企业财务管理制度内控制度自查报告1Word格式.docx

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学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。

1、学校严格执行上级的收费规定。

近年来，在收费过程中，严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。

除此之外，学校没有向学生收取其他任何费用。

在收费时，实施“收支两条线”的管理规定，没有截留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报的现象。

2、学校的一切收费行为都做到有章可循，有据可依，所有收入都开列合法的收据，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。

3、学校的一切收入均按要求入帐，并及时纳入学校开设的银行帐户。

严格按照会计法规和制度执行，进行统一管理和核算。

从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度，消除坐支、截留、挪用资金的隐患，提高了资金使用效率。

支出管理：

学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。

1、学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用发挥了最大效益。

严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。

没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。

在经费的列支中，能按照相关规定提取工会经费。

外出培训、学习等费用能按照规定执行，该由单位支付的由单位报销，该由个人承担的费用，学校不予报销。

2、学校办公用品的采购均由学校总务处负责，大宗物品的采购均按程序办理，纳入政府采购。

3、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。

从而杜绝了支出无序操作，确保了资金合理使用。

4、在经费支出过程中，所有原始凭证合理、合规，做到了内容真实、完整，凭证合法，手续齐全。

三、资产的管理

合理设置岗位做到不相容职务分离，出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档案管理和收入支出等账目的登记工作，出纳应具备会计基础知识和熟练操作计算机的能力。

学校现金收入，能及时存入银行；

学校备用金，按照财务管理的要求，实行限额管理。

出纳人员能及时做好现金日记帐，并与会计月末定期对帐，确保了证帐帐相符，帐物相符。

没有挪用现金的现象发生。

银行存款：

学校严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设并管理好银行帐户。

支票、银行印鉴实行专人管理。

能按要求做好存款帐并与银行及时对帐。

学校收支没有帐外循环，私设“小金库”的现象。

财产物资按上级有关部

门的规定，设立固定资产，建立了专项管理制度。

所有财产物资均按申请购买、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。

每年定期对固定资产进行清理，按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批，做到了帐帐相符，帐物相符。

通过自查，学校的资产管理规范，没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财

产上的损失。

学校的往来资金入账处理手续完备及时。

对财政的专项资金能按照资金的用途用好、用实。

通过自查，国家对我校的贫困生助学金补助，对于这项专款，在上级下拨经费到帐后，学校立即将经费足额发放到受助学生手中。

杜绝了挤占挪用的违规行为发生。

对于其他往来款项，学校能按照相关规定和财务制度办理。

四、自查取得的成效

本次通过对学校内部控制制度和财务收支管理工作的自查，取得了很好的效果。

一是领导高度重视，对本次自查思想认识到位，工作措施到位。

二是在学校内部控制制度和财务管理方面，工作实在，各项制度基本健全，并能得到很好的落实。

保证了学校教育教学工作的正常运转，不断提高了学校的办学质量。

今后，我们将进一步严格执行财务管理的规章制度，完善学校财务内控的长效机制，努力做好学校财务管理工作，力争再上新台阶。

五、自查中存在的问题及整改措施

1、有些规章制度不完善，制度陈旧，不适合现在的财务管理体系。

在这次自查中，对现有不完善的制度进行了修改和完善，建立健全了各项财务管理制度。

2、对会计人员的工作情况检查的力度和深度不够，在这次自查中，根据我校的相关制度结合实际情况制定检查计划，明确奖罚规定，将此作为年终考核的重要一项。

3、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的

要求，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做的更好。

篇二：

公司财务管理制度（含内控精髓）

第三篇财务管理制度

第一章财务管理组织结构

第一节总则

为了加强财务管理，提高财务核算水平，明确各位财务人员的岗位职责与工作标准，特制定本制度。

第二节财务部组织结构图

第三节财务部工作职责

第一条公司财务体制

公司财务体制实行垂直管理、分级运作；

账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。

第二条财务总监职责

职责1:

组织管理本单位财务工作，严格遵守财务纪律和会计准则

职责2：

组织制定本单位各项财务制度，并贯彻执行。

职责3：

对公司经济活动进行财务分析，每月向公司领导报告公司财务状况，经营成果及现金流量，为公司进一步发展提供经济决策数据。

职责4：

组织本单位财务预算，编制资金计划，控制成本费用，提出改善管理建议。

职责5：

严格审核付款合同，审核付款流程，合理安排资金。

职责6：

严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据。

职责7：

审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。

职责8：

合理组织本单位纳税筹划和建议，与税务机关保持良好关系。

职责9：

组织会计人员培训、考核，组织建立公司会计信息化系统。

职责10：

完成公司交办的其他工作。

第三条总账会计职责

职责1：

应收账款、应付账款登记，对账，清帐，核算。

负责固定资产明细核算，参与固定资产盘点。

负责物料的出入库核算，参与存货盘点。

负责公司成本核算，正确统计和计算公司产品成本。

负责核算公司费用，每月统计各部门费用，为财务预算编制提供基础。

月末结账，统计收入，结转成本，计提费用。

登记总账，编制会计报表，管理会计凭证和账簿。

每月进行国地税纳税申报工作，合理进行纳税筹划。

第四条出纳职责

遵守法律法规，保证公司资金安全。

办理现金收付和银行结算业务。

登记现金日记账、银行存款日记账。

保管公司空白支票，正确使用公司印章和支票。

根据销售合同开立销售发票，每月进行增值税发票抵扣工作。

日常纳税业务办理，维护与税务局良好关系。

按时取得银行回单，月末编制银行存款余额调节表。

第二章财务管理制度

第一条为建立健全财务管理体系，提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、流程化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的，结

1.集团财务部和分公司财务部负有对任何单据的复核权，部门负责人负有对所在部门单据的监督复核权，兼任部门负责人的高层负有对所在部门单据的监督复核权

2.分公司常务副总负有2000元签批权

3.未设立分公司常务副总的由集团分管副总裁执行2000元签批权

4.集团常务副总裁及集团副总裁拥有对分公司复核权

5.集团总裁拥有最终签批权

（二）逐层递进制

员工-部门负责人-分公司常务副总-集团分管副总-集团常务副总、集团总裁

第二节货币资金管理制度

第一条总则

（一）为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，实现公司资金的一体化运作，结合公司的基本情况，制定本制度。

（二）本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第二条现金管理

（一）现金使用范围

1、职工工资、津贴；

2、个人劳务报酬，包括讲课费、稿费等其它专门工作的报酬；

3、根据国家规定发给个人的各种奖金；

4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支付；

5、出差人员必须随身携带的差旅费；

6、结算起点1000元以下的零星支出；

7、向农民支付的各种补偿费用；

8、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。

（二）备用金管理

1、为办理日常零星支出所需保持的一定数量现金，由出纳管理。

2、提取备用金出纳需填制“支票申请单”，列明资金预算，经财务总监和分公司常务副总审批后提交集团领导签批，出纳根据签批后的“支票申请单”领取支票支取现金。

3、备用金额度M5000元，超出限额部分当日送存银行。

（筹建期或取现较困难可适度增加备用金额度）

（三）现金支出管理

1、借支支出管理，员工因公需借支备用金的，填制“借款单”，借款金额上限3000元，经分公司常务副总审批后财务付款并做好备查登记，超出借款上限的“借款单”需集团领导签批财务方可付款。

预借备用金人员要及时报账清理，专款专用，未能及时清账无特殊原因者，在下月发放工资时扣回。

2、现金付款业务必须有原始报销凭证，由经办人签字和公司领

导审核批准，出纳方能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章付款后入账。

现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。

（四）现金收入管理

1、现金收入须由出纳清点现金后，开出收据或发票，出纳在凭证上加盖“现金收讫”章收款后方可入账。

2、现金收入要当天入账，当天存入银行，禁止坐支。

（五）现金盘点管理

1、出纳每日盘点库存现金，做到账实相符，日清月结。

2、财务总监不定期（每月至少一次）对现金余额进行盘点，盘点结果制成盘点表交财务经理存档。

3、盘点中出现差异的，及时查明原因上报财务总监，现金盘亏需罚款的要上报公司领导，按亏损实际金额予以处罚。

第三条银行存款管理

（一）公司除了以上规定的范围内直接使用现金结算外，其它收付业务，都必须通过银行办理结算。

（二）银行收款管理

1、出纳每日需统计银行回款情款，编制销售回款单，内容包括回款日期、回款客户名称、回款金额、履行合同情况,登记销售台账并上交财务经理。

2、销售回款单需提交市场部一份，以备销售员及时了解客户回款情况。

（三）银行付款管理

1、采购货物支付货款由采购部按合同填制“付款申请单”,经部门负责人审核，财务部核对应付账款明细、发票开具情况等内容后，上交履行审批程序后交出纳付款。

2、一般业务付款由业务经办人提出申请，部门负责人复核业务合同、办理事项是否经过事前审批等内容后，上交有关审批机构，履行审批程序后交财务部付款。

（四）网上银行管理

1、加强计算机上机管理，做到付款人员每人一台专用上网计算机，防止计算机病毒、密码盗用和非网上银行操作人员上机。

2、网上银行操作至少需设置操作员、复核员各一名，出纳管理操作员网银，财务总监管理复核网银。

3、对付款业务的原始票据，要认真核对，杜绝付款手续不全的款项付出,并进行网上银行制单处理。

对收款单位名称、账号、开户行、付款金额大小写、付款理由等进行审核；

财务总监按照付款业务对网上结算业务做最后支付授权处理。

篇三：

XXX财务内控自查制度

文件编号：

HFMS-HFA-GS-CS-47-2010发布/修订日期：

2011年1月20日1目的

为强化集团公司（以下简称“公司”）财务部门的内部控制责任，确保国家有关法律、法规和规章制度的贯彻执行，保障公司资产的安全完整，保证财务报告的真实可靠，遵循“有制度、有流程、有自查、防范风险、不断优化流程”的原则，提升公司财务管理能力，特制定本制度。

2适用范围

本制度适用于公司本部及所属各分子公司（以下简称“各单位”）。

3文件解释

财务内控是指公司为了提高会计信息质量，保证财务报告的真实、可靠，保护资产的安全、完整，确保有关会计法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制制度、方法、措施，起到互相监督、互相牵制的作用。

4职责

4.1各单位应按照本制度的规定，根据自身经营特点和所处环境，组织实施财务内控自查，各单位财务负责人对本单位财务内控自查的有效实施负责。

各单位负责人要为财务内控自查提供时间保障和工作支持。

4.2各单位应当配备具有一定业务素质的内控管理人员，具体负责对本单位制度流程的执行及完善情况进行监督和检查。

财务审计部内控管理人员在财务内控自查工作中的职责:

4.2.1协助本单位财务负责人完善本单位财务制度及流程；

4.2.2对本单位财务制度及流程的执行情况进行检查并出具检查报告及提出改进建议；

2011年1月20日

4.2.3组织本单位开展财务内控知识的宣传与培训工作；

4.2.4收集本单位财务制度及流程在执行中存在的问题，并及时反馈给本单位财务负责人及公司财务审计部内控科；

4.2.5组织本单位的财务内控自查并在规定时间内出具内控自查报告报公司财务审计部内控科；

4.2.6负责本单位与公司财务审计部内控科的联络和协调工作。

5工作要求及内容

5.1财务内控自查报告内容，主要包括：

5.1.1本单位财务内部控制的现状及总体评价。

5.1.2根据《哈飞汽车集团内部会计控制规范（试行）》的要求，并结合本单位的实际情况拟定和修改完善的财务制度及流程的建设情况。

5.1.3本单位财务制度及流程的执行情况。

5.1.4对各级财务、税务及其他检查中所发现的问题的整改情况和对未整改问题的原因说明及解决措施。

5.1.5本单位下一阶段财务内控工作计划。

5.1.6其他需要说明的事项（如在经营管理过程中已发现的潜在盈亏情况、需公司支持的事项等）。

5.2财务内控自查报告程序及要求

5.2.1公司财务审计部内控科为各单位财务内控自查报告的接收人。

5.2.2各单位应于每年的1月25日和7月25日前按规定的格式以邮件或电子邮件的方式向公司财务部内控科报送本单位上年度和半年度的财务内控自查报告。

5.3财务内控自查报告的考核

公司财务审计部内控科将根据各单位财务内控自查报告的及时性、完善性对各单位进行考核，考核按《哈飞汽车集团财务内控检查及评价管理办法（试行）》进行。

6附则

本规范由公司财务审计部负责解释。

本规范自下发之日起执行。

7附表或记录

附件：

财务内控自查报告模板

财务内控自查报告

模板

8发布/修订记录

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