商业银行经营学期末复习自己整理南财.docx
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商业银行经营学期末复习自己整理南财
商业银行经营学期末复习（自己整理）南财
第一章
1.商业银行的性质：
商业银行是企业；商业银行是特殊的企业；商业银行是一种特殊的金融机构。
2.职能：
信用中介；支付中介；信用创造；金融服务；调节经济；风险管理。
3.经营目标/原则：
1）安全性原则：
商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。
2）流动性原则：
商业银行在经营过程中，能够随时满足客户提存需要和客户合理的贷款要求。
3）盈利性原则：
银行获利的能力。
4.三个原则之间的关系：
短期充满矛盾，但长期是统一的。
5.商业银行的组织结构：
外部：
单一银行制；分支行制；金融控股公司制；连锁银行制内部：
决策系统、执行系统、监督系统
第二章
1.资本的功能：
营业功能：
商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营的必要保证。
保护功能：
当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。
管理功能：
金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，以保证银行的安全。
2.如何兼顾银行盈利性和安全性是银行系统有效管理的主要目标。
商业银行资本管理的内容包括资本数量的要求、资本供给方式及选择。
3.商业银行资本的构成
一般企业资本的构成：
股本、盈余。
银行的双重资本1）核心资本：
股本（普通股、优先股）盈余（资本盈余、留存盈余）2）附属资本：
债务资本---次级长期债务，商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。
储备金，为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。
4.商业银行资本的特点（与一般企业的不同，自己归纳）
5.资本充足性
含义：
银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。
1）资本数量的充足性影响银行资本数量的基本因素：
1银行资本的用途2银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用3当局对银行资本充足度的规定
对银行而言，资本充足性是资本适度，而非越多越好。
2）资本结构的合理性
6.巴塞尔协议
u1988年《巴塞尔协议》主要内容
1、提出了统一的银行资本的定义。
双重资本：
核心资本、附属资本
2、据加权风险资产计算资本充足率根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。
资本充足率的计算（书上公式）：
1把银行资产按风险程度划分为0%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。
2计算风险资产3计算资本充足率
²1993年补充协议
1）表外项目的信用转换及风险加权
表外风险资产=Σ表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数
2）对市场风险的资本要求
3）测量与监视利率风险
4）扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在安全网措施时，银行资本金要求可以降低u2003年《巴塞尔资本协议Ⅱ》
1）为什么要修改资本协议？
1997年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，而当时的巴塞尔协议机制却没有发挥出应有的作用，在这样的背景下，1999年6月，巴塞尔委员会发布第一次建议，决定修订1988年协议，以增强协议规则的风险敏感性。
2）核心一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。
②“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。
新的一级资本规定在2013.1月至2015.1执行。
总资本充足率要求在2016年以前仍为8%。
③增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。
此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、
8.5%和10.5%。
④提出银行在信贷增长过快时必须建立0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排。
2.、设定了杠杆率和流动性比率.
a.降低银行杠杆率，有利于限制银行同业负债和同业资产的扩张能力，约束银行控股集团中不
受资本充足率约束的子公司的快速扩张，提高银行业稳健经营水平，控制系统性风险。
b.在流动性监管方面，巴塞尔Ⅲ对短期及中长期流动性设定了不同的监管指标。
一是短期流动性指标，它规定银行的30天流动性覆盖比率应大于等于100%，目的是保证银行有充足的流动性资产以应对短期流动性冲击；二是中长期流动性指标应大于等于100%，
它用于衡量银行在未来1年内用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力，目的是控制银行的流动性错配，鼓励银行使用稳定的融资渠道，。
3、强调宏观审慎监管
巴塞尔Ⅲ的另一个重大改革是强调了宏观审慎监管，明确提出对系统重要性银行或系统重要性金融机构需要计提额外的资本
3）巴塞尔协议III的影响
1.总体影响
（1）巴塞尔协议III大幅提升了对于银行业的一级核心资本充足率的要求水平，以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险，并帮助银行在经济下行周期抗击亏损，这显示出银行监管业者更加重视加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备，这为未来进一步的金融监管规则修订指明了方向。
（2）由于巴塞尔III提案对资本金监管框架进行了较大的调整，尤其大幅提高了核心一级资本充足率，这将带来全球银行业的融资需求，并从中长期抑制银行的信贷创造和风险资产增长；杠杆率的下降同时也造成银行权益回报率的下降。
2.对欧洲银行业的影响
由于其监管规则最松，在金融危机后没有进行大规模的资本补充，此次受到的影响最大，在欧洲商业银行中一级资本充足率最高的为德意志银行的10.8%，该行已表示将增发98亿欧元的股票来避免由于资本短缺而带来的负面影响，其他的大型银行也将面临着巨大的资本补充要求。
3.对美国银行业影响
美国的24家银行中有包括花旗和美洲银行在内的7家银行面临一级资本充足率不足的问题，这一比例显著小于欧洲银行业者，不过一些小型银行的压力或许会更大。
4）巴塞尔协议III对中国银行的影响
1.中国根据巴塞尔III进行监管标准的调整
a.核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%、8%，建立2.5%的
留存超额资本和0~2.5%的逆周期超额资本。
b.新标准实施后，正常情况下系统重要性银行和非重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%
和10.5%，核心资本充足率大型银行要达到10％，中小银行8％。
c.杠杆率。
杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内
外资产余额的比率。
商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。
d.贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不
良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定贷款损失准备监管要求。
e.流动性风险监管。
短期流动性指标和中长期流动性指标应大于等于100%
2.对中国银行业的影响
短期来看，巴塞尔协议III对中国银行业影响相对欧美银行而言较小，但其长远影响却不容忽视。
①长期存在充实资本的压力
短期对资本充足率影响：
中国内地银行核心资本充足率多数在9%以上.截至2010年6月30日，工行、中行、建行和交行的核心资本充足率分别达到9.41%、9.33%、9.27%和8.94%，7月上市的中国农业银行核心资本充足率也在10%左右.。
印尼和新加坡的银行资本实力最为强劲，平均核心一级资本比例分别约在12.5%和11.9%。
长期影响：
（1）一方面我国商业银行盈利模式主要还是以净息差为主。
另一方面我国是一个发展中国家，预计在今后很长一段时间内，我国国民经济都将保持一个较快的经济增速，国内资本市场还不够发达，经济持续增长和经济结构转型对银行信贷的依赖还很严重，一个以间接融资为主的国家，特别是经历了2009年信贷扩张的大幅资本消耗以后并且为持续达到新的监管要求，银行不可避免地面临巨大的资本补充压力，特别是国内系统重要性银行。
（2）在经济上行期的时候，银行大规模融资会比较顺利，但经济进入到震荡下行期，银行暗藏的资产风险都会暴露出
来，导致坏账的急剧增加。
大型金融机构的发债融资成本越来越低，银行吸收存款成本提高，贷款也越来越难；最后是息差越来越小，迫使银行业加快转型。
②中国银行杠杆率的改善存在较大压力
我国上市银行主要以传统的信贷业务为主，表外业务所占比例较小，杠杆率普遍高于欧美国家的商业银行。
因此会对我国银行带来一定的资本压力，由于《办法1》还设定了相应的过渡期，对我国上市银行整体影响不大。
但长期看却对商业银行存在较大压力。
随着未来人民币利率市场化步伐的加快，多层次资本市场体系的建立和不断完善，商业银行存贷净利差将会缩小，这对依赖传统盈利模式的银行会形成挑战；随着最近几年银行表外业务的快速发展，未来上市银行大力发展金融创新，积极拓展表外业务，上市银行的杠杆率必然会降低，需要计提更多的监管资本。
③满足监管要求和盈利能力增长的矛盾。
巴塞尔协议重视流动性管理。
为满足流动性覆盖比率的要求，商业银行应持有更多的现金和超额准备金等流动性高的资产，如风险加权系数为零的证券。
但从盈利的角度，公司证券和资产担保证券显然比风险加权系数为零的证券收益要高出不少。
因此，与未实行流动性监管标准相比，实行巴塞尔协议III后，银行会选择会倾向于风险加权系数为零的证券，从而导致银行收益下降。
然而，为了实现通过再融资补充核心资本，降低融资成本，银行业又不得不尽可能提升盈利能力，从而使银行陷入两难的境地。
④表外业务发展与业务结构调整的矛盾。
巴塞尔协议III的实施将弱化贸易融资类表外业务、承诺类表外业务的相对优势。
因而为满足监管要求，降低业务的风险权重，银行可能会选择减少贸易融资类表外业务和承诺类表外业务。
然而，近几年，为了加快业务结构转型和避免同质化竞争，我国很多商业银行，尤其是一些股份制商业银行，均提出要加快贸易融资等业务的发展步伐和结构转型步伐，但巴塞尔协议III的实施无疑会加剧银行的转型压力。
3.中国银行业的应对措施
对于中国银行业而言，在巴塞尔III实施的过渡期内，需要加快制定相关应对措施和业务转型步伐：
（一）建立多渠道的资本补充机制，加强资本规划建设。
——分子策略
为保持我国经济快速发展、满足经济结构转型对银行信贷的旺盛需求和持续的满足监管要求，我国上市银行需要积极开拓资本补充渠道，建立长效、经济的资本补充机制。
第一，加大证券市场融资力度。
通过增发股票、发行次级债等形式从a股或h股融资；加快金融创新的步伐，探索发展新的资本补充工具；积极推动境外上市建设，从境外补充资本。
第二，大力发展内源融资，通过增加利润留存补充资本，这也是上市银行特别是中小银行未来走出资本困境的更好方式。
第三，适时引进战略投资者。
（二）转变经营模式-----分母策略
上市商业银行应转变长期以净息差为主要盈利的经营模式，从资本粗放型发展转向业务多元化、精细化发展，积极调整信贷结构和提高信贷质量，提升金融服务水平。
第一，推动业务多元化发展。
扩大同其他金融机构合作的广度和深度；大力发展中间业务，提高手续费、佣金等占银行盈利的比重；在风险可控的前提下，积极发展表外业务；创新金融服务，开拓满足客户需求的市场化金融产品，扩大金融服务覆盖面。
第二，调整信贷机构，提高信贷质量。
目前行业焦点仍然集中在银行体系面临的信用风险方面，且主要集中在地产、融资平台及一些调整产业（高耗能高排放、过剩产能、落后产能）。
商业银行将来应根据国家发展规划和宏观经济形势，调整信贷的行业结构、地区结构和客户结构，增加对中小企业及高新产业的支持力度；强化管理，优化风险评估机制，提高风险定价水平，提高信贷质量。
7.银行资本管理（分子策略、分母策略）
银行资本管理的核心就是在管理上必须遵照《巴塞尔协议》的基本原则，尽可能达到协议所规定的最低资本要求。
第三章
1.银行负债管理是对银行资金来源的管理
银行负债管理的基本目标是在一定的风险水平下，以最低的成本获取所需的资金。
2.银行负债的作用
1）银行负债是银行吸收资金的主要渠道，是银行经营的先决条件
2）银行负债是保持银行流动性的手段
3）银行负债是社会经济发展的强大推动力
4）银行负债构成社会流通中货币量
5）银行负债是银行和社会各界联系的主要渠道。
3.银行负债的构成
1）存款负债：
活期存款、定期存款、储蓄存款
2）借入负债：
向中央银行借款；银行同业借款；欧洲货币市场借款；发行债券
3）应付款项
4.存款的种类
u交易类存款---私人或企业为了交易目的而开立的支票账户。
1）活期存款
a.是指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款，也称为支票存款，是银行资金来源最具
波动性和最不可测的部分。
b.对银行作用
²能形成稳定余额，可供银行长期投资使用
²有利于密切银行与企业的关系
²具有很强派生性，可为商业银行创造资金来源这类存款银行不得向客户支付利息。
2）可转让支付命令帐户（NOW帐户）
是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。
²不使用支票，使用支付命令书的支票账户。
²具有储蓄的性质，即支付较高的利息。
3）货币市场存款帐户
²利率高，没有利率上限；
²存款10万美元可得到存款保险；
²向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次；
²帐户要求保留2500美元的最低余额；
²提款时必须提前至少7天通知银行；
²客户会定期收到一份结算清单。
4）自动转账制度
客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入，当需要签发支票时，客户可电话通知银行实行自动转账。
5）协定帐户
款项可以在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互助基金存款帐户之间自动转帐的存款种类。
u非交易类存款——以生息为主要目的的存款，可为商业银行提供了稳定的资金
1）储蓄存款
2）定期存款
3）大额可转让定期存单（CD存单）
存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证。
²不记名的，可以自由转让
²存单面额大，金额固定
²期限固定
²利率较高
²其流通市场非常活跃。
4）零续定期存款
是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以*存款客户的多少；存款服务质量高低；存款利率水平；存款的安全性
3）影响存款变动的因素分析
u内部因素1、存款利率2、银行服务3、银行的实力和信誉4、银行对客户的贷款支持
5、存款种类6、银行与社会各界的关系
u外部因素1、经济发展水平和经济周期2、金融法规3、中央银行的货币政策4、人们的消费
习惯和偏好
7.吸收存款的策略：
安全有保障；品种有创新；服务有优质；存取有保证；宣传有特色
8.存款成本控制（例3-2,3-3）
9.存款成本的构成
1）利息成本：
是银行按约定的存款利率，以货币形式支付给存款人的报酬。
2）营业成本：
除利息之外，银行其他的所有开支，包括工资、折旧、办公费用、广告宣传费用等。
10.存款成本的相关概念及分析
1）资金成本：
服务客户存款支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。
利息成本+营业成本´100%资金成本率=吸收的全部存款资金
2）可用资金成本：
银行可用资金负担的全部成本。
利息成本+营业成本可用资金成本率=´100%吸收的全部存款资金-法定存
款准备金-必要的备付金
3）相关成本：
与存款增加有关，但未包含在以上四种成本之中的支出。
u风险成本
1利率风险：
银行由于资金的来源与资金的使用利率变化不一致而面临较大的利率风险如：
某银行使用每6个月调整一次利率的存款证款项来购买期限为10年的国库券
2资本风险：
存款增加过快导致银行负债比例提高，从而使资本金存在不足的可能性，资本风险增加。
u连锁反应成本：
银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。
如加息时，不单新存款利息提高，而是已有全部存款利息提高。
4）加权平均成本——指所有存款资金的每单位平均成本。
5）边际存款成本——指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。
例1
假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下：
资金边际成本=270+135）/9000=4.5%
新增可用资金边际成本=270+135）/9000×（1-20%）=5.625%
11.存款总量与成本控制的关系
1）逆向组合模式：
存款总量增加，成本下降
2）同向组合模式：
存款总量增加，成本增加
3）总量单向变化模式：
存款总量增加，成本不变
4）成本单向变化模式：
存款总量不变，成本增加
u银行应尽量实现1和3这两种模式：
这不仅需要考虑存款的总量，还要考虑存款的结构、利
息成本与营业成本的占总成本的比重等问题。
12.商业银行短期借款的管理
1）种类
a向中央银行借款：
再贴现、再贷款
b同业借款：
同业拆借、同业抵押借款、转帖现
c其他短期借款途径：
回购协议、欧洲货币市场借款
2）特点
a期限短
b与存款相比、银行主动性强，具有时间和金额上比较集中，但成本高。
3）管理要点：
短期借款可用于解决银行短期资金周转困难和临时性的资金不足。
a确定合适的借款时机：
考虑银行自身的短期资金需求、市场利率及中央银行的货币政策等。
b根据成本与风险确定借款的规模
c确定合理的借款结构
13.商业银行长期借款的管理
商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式
1）金融债券的主要种类
a一般性金融债券：
商业银行为筹集用于长期贷款、投资等业务的资金而发行的债券。
包括按债券是否担保的担保债券和信用债券，按利率是否浮动的固定利率债券和浮动利率债券等等。
b资本性金融债券：
为了弥补银行资本不足而发行的,《巴塞尔协议》称之为附属资本。
如可转换债券、后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券（长期次级债）、混合债等。
c国际金融债券：
国际金融债券是在国际金融市场上发行的面额以外币表示的金融债券。
包括外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。
2）商业银行发行金融债券筹资的特点
a筹资目的不同：
吸收存款为了全面扩大银行资金来源的总量
发行债券是为了增加长期资金和满足特定用途资金需要
b筹资机制不同：
存款：
经常性、无限额、买方市场，银行被动
债券：
集中、有限额的、卖方市场，银行主动
c筹资效率不同
金融债券的高利率决定了较高的筹资效率
d所吸收资金的稳定性不同：
债券到期前不可提前还本付息，稳定性强
e资金流动性不同：
债券可流通转让，流动性性较强
3）商业银行发行金融债券筹资与吸收存款筹资的比较
优点
a筹资突破了银行原有存贷关系，可面向社会广泛、主动筹资
b债券的高利率和流动性，对客户吸引力较大，有利于提高银行筹资的速度和数量
c发行债券筹资不需要交纳准备金，提高银行筹资效率
d银行可根据资金运用的项目需要，有针对性的筹集长期资金，可使资金来源和运用在期限上保持对策
缺点
a金融债券的发行数量、利率、期限受金融当局严格管制。
b金融债券筹资成本较高
c债券流动性受金融市场发达程度的制约。
第四章
1.银行应满足的现金需求
²满足客户存贷款等日常交易的需求
²满足金融当局对法定存款准备金的要求
²结算中对现金的需求
²向其代理行支付现金以换取服务的要求
2.现金资产的构成（特点）
1）库存现金：
商业银行保存在金库中的现金和硬钞，用于应付客户的提现和银行本身的日常开
支。
2）在中央银行的存款：
法定存款准备金；超额存款准备金
3）存放同业存款：
商业银行存放在代理行和相关银行的存款，便于银行在同业之间开展代理业务和结算支付。
4）在途资金
3.资金头寸及其构成
1）资金头寸：
商业银行可以运用的资金。
2）构成
1基本头寸
a构成：
库存现金和在中央银行的超额准备金之和。
b作用：
商业银行随时可动用的资金，也是一切资金清算的最终手段。
c库存现金和超额准备金之间可互相转换
2可用头寸
a性质：
银行可动用的全部资金
b构成：
基础头寸和存放同业存款。
（1）满足提现和清偿需要头寸（支付准备金）。
我国规定商业银行必须持有为5%-7%的备付金。
（2）可贷头寸：
银行可用于发放贷款和新投资的资金。
可用头寸=基础头寸+存放同业存款=支付准备金+可贷头寸
4.资金头寸的预测
1）资金头寸预测的意义
对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。
2）资金头寸预测的依据
银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行资产与负债的变化。
3）引起资金头寸变动因素
4）资金头寸预测的方法（ppt）
商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化
银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势
5.现金资产管理原则
1）适度存量原则：
银行现金资产的存量必须保持在一个适当的规模上。
2）适时流量调节原则：
银行应根据业务过程中现金流量变化，及时调整现金头寸，确保现金资产规模适度。
3）安全性原则：
对库存现金的管理应强调安全性。
6.影响库存现金的因素
1）现金收支规律：
银行的现金收支在数量和时间上都具有一定的规律性。
2）营业网点的多少：
银行经营业务的每一个营业网点都需要一定的铺底现金，银行营业网点越多，其对库存现金的需要量也越多。
3）后勤保障的条件：
一般来说，银行的后勤保障条件越好，每个营业性机构没必要存放太多的现金。
4）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。
a若商业银行营业网点与中央银行发行库距离较近，交通运输条件好，商业银行可以较少的持有库存现金。
b若中央银行发行库的营业时间短、规定的出入库时间和次数较少，商业银行应增加库存现金的储备。
5）商业银行内部管理
7.银行库存现金规模的确定：
库存现金需要量的匡算
1）存款现金周转时间：
农村、城市网点；管理层多少
2）存款现金支出水平的确定
即期现金支出水平=（前期现金支出水平*保险系数）*历史同期平均发展速度
库存现金需要量=存款现金周转时间*即期现金支出水平
8.最适送钞量测算（ppt）
银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定最适的送钞量。
²基本思路：
寻找使银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和最小化的送钞量。
9.银行保持现金适度量的措施
1）应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩。
可将银行网点实际库存状况与适度库存量进行比较，并将现金库存管理好坏与经济利益挂钩。
2）应实现现金出纳业务的规范化操作。
主要尽可能实现对公出纳业务现金收支的规范化操作。
3）要掌握储蓄现金收支规律。
4）解决压低库存现金的技术性问题。
要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择。
10.现金调拨临界点的确定
1）由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，特别是对于那些离中心库较远的营业网点，必须有一个时间的提前量。
决不能等现金库用完才申请调拨。
2）同时，以后为了应付一些临时性的大额现金支出也需要有一个保险库存量。
这就是一个现金调拨的临界点问题。
现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提前时间＋保险库存量
保险库存量＝（预计每天最大支出－平均每天正常支出）×提前时间
例：
上例最适运钞量16.63万元，提前时间为1天，平均每天正常支出5万元，预计每天最大支出量为7万元，则
保险库存量=（7-5）×1=2万
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