.00万元。

③年综合成本：

11600.00万元。

④年加工毛利：

19200.00万元。

3、综合收益分析

赣州市现有油茶林面积164万亩，近期新造丰产油茶林面积35万亩。

对现有油茶资源及加工企业通过改造、联营、合作、参股、控股等形式整合后，能充分供给先期5万吨茶油加工项目的原料来源，可保障此项目的经济收益稳定在25%以上。

另，赣州市委、政府高度重视油茶产业的发展，已规划至2015年全市油茶林面积将达到300万亩，其中：

新造油茶高产林200万亩，改造现有油茶林100万亩。

届时，其资源量足于支撑年产茶油10万吨的加工规模。

新建基地项目符合国家及当地的有关产业发展政策和投资方向，属国家和江西省重点扶持发展的产业；项目区气候条件优越，林地资源充裕，劳动力资源充足，生产经营经验及项目管理经验丰富，有当地自行选育的油茶优良品种，适宜大规模基地化经营；项目财务指标可靠、经济效益、社会效益和生态效益显著，对促进山区经济发展，维护国家粮食安全，改善食品消费结构，改善区域生态环境等方面都将起到积极作用，意义重大而深远。

经综合分析认为，新建基地项目的经济收益可稳定在10%以上。

综上，整体项目的综合营利能力可以达到15%以上。

五、投资风险分析

1、自然灾害风险

众所周知，森林最大的自然灾害莫过于森林病虫害及森林火灾，就油茶基地建设而言，其自然灾害可防可控。

首先，油茶是我市的乡土树种，处油茶分布中心产区，因其适应性强，基本无病虫害，历史至今几百万亩油茶林未见达到成灾水平的病虫害情况出现；其次，油茶也是性能优良的防火树种，为我市森林防火林带的首选树种之一，即使发生了森林火警、火灾，也可由当地健全而庞大的森林防火体系及专业机构及时防控。

因此，建设油茶林基地，可能遭受的自然灾害风险极小。

2、市场波动风险

通过对基地建设投资、经营成本、产品产量、销售收入等主要不确定因素的变化分析表明：

①销售收入下降28.0%，或②投资及经营成本增加50.0%，或③产品产量下降35.0%，④销售收入下降15.0%同时投资及经营成本增加25.0%时，项目财务内部收益率仍然大于或等于基准收益率（8%），说明该项目抗风险能力极强。

附：

稳产前新建基地投资计划安排

附表1稳产前单位年度投资、产值测算表万元/亩、元/亩

年度

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

计

投入

940

230

330

420

2760

净产值

160

360

728

1248

实际投入

940

230

330

260

-308

1512

附表2稳产前建设基地年度投资计划表万元

年度

计

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第1年

第2年

第3年

计

62944

7520

9360

12000

14080

14560

4576

2736

-1984

第一年

12096

7520

1840

2640

2080

480

-2464

第二年

12096

7520

1840

2640

2080

480

-2464

第三年

12096

7520

1840

2640

2080

480

-2464

第四年

12096

7520

1840

2640

2080

480

-2464

第五年

14560

7520

1840

2640

2080

480

注：

40万亩油茶基地造林，计划分5年完成，每年新造8万亩。

主要技术经济指标

项目

单位

单价

年限

一、营造林工程

1.新造林

2760

940

230

330

420

1.1材料费

290

1.1.1种苗费

元/亩

120

1.1.2基肥

元/亩

1.1.3农药

元/亩

1.2劳务费

2470

1.2.1林地清理

元/亩

1.2.2整地

元/亩

200

1.2.3栽植

元/亩

1.2.4抚育、施肥

元/亩

1680

100

200

300

360

1.2.5整形、抹芽、管护

元/亩

170

1.2.7林步道等

元/亩

100

1.2.8租山

元/亩·30年

200

二、产量产值指标

1.产量指标

1.1新造

Kg/亩

第4年100，第5年225，第6年455，第7年起稳产650

2.产值指标（鲜果）

元/Kg

三、采运综合成本

1.采集成本

元/Kg

0.4

三年改造100万亩油茶林项目效益分析

⑴测算指标

①建设规模：

计改造油茶林面积100.00万亩，其中：

第1年30万亩，第2年40万亩，第3年30万亩。

②经营期：

30年，其中：

建设期3年，经营维护期27年。

③建设期前三年投资成本：

1320元/亩。

④产量指标：

新造油茶林第1年可产油茶鲜果15公斤/亩，第2年产30公斤/亩，第3年产80公斤/亩，第4年产160公斤/亩，第5年起稳产350公斤/亩。

⑤销售价格：

油茶鲜果2.0元/公斤。

⑥经营维护成本：

三年后平均维护成本为360元/亩·年。

⑦采、集、运综合成本0.4元/公斤。

⑵财务分析

经营期内，基地财务分析结果：

①总产量：

总产鲜果903500.00万公斤，年均可生产鲜果30116.67万公斤。

②总产值：

1807000.00万元，年均产值60233.33万元。

③总成本：

1435400.00万元，其中：

建设维护成本1074000.00万元，采、集、运综合成本361400.00万元。

④净现金流量（净收入）：

371600.00万元。

⑤净现值：

以基准收益率8%测算，净现值达41995.01万元。

⑥内部收益率：

11.45%。

⑦静态投资回收期：

11.4年。

⑧动态投资回收期：

17.1年。

⑨投资利润率：

8.87%。

⑩评价：

财务效益一般。

附：

稳产前改造项目投资计划安排

附表1稳产前单位年度投资、产值测算表万元/亩、元/亩

年度

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

计

投入

600

360

2040

净产值

128

256

560

1016

实际投入

576

312

232

104

-200

1024

附表2稳产前改造项目年度投资计划表万元

年度

计

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

计

102400

17280

32400

36720

21760

5120

-10880

第一年

24720

17280

9360

6960

3120

-6000

第二年

40960

23040

12480

9280

4160

-8000

第三年

36720

17280

9360

6960

3120

注：

100万亩油茶改造任务安排：

第1年30万亩，第2年40万亩。

第3年30万亩。

主要技术经济指标

项目

单位

单价

年限

一、改造

2400

600

360

2.1施肥（含肥料）、抚育垦复

元/亩

2160

360

2.2预植更新

元/亩

2.3修枝整形、管护

元/亩

2.4林道等

元/亩

100

二、产量产值指标

1.产量指标

1.2改造（增量）

Kg/亩

第1年15，第2年30，第3年80，第4年160，第5年起稳产350

2.产值指标（鲜果）

元/Kg

三、采运综合成本

1.采集成本

元/Kg

0.4

三年改造30万亩油茶林项目效益分析

⑴测算指标

①建设规模：

计改造油茶林面积30.00万亩，计划3年完成，每年10万亩。

②经营期：

30年，其中：

建设期3年，经营维护期27年。

③建设期前三年投资成本：

1320元/亩。

④产量指标：

新造油茶林第1年可产油茶鲜果15公斤/亩，第2年产30公斤/亩，第3年产80公斤/亩，第4年产160公斤/亩，第5年起稳产350公斤/亩。

⑤销售价格：

油茶鲜果2.0元/公斤。

⑥经营维护成本：

三年后平均维护成本为360元/亩·年。

⑦采、集、运综合成本0.4元/公斤。

⑵财务分析

经营期内，基地财务分析结果：

①总产量：

总产鲜果271050.00万公斤，年均可生产鲜果9035.00万公斤。

②总产值：

542100.00万元，年均产值18070.00万元。

③总成本：

430620.00万元，其中：

建设维护成本322200.00万元，采、集、运综合成本108420.00万元。

④净现金流量（净收入）：

111480.00万元。

⑤净现值：

以基准收益率8%测算，净现值达12602.46万元。

⑥内部收益率：

11.45%。

⑦静态投资回收期：

11.4年。

⑧动态投资回收期：

17.1年。

⑨投资利润率：

8.87%。

⑩评价：

财务效益一般。

附：

稳产前改造项目投资计划安排

附表1稳产前单位年度投资、产值测算表万元/亩、元/亩

年度

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

计

投入

600

360

2040

净产值

128

256

560

1016

实际投入

576

312

232

104

-200

1024

附表2稳产前改造项目年度投资计划表万元

年度

计

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

计

30720

5760

8880

11200

6480

1360

-2960

第一年

8240

5760

3120

2320

1040

-2000

第二年

10240

5760

3120

2320

1040

-2000

第三年

12240

5760

3120

2320

1040

注：

30万亩油茶改造任务安排：

第1年10万亩，第2年10万亩。

第3年10万亩。

主要技术经济指标

项目

单位

单价

年限

一、改造

2400

600

360

2.1施肥（含肥料）、抚育垦复

元/亩

2160

360

2.2预植更新

元/亩

2.3修枝整形、管护

元/亩

2.4林道等

元/亩

100

二、产量产值指标

1.产量指标

1.2改造（增量）

Kg/亩

第1年15，第2年30，第3年80，第4年160，第5年起稳产350

2.产值指标（鲜果）

元/Kg

三、采运综合成本

1.采集成本

元/Kg

0.4

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