财务报表英语.docx

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财务报表英语

资产负债表BalanceSheet

项目ITEM 

货币资金Cash 

短期投资Shortterminvestments 

应收票据Notesreceivable 

应收股利 Dividendreceivable 

应收利息 Interestreceivable 

应收帐款 Accountsreceivable 

其他应收款Otherreceivables 

预付帐款Accountsprepaid 

期货保证金Futureguarantee 

应收补贴款Allowancereceivable 

应收出口退税Exportdrawbackreceivable 

存货 Inventories 

其中：

原材料Including:

Rawmaterials 

产成品（库存商品）Finishedgoods 

待摊费用 Prepaidanddeferredexpenses 

待处理流动资产净损失 UnsettledG/Loncurrentassets 

一年内到期的长期债权投资Long-termdebentureinvestmentfallingdueinayaear 

其他流动资产 Othercurrentassets 

流动资产合计 Totalcurrentassets 

长期投资：

Long-terminvestment：

其中:

长期股权投资Includinglongtermequityinvestment 

长期债权投资Longtermsecuritiesinvestment 

*合并价差Incorporatingpricedifference 

长期投资合计 Totallong-terminvestment 

固定资产原价Fixedassets-cost 

减：

累计折旧Less:

AccumulatedDpreciation 

固定资产净值Fixedassets-netvalue 

减：

固定资产减值准备 Less:

Impairmentoffixedassets 

固定资产净额 Netvalueoffixedassets 

固定资产清理 Disposaloffixedassets 

工程物资 Projectmaterial 

在建工程 ConstructioninProgress 

待处理固定资产净损失 UnsettledG/Lonfixedassets 

固定资产合计Totaltangibleassets 

无形资产 Intangibleassets 

其中:

土地使用权 Includinganduserights 

递延资产（长期待摊费用）Deferredassets 

其中:

固定资产修理 Including:

Fixedassetsrepair 

固定资产改良支出Improvementexpenditureoffixedassets 

其他长期资产Otherlongtermassets 

其中:

特准储备物资    Amongit:

Speciallyapprovedreservingmaterials 

无形及其他资产合计 Totalintangibleassetsandotherassets 

递延税款借项Deferredassetsdebits 

资产总计 TotalAssets

资产负债表（续表）BalanceSheet

项目   ITEM 

短期借款 Short-termloans 

应付票款 Notespayable 

应付帐款 Accountspayab1e 

预收帐款 Advancesfromcustomers 

应付工资 Accruedpayro1l 

应付福利费Welfarepayable 

应付利润（股利）  Profitspayab1e 

应交税金 Taxespayable 

其他应交款Otherpayabletogovernment 

其他应付款Othercreditors 

预提费用 Provisionforexpenses 

预计负债 Accruedliabilities 

一年内到期的长期负债 Longtermliabilitiesduewithinoneyear 

其他流动负债 Othercurrentliabilities 

流动负债合计Totalcurrentliabilities 

长期借款 Long-termloanspayable 

应付债券 Bondspayable 

长期应付款long-termaccountspayable 

专项应付款Specialaccountspayable 

其他长期负债 Otherlong-termliabilities 

其中:

特准储备资金Including:

Specialreservefund 

长期负债合计 Totallongtermliabilities 

递延税款贷项 Deferredtaxationcredit 

负债合计 Totalliabilities 

*少数股东权益 Minorityinterests 

实收资本（股本） SubscribedCapital 

国家资本 Nationalcapital 

集体资本 Collectivecapital 

法人资本 Legalperson"scapital 

其中:

国有法人资本 Including:

State-ownedlegalperson"scapital 

集体法人资本 Collectivelegalperson"scapital 

个人资本 Personalcapital 

外商资本 Foreignbusinessmen"scapital 

资本公积 Capitalsurplus 

盈余公积 surplusreserve 

其中:

法定盈余公积 Including:

statutorysurplusreserve 

公益金   publicwelfarefund 

补充流动资本 Supplermentarycurrentcapital 

*未确认的投资损失（以“-”号填列）   Unaffirmedinvestmentloss 

未分配利润Retainedearnings 

外币报表折算差额ConverteddifferenceinForeignCurrencyStatements 

所有者权益合计  Totalshareholder"sequity　       　 

负债及所有者权益总计 TotalLiabilities&Equity

利润表INCOMESTATEMENT

项目ITEMS 

产品销售收入　　Salesofproducts 

其中：

出口产品销 

售收入　Including：

Exportsales 

减：

销售折扣与折让　Less：

Salesdiscountandallowances 

产品销售净额　Netsalesofproducts 

减：

产品销售税金　Less：

Salestax 

产品销售成本　Costofsales 

其中：

出口产品销售成本　Including：

Costofexportsales 

产品销售毛利　Grossprofitonsales 

减：

销售费用　Less：

Sellingexpenses 

管理费用　Generalandadministrativeexpenses 

财务费用　Financialexpenses 

其中：

利息支出（减利息收入）Including：

Interestexpenses（minusinterestihcome） 

汇兑损失（减汇兑收益）　Exchangelosses（minusexchangegains） 

产品销售利润　Profitonsales 

加：

其他业务利润　Add：

profitfromotheroperations 

营业利润　Operatingprofit 

加：

投资收益　Add：

Incomeoninvestment 

加：

营业外收入　Add：

Non-operatingincome 

减：

营业外支出　Less：

Non-operatingexpenses 

加：

以前年度损益调整　Add：

adjustmentoflossandgainforpreviousyears 

利润总额　Totalprofit 

减：

所得税　Less：

Incometax 

净利润　Netprofit

现金流量表CashFlowsStatement 

Preparedby:

　Period:

Unit:

Items 

1.CashFlowsfromOperatingActivities:

  01）Cashreceivedfromsalesofgoodsorrenderingofservices 

   02）Rentalreceived 

　Valueaddedtaxonsalesreceivedandrefundsofvalue 

03）addedtaxpaid 

　04）Refundofothertaxesandlevyotherthanvalueaddedtax 

　07）Othercashreceivedrelatingtooperatingactivities 

　08）Sub-totalofcashinflows 

　09）Cashpaidforgoodsandservices 

　10）Cashpaidforoperatingleases 

　11）Cashpaidtoandonbehalfofemployees 

　12）Valueaddedtaxonpurchasespaid 

　13）Incometaxpaid 

　14）Taxespaidotherthanvalueaddedtaxandincometax 

　17）Othercashpaidrelatingtooperatingactivities 

　18）Sub-totalofcashoutflows 

19）Netcashflowsfromoperatingactivities 

2.CashFlowsfromInvestingActivities:

　20）Cashreceivedfromreturnofinvestments 

　21）Cashreceivedfromdistributionofdividendsorprofits 

　22）Cashreceivedfrombondinterestincome 

　Netcashreceivedfromdisposaloffixedassets,intangible 

23）assetsandotherlong-termassets 

　26）Othercashreceivedrelatingtoinvestingactivities 

　27）Sub-totalofcashinflows 

　Cashpaidtoacquirefixedassets,intangibleassets 

28）andotherlong-termassets 

　29）Cashpaidtoacquireequityinvestments 

　30）Cashpaidtoacquiredebtinvestments 

　33）Othercashpaidrelatingtoinvestingactivities 

　34）Sub-totalofcashoutflows 

35）Netcashflowsfrominvestingactivities 

3.CashFlowsfromFinancingActivities:

　36）Proceedsfromissuingshares 

　37）Proceedsfromissuingbonds 

　38）Proceedsfromborrowings 

　41）Otherproceedsrelatingtofinancingactivities 

　42）Sub-totalofcashinflows 

　43）Cashrepaymentsofamountsborrowed 

　44）Cashpaymentsofexpensesonanyfinancingactivities 

　45）Cashpaymentsfordistributionofdividendsorprofits 

　46）Cashpaymentsofinterestexpenses 

　47）Cashpaymentsforfinanceleases 

　48）Cashpaymentsforreductionofregisteredcapital 

　51）Othercashpaymentsrelatingtofinancingactivities 

　52）Sub-totalofcashoutflows 

　53）Netcashflowsfromfinancingactivities 

4.EffectofForeignExchangeRateChangesonCash 

5.NetIncreaseinCashandCashEquivalents

　SupplementalInformation

1.InvestingandFinancingActivitiesthatdonotInvolvein 

CashReceiptsandPayments 

　56）Repaymentofdebtsbythetransferoffixedassets 

　57）Repaymentofdebtsbythetransferofinvestments 

　58）Investmentsintheformoffixedassets 

　59）Repaymentsofdebtsbythetransferofinvestories 

2.ReconciliationofNetProfittoCashFlowsfromOperating 

Activities 

　62）Netprofit 

　63）Addprovisionforbaddebtorbaddebtwrittenoff 

64）Depreciationoffixedassets 

　65）Amortizationofintangibleassets 

　Lossesondisposaloffixedassets,intangibleassets 

66）andotherlong-termassets（ordeduct:

gains） 

　67）Lossesonscrappingoffixedassets 

　68）Financialexpenses 

　69）Lossesarisingfrominvestments（ordeduct:

gains） 

　70）Deferedtaxcredit（ordeduct:

debit） 

　71）Decreaseininventories（ordeduct：

increase） 

　72）Decreaseinoperatingreceivables（ordeduct:

increase） 

　73）Increaseinoperatingpayables（ordeduct:

decrease） 

　74）Netpaymentonvalueaddedtax（ordeduct:

netreceipts 

　75）Netcashflowsfromoperatingactivities 

3.NetIncreaseinCashandCashEquivalents 

　76）cashattheendoftheperiod 

　77）Less:

cashatthebeginningoftheperiod 

　78）Plus:

cashequivalentsattheendoftheperiod 

　79）Less:

cashequivalentsatthebeginningoftheperiod 

80）Netincreaseincashandcashequivalents

 现金流量表的现金流量声明 

拟制人：

时间：

单位：

项目 

1.cash流量从经营活动：

01）所收到的现金从销售货物或提供劳务 

02）收到的租金 

增值税销售额收到退款的价值 

03）增值税缴纳 

04）退回的其他税收和征费以外的增值税 

07）其他现金收到有关经营活动 

08）分，总现金流入量 

09）用现金支付的商品和服务 

10）用现金支付经营租赁 

11）用现金支付，并代表员工 

12）增值税购货支付 

13）所得税的缴纳 

14）支付的税款以外的增值税和所得税 

17）其他现金支付有关的经营活动 

18）分，总的现金流出 

19）净经营活动的现金流量 

2.cash流向与投资活动：

20）所收到的现金收回投资 

21）所收到的现金从分配股利，利润 

22）所收到的现金从国债利息收入 

现金净额收到的处置固定资产，无形资产 

23）资产和其他长期资产 

26）其他收到的现金与投资活动 

27）小计的现金流入量 

用现金支付购建固定资产，无形资产 

28）和其他长期资产 

29）用现金支付，以获取股权投资 

30）用现金支付收购债权投资 

33）其他现金支付的有关投资活动 

34）分，总的现金流出 

35）的净现金流量，投资活动产生 

3.cash流量筹资活动：

36）的收益，从发行股票 

37）的收益，由发行债券 

38）的收益，由借款 

41）其他收益有关的融资活动 

42），小计的现金流入量 

43）的现金偿还债务所支付的 

44）现金支付的费用，对任何融资活动 

45）支付现金，分配股利或利润 

46）以现金支付的利息费用 

47）以现金支付，融资租赁 

48）以现金支付，减少注册资本 

51）其他现金收支有关的融资活动 

52）分，总的现金流出 

53）的净现金流量从融资活动 

4.effect的外汇汇率变动对现金 

增加现金和现金等价物 

补充资料 

1.investing活动和筹资活动，不参与 

现金收款和付款 

56）偿还债务的转让固定资产 

57）偿还债务的转移投资 

58）投资在形成固定资产 

59）偿还债务的转移库存量 

2.reconciliation净利润现金流量从经营 

活动 

62）净利润 

63）补充规定的坏帐或不良债务注销 

64）固定资产折旧 

65）无形资产摊销 

损失处置固定资产，无形资产 

66）和其他长期资产（或减：

收益） 

67）损失固定资产报废 

68）财务费用 

69）引起的损失由投资管理（或减：

收益） 

70）defered税收抵免（或减：

借记卡） 

71）减少存货（或减：

增加） 

72）减少经营性应收（或减：

增加） 

73）增加的经营应付账款（或减：

减少） 

74）净支付的增值税（或减：

收益净额 

75）净经营活动的现金流量 

增加现金和现金等价物 

76）的现金，在此期限结束 

77）减：

现金期开始 

78）加：

现金等价物在此期限结束 

79）减：

现金等价物期开始 

80），净增加现金和现金等价物