TCL财务分析课设Word格式.doc
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775,889,835.00
0.16
0.0335
预付款项
628,892,365.00
247,628,923.00
381,263,442.00
1.54
0.0164
其他应收款
950,356,591.00
888,491,142.00
61,865,449.00
0.07
0.0027
应收关联公司款
应收利息
18,768,994.00
61,264,934.00
-42,495,940.00
-0.69
(0.0018)
应收股利
24,190,568.00
0.00
存货
6,636,077,222.00
4,553,991,420.00
2,082,085,802.00
0.46
0.0898
其中:
消耗性生物资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
24,601,863,836.00
18,253,880,839.00
6,347,982,997.00
0.35
0.2737
可供出售金融资产
持有至到期投资
2,641,500.00
长期应收款
长期股权投资
867,266,847.00
527,682,806.00
339,584,041.00
0.64
0.0146
投资性房地产
248,204,884.00
240,968,486.00
7,236,398.00
0.03
0.0003
固定资产
3,069,051,850.00
2,730,319,822.00
338,732,028.00
0.12
在建工程
436,652,479.00
110,927,483.00
325,724,996.00
2.94
0.0140
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
419,033,314.00
675,659,883.00
-256,626,569.00
-0.38
(0.0111)
开发支出
38,883,341.00
34,156,168.00
4,727,173.00
0.14
0.0002
商誉
440,126,624.00
0.0000
长期待摊费用
40,741,235.00
25,435,328.00
15,305,907.00
0.60
0.0007
递延所得税资产
37,244,563.00
39,067,928.00
-1,823,365.00
-0.05
(0.0001)
其他非流动资产
35,375,510.00
111,802,553.00
-76,427,043.00
-0.68
(0.0033)
非流动资产合计
5,632,580,647.00
4,938,788,581.00
693,792,066.00
0.0299
资产总计
30,234,444,483.00
23,192,669,420.00
7,041,775,063.00
0.30
0.3036
资产负债表水平分析(表二)
短期借款
5,013,665,185.00
6,712,214,894.00
-1,698,549,709.00
-0.25
-0.0732
交易性金融负债
6,798,352.00
60,663,534.00
-53,865,182.00
-0.89
-0.0023
应付票据
1,336,152,290.00
1,202,545,805.00
133,606,485.00
0.11
0.0058
应付账款
6,805,326,026.00
5,042,251,387.00
1,763,074,639.00
0.0760
预收款项
757,750,901.00
555,130,404.00
202,620,497.00
0.36
0.0087
应付职工薪酬
495,560,283.00
387,949,392.00
107,610,891.00
0.28
0.0046
应交税费
-37,680,347.00
3,793,045.00
-41,473,392.00
-10.93
-0.0018
应付利息
15,521,748.00
33,052,469.00
-17,530,721.00
-0.53
-0.0008
应付股利
1,116,135.00
44,975,519.00
-43,859,384.00
-0.98
-0.0019
其他应付款
3,800,786,820.00
1,840,943,986.00
1,959,842,834.00
1.06
0.0845
应付关联公司款
一年内到期的非流动负债
192,680,000.00
476,059,609.00
-283,379,609.00
-0.60
-0.0122
其他流动负债
1,031,500,338.00
306,404,057.00
725,096,281.00
2.37
0.0313
流动负债合计
19,419,177,731.00
16,665,984,101.00
2,753,193,630.00
0.17
0.1187
长期借款
2,074,417,000.00
24,300,638.00
2,050,116,362.00
84.36
0.0884
应付债券
125,081,672.00
长期应付款
19,588,764.00
52,737,075.00
-33,148,311.00
-0.63
-0.0014
专项应付款
40,757,610.00
预计负债
递延所得税负债
10,403,077.00
10,189,119.00
213,958.00
0.02
0.0000
其他非流动负债
282,423,508.00
62,140,629.00
220,282,879.00
3.54
0.0095
非流动负债合计
2,386,832,349.00
315,206,743.00
2,071,625,606.00
6.57
0.0893
负债合计
21,806,010,080.00
16,981,190,844.00
4,824,819,236.00
0.2080
实收资本(或股本)
2,936,931,144.00
2,586,331,144.00
350,600,000.00
0.0151
资本公积
2,451,170,129.00
1,925,519,533.00
525,650,596.00
0.27
0.0227
盈余公积
567,053,268.00
519,809,341.00
47,243,927.00
0.09
0.0020
减:
库存股
未分配利润
-674,237,009.00
-1,096,906,888.00
422,669,879.00
-0.39
0.0182
少数股东权益
3,135,813,712.00
2,228,444,941.00
907,368,771.00
0.41
0.0391
外币报表折算价差
11,342,393.00
48,075,683.00
-36,733,290.00
-0.0016
非正常经营项目收益调整
360,766.00
204,822.00
155,944.00
0.76
归属母公司所有者权益(或股东权益)
5,292,620,691.00
3,983,033,635.00
1,309,587,056.00
0.33
0.0565
所有者权益(或股东权益)合计
8,428,434,403.00
6,211,478,576.00
2,216,955,827.00
0.0956
负债和所有者权益合计
0.3036
资产负债表变动情况的分析评价过程如下:
(一)从投资或资产角度进行分析评价1、分析总资产规模的变动状况以及各类、各项资产的变动状况;
2、发现变动幅度较大或对总资产影响较大的重点类别和重点项目;
3、分析资产变动的合理性与效率性;
4、考察资产规模变动与所有者权益总额变动的适应程度,进而评价企业财务结构的稳定性和安全性;
5、分析会计政策变动的影响。
(二)从筹资或权益角度进行分析评价1、分析权益总额的变动状况以及各类、各项筹资的变动状况;
2、发现变动幅度较大或对权益影响较大的重点类别和重点项目;
3、注意分析评价表外业务的影响。
(三)资产负债表变动原因的分析评价1、负债变动型2、追加投资变动型3、经营变动型4、股利分配变动型
2.2资产负债表垂直分析
一、资产负债表垂直分析表的编制
通过计算资产负债表中各项目占总资产或权益总额的比重,分析评价企业资产结构和权益结构变动的合理程度。
资产负债表垂直分析表
负债及所有者权益
年份
结构
2009
2008
变动
0.165826
0.289411
-0.12358
0.000225
0.002616
-0.00239
0.044193
0.05185
-0.00766
0.225085
0.217407
0.007678
0.025063
0.023936
0.001127
0.016391
0.016727
-0.00034
-0.00125
0.000164
-0.00141
0.000513
0.001425
-0.00091
3.69E-05
0.001939
0.12571
0.079376
0.046334
0.006373
0.020526
-0.01415
0.034117
0.013211
0.020905
0.642287
0.718588
-0.0763
0.068611
0.001048
0.067563
0.005393
-0.00539
0.000648
0.002274
-0.00163
0.001757
-0.00176
0.000344
0.000439
-9.5E-05
0.009341
0.002679
0.006662
0.078944
0.013591
0.065353
0.721231
0.732179
-0.01095
0.097139
0.111515
-0.01438
0.081072
0.083023
-0.00195
0.018755
0.022413
-0.00366
-0.0223
-0.0473
0.024995
0.103717
0.096084
0.007633
0.000375
0.002073
-0.0017
1.19E-05
8.83E-06
3.1E-06
0.175053
0.171737
0.003316
0.278769
0.267821
0.010949
负债和所有者(或股东权益)合计
1
评价过程:
(一)资产结构的分析评价1、从静态角度观察企业资产的配置情况,通过与行业平均水平或可比企业的资产结构比较,评价其合理性;
2、从动态角度分析资产结构的变动情况,对资产的稳定性做出评价。
(二)资本结构的分析评价1、从静态角度观察资本的构成,结合企业盈利能力和经营风险,评价其合理性;
2、从动态角度分析资本结构的变动情况,分析其对股东收益产生的影响。
2.3利润表水平分析
通过利润表主表的分析,主要对各项利润的增减变动、结构增减变动及影响利润的收入与成本进行分析
会计年度
2009-12-31
2008-12-31
一、营业收入
44,295,163,060.00
38,419,263,955.00
5,875,899,105.00
0.1529
营业成本
37,551,410,049.00
32,374,590,537.00
5,176,819,512.00
0.1599
营业税金及附加
48,852,341.00
43,468,536.00
5,383,805.00
0.1239
销售费用
3,890,034,414.00
3,632,060,621.00
257,973,793.00
0.0710
管理费用
1,977,185,307.00
1,807,116,020.00
170,069,287.00
0.0941
勘探费用
财务费用
120,651,154.00
268,208,308.00
-147,557,154.00
-0.5502
资产减值损失
167,958,334.00
152,858,834.00
15,099,500.00
0.0988
加:
公允价值变动净收益
-103,058,377.00
-79,705,355.00
-23,353,022.00
0.2930
投资收益
154,714,328.00
435,108,032.00
-280,393,704.00
-0.6444
对联营企业和合营企业的投资收益
20,219,357.00
30,449,291.00
-10,229,934.00
-0.3360
影响营业利润的其他科目
二、营业利润
590,727,412.00
496,363,776.00
94,363,636.00
0.1901
补贴收入
营业外收入
449,786,341.00
267,890,755.00
181,895,586.00
0.6790
营业外支出
65,839,416.00
105,025,977.00
-39,186,561.00
-0.3731
非流动资产处置净损失
20,518,134.00
56,541,004.00
-36,022,870.00
-0.6371
影响利润总额的其他科目
三、利润总额
974,674,337.00
659,228,554.00
315,445,783.00
0.4785
所得税
271,129,773.00
218,706,545.00
52,423,228.00
0.2397
影响净利润的其他科目
四、净利润
703,544,564.00
440,522,009.00
263,022